中通公司会计监督制度(doc 2页)

中通快递财务管理制度汇编一、总则中通快递财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保证公司财务稳健运行，确保公司财务数据真实、准确，完整、及时地反映公司财务状况和经营成果，保障公司利益和股东权益，提高公司整体运行效率，制定本制度。

二、财务管理的目标1. 提高公司财务数据真实性和准确性2. 遵循法律法规，规范公司财务管理行为3. 保障公司利益和股东权益4. 提高公司整体运营效率三、财务管理的组织公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。

财务部门设有会计组、成本管理组、财务分析组。

四、财务管理的制度1. 会计制度1.1. 会计核算基础会计核算遵循货币计量原则和权责发生制原则，确保会计数据的真实性和准确性。

1.2. 会计凭证对公司每笔经济业务进行会计凭证化处理，确保财务数据的完整性和可靠性。

1.3. 会计账簿建立健全的会计账簿，确保会计数据的存档和保管，便于随时查阅和核对。

1.4. 会计档案建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的保存和保管，以备日后核对和审计。

1.5. 会计报表制作完整、真实、准确的财务报表，及时向上级管理部门呈报。

2. 成本管理制度2.1. 成本核算对公司每项经济业务进行成本核算，建立健全成本核算系统，保证成本数据的真实和准确。

2.2. 成本控制建立成本控制制度，对成本进行合理控制，确保公司经济利益最大化。

2.3. 成本分析对公司各项成本进行分析，找出成本变动的原因，为管理决策提供依据。

3. 财务分析制度3.1. 财务指标分析对公司财务指标进行分析，评估公司经营状况，提出改进意见。

3.2. 资金管理建立资金管理制度，确保公司资金安全、充裕、高效地运转。

3.3. 报销管理建立健全的报销管理制度，规范报销流程，加强对费用的管理和控制。

3.4. 财务预算制定财务预算，并根据实际情况进行调整，确保公司财务预算的合理和准确。

五、财务管理的控制1. 内部控制建立健全的内部控制体系，包括财务控制、资产控制、风险控制等，确保公司资产安全和财务数据的真实、准确。

中通建设公司会计监督制度第一条根据公司《会计制度》规定，为了本公司内部会计监督制度的具体实施，制订本制度。

第二条本公司的会计部对本公司的经济活动进行会计监督。

第三条会计部进行会计监督的依据是：国家现行财经法律、法规、规章；内部会计管理制度；本公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。

第四条会计部应当对原始凭证进行审核和监督。

对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。

对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

第五条会计部对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求作出处理。

第六条会计部应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。

发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。

超出会计部职权范围的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。

第七条会计部对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求处理。

第八条会计部应当对财务收支进行监督。

1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4.对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。

单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。

5.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

6.对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。

公司会计监督制度文档2篇Documents of company accounting supervision system编订：JinTai College公司会计监督制度文档2篇小泰温馨提示：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。

本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意修改调整修改及打印。

本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：公司会计监督制度文档2、篇章2：有限公司会计制度文档篇章1:公司会计监督制度文档公司会计监督制度第一部分内部牵制制度一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确:1.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.（1）结合公司中长期经营计划,当期的采购、销售、开发等具体计划,审批经办人员报批的经济业务.（2）注意“特殊情况特殊处理”.对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决.2.经济业务事项的经办人员的职责及权限:根据公司实际需要办理必要经济事项,并办理报批.（1）经济业务的经办人员按照采购、销售等计划办理必要的经济事项.（2）上述经济业务的办理均需审批.（3）审批后的经济事项到财务部办理必要手续.3.经济业务事项（会计事项）的会计人员的职责及权限:二、会计机构内部设置出纳,存货,成本,销售会计主管的不同岗位.以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督,对同一经济业务从不同的角度进行监督.会计人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充.1.）出纳人员:A. 严格遵守>B. 认真执行开户银行核定的库存现金限额,不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.C. 控制签发空白支票,不签发空头支票.并设有签发登记制度,认真办理D. 严格按照.和银行结算制度的规定,根据审核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员,总会计师或者单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签字,并加盖”收讫”,”付讫戳记.”E.从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位会计主管签字盖章,经开户银行审核后,支取现金.F. 根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记帐,做到内容齐全,数字准确,摘要清楚,符合记帐要求,并结出余额.G. 现金日记帐要日清日结,现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。

公司会计监督管理制度会计监督管理制度的核心在于确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

为此，企业应当建立一套严格的内部控制体系，包括但不限于以下几个方面：一、会计人员的职业道德建设。

企业应当定期对会计人员进行职业道德教育，强化其法律法规意识，确保其在会计工作中坚守诚信原则，公正客观地处理会计事务。

二、会计账目的日常管理。

企业应确保会计账目的日清月结，及时准确地记录所有经济活动，确保账目清晰可追溯。

同时，应定期对账目进行核对，防止出现差错或舞弊行为。

三、内部审计机制。

企业应设立独立的内部审计部门，定期对企业的财务报表、会计记录和相关业务流程进行审计，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

四、财务报告制度。

企业应按照国家会计准则和相关法律法规的要求，定期编制和公布财务报告，接受股东大会、董事会和监事会的监督。

五、预算管理和成本控制。

企业应建立科学的预算管理体系，合理预测和规划企业的财务状况，实施有效的成本控制措施，提高资金使用效率。

六、风险管理和应对措施。

企业应识别和评估可能面临的财务风险，制定相应的风险管理策略和应急预案，确保在面临不确定性时能够迅速做出反应。

七、信息技术的应用。

随着信息技术的发展，企业应利用现代信息技术手段，如ER系统、云计算等，提高会计工作的效率和准确性，同时保障数据的安全和隐私。

八、持续改进和培训。

企业应不断评估和改进会计监督管理制度，定期对会计人员进行专业培训，以适应不断变化的市场环境和法规要求。

通过以上措施，企业可以建立起一套科学、规范的会计监督管理制度，不仅能够保障企业财务的合规性，还能够提升企业的整体管理水平和市场竞争力。

在实践中，企业应根据自身的具体情况，灵活调整和完善会计监督管理制度，以适应不断变化的经营环境。

会计监督制度模板一、目的和原则第一条本制度旨在规范公司会计行为，保证会计资料的真实、完整和合法性，加强公司经济管理和财务管理，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。

第二条会计监督应遵循合法性、真实性、完整性和及时性原则，确保公司财务报告的真实、准确和及时性。

二、监督机构和职责第三条公司设立财务部作为会计监督机构，负责公司内部会计监督工作。

财务部经理为公司会计监督的第一责任人。

第四条财务部负责以下工作：（一）制定和完善公司内部会计管理制度；（二）对公司财务报告的真实性、准确性和及时性进行审查；（三）对公司财务收支情况进行监督，确保财务收支的合法性和合规性；（四）对公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审核；（五）对公司的财务预算执行情况进行监督；（六）对公司的财务风险进行识别、评估和控制；（七）完成公司领导交办的其他与会计监督相关的工作。

三、监督内容第五条会计监督内容包括：（一）财务报告的真实性、准确性和及时性；（二）财务收支的合法性和合规性；（三）资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的准确性；（四）财务预算执行情况；（五）财务风险的识别、评估和控制；（六）其他与公司财务管理相关的事项。

四、监督程序第六条会计监督程序包括：（一）财务报告审查：财务部对公司的财务报告进行审查，确保报告的真实、准确和及时性；（二）财务收支监督：财务部对公司财务收支情况进行监督，确保财务收支的合法性和合规性；（三）财务报表审核：财务部对公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审核，确保报表的准确性；（四）财务预算执行监督：财务部对公司的财务预算执行情况进行监督，确保预算的执行符合公司发展战略和财务目标；（五）财务风险控制：财务部对公司财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务稳健；（六）内部审计：公司定期进行内部审计，对财务部的工作进行评价和监督。

五、违规处理第七条对违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。

中通快递财务管理制度范本第一章总则第一条为规范中通快递财务管理行为，提高财务管理水平，保障企业财务利益，制定本制度。

第二条中通快递财务管理制度是企业财务管理的重要依据，所有财务管理人员都必须遵守并严格执行。

第三条中通快递财务管理制度适用于中通快递所有财务管理工作。

第四条中通快递财务管理制度内容包括：财务管理基本原则、财务管理组织结构、财务管理流程、财务管理责任制度、财务管理监督制度等。

第五条公司财务部门是企业财务管理的主体，负责具体的财务管理工作。

第六条公司财务部门的职责包括：编制财务预算、进行成本控制、保管财务资料、开具财务报表、协助税务申报，配合审计等。

第七条公司财务部门应当加强内部管理、提高工作效率、加强风险防范和内部控制。

第二章财务管理基本原则第八条中通快递财务管理基本原则是:合法合规、客观真实、谨慎审慎、保密安全。

第九条公司财务部门在进行财务管理工作时，必须依法、合规进行；不得违反国家相关法律法规。

第十条公司财务部门应当客观真实地体现财务报表信息，不得隐瞒财务信息、不得虚报财务信息。

第十一条公司财务部门在进行资金管理时，必须谨慎审慎，不得冒险投机，维护资金安全和稳定。

第十二条公司财务部门对于财务资料和信息必须保密，不得泄露给未经授权的人员。

第三章财务管理组织结构第十三条公司财务部门分设总账、成本、税务等部门，各部门协同配合，共同完成企业财务管理工作。

第十四条公司财务部门应当建立健全内部管理制度，规范各部门的工作流程和责任制度。

第十五条公司财务部门应当定期组织人员进行财务管理培训和考核，提升财务管理人员的专业水平。

第十六条公司财务部门应当建立健全财务管理档案，保存财务相关文件和资料，确保财务信息完整和准确。

第四章财务管理流程第十七条财务管理流程包括：日常收支管理、资金调配、成本控制、税务申报等。

第十八条公司财务部门应当建立健全日常收支管理制度，规范报销、借款、付款等流程。

第十九条公司财务部门应当合理调配资金，确保企业的正常运营活动。

公司会计监督制度一、会计管理制度1.会计政策制度：明确公司财务报告编制所采用的会计政策，并规定财务报告编制的原则和程序。

2.会计核算制度：规定公司的会计科目的设置、账务处理、会计凭证的编制和会计账簿的管理等内容。

3.资产负债管理制度：对公司资产负债表项目的管理进行规定，明确公司资产负债的确认、计量、处理和报告等程序。

4.收入管理制度：明确公司收入的确认、计量、处理和报告等程序，确保收入的准确性和完整性。

5.费用管理制度：规定公司费用的确认、计量、处理和报告等程序，确保费用的合理性和准确性。

6.成本管理制度：明确公司成本的确认、计量、处理和报告等程序，确保成本的正确计算和核算。

7.现金管理制度：规定公司现金的管理流程和操作规范，确保现金的安全和合理使用。

二、财务审计制度1.内部审计制度：规定公司内部审计的职责、权限、流程和程序，加强内部运营和风险控制的监督。

2.外部审计制度：明确公司聘请外部审计机构进行年度审计的程序和要求，保证财务报告的真实性和合规性。

3.审计工作底稿制度：规定审计工作底稿的编制、保存和归档程序，确保审计工作的可追溯性和完整性。

4.审计报告制度：规定审计报告的编制、审批、签发和披露程序，确保审计意见的真实和准确。

三、内部控制制度1.财务风险管理制度：明确公司财务风险管理的目标、职责、程序和方法，规避财务风险对公司的不良影响。

2.会计监督岗位职责制度：明确会计监督人员的职责和权限，强调会计监督的独立性和客观性。

3.会计信息安全制度：规定会计信息的采集、存储和传输的安全措施，保护会计信息的机密性和完整性。

4.公司内部控制评价制度：明确公司内部控制评价的目标和程序，促进内部控制的持续改进和完善。

以上是公司会计监督制度的基本内容，通过建立和完善这些制度，可以提高公司财务管理的科学性和规范性，及时发现和解决会计风险和问题，确保财务报告的真实性和可信度。

同时，公司会计监督制度的实施还能加强内外部对公司财务管理的监督，保护投资者利益，维护公司的信誉和声誉，促进公司的可持续发展。

会计监督制度范本第一条总则为了加强会计工作管理，规范会计行为，提高会计信息质量，维护经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条会计监督的对象和内容会计监督的对象是单位的会计工作，包括会计核算、会计报告、会计监督等。

会计监督的内容包括：（一）会计核算是否真实、完整、准确、及时；（二）会计报告是否真实、完整、准确、及时；（三）会计监督是否有效实施；（四）会计人员是否具备相应的专业素质和道德素质。

第三条会计监督机构单位应当设立会计监督机构，负责对本单位的会计工作进行监督。

会计监督机构应当由单位负责人、财务负责人、会计机构负责人、审计部门等相关人员组成。

第四条会计监督人员的职责会计监督人员应当具备相应的专业素质和道德素质，履行以下职责：（一）对本单位的会计工作进行监督，发现问题及时提出整改意见；（二）定期对会计核算和会计报告进行审查，确保其真实、完整、准确、及时；（三）对会计人员的业务操作进行指导和管理，提高其业务水平；（四）对会计人员的行为进行监督，发现违反法律法规和职业道德的行为及时制止并向上级报告。

第五条会计监督措施会计监督机构应当采取以下措施，确保会计监督的有效实施：（一）建立和完善会计制度，规范会计行为；（二）建立和完善会计档案管理制度，确保会计档案的真实、完整、准确、及时；（三）建立和完善会计信息化管理制度，保障会计信息系统的安全、稳定、可靠运行；（四）定期对会计人员进行培训和考核，提高其专业素质和道德素质。

第六条会计监督结果的处理会计监督机构应当对监督结果进行汇总和分析，对存在的问题提出整改意见，并及时反馈给相关责任人。

对违反法律法规和职业道德的会计人员，应当依法进行处理，并记入个人信用档案。

第七条会计监督制度的修订本制度根据法律法规的变化和实际情况进行修订，修订后的制度自发布之日起生效。

第八条附则本制度由单位负责人负责解释，自发布之日起施行。

以上会计监督制度范本仅供参考，具体制定时还需结合单位实际情况进行调整和完善。

第一章总则第一条为加强中通快递财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于中通快递全体员工，包括各级财务部门、各分支机构及其他相关部门。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度执行。

（二）权责发生制原则：按照权责发生制原则进行会计核算。

（三）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（四）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息及时传递。

第二章财务机构与人员第四条中通快递设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部负责人由公司总经理提名，经董事会批准后任命。

第六条财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责如下：（一）会计岗位：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

（二）出纳岗位：负责现金收付、银行结算、财务档案管理等工作。

（三）审计岗位：负责对公司财务活动进行审计，确保财务合规。

第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部集中管理，确保资金安全。

（二）合理使用原则：合理分配资金，确保公司经营活动的顺利进行。

（三）效益最大化原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第八条公司资金来源包括：（一）自有资金：公司自有资金及股东投入资金。

（二）银行贷款：通过银行贷款等渠道筹集资金。

（三）其他资金：其他合法渠道筹集的资金。

第九条公司资金支出应严格按照预算执行，不得擅自调整。

第四章费用管理第十条公司费用管理应遵循以下原则：（一）合理控制原则：合理控制各项费用，降低成本。

（二）效益优先原则：在保证公司经营效益的前提下，合理分配费用。

（三）合规性原则：严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度。

第十一条公司费用支出包括：（一）日常办公费用：办公用品、通讯费、差旅费等。

（二）业务费用：广告费、市场推广费、业务培训费等。

（三）福利费用：员工福利、加班费、奖金等。

第一章总则第一条为加强公司会计部的规范化管理，确保财务工作的准确性、合规性，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家相关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司会计部全体员工，以及其他涉及财务工作的相关部门和人员。

第三条会计部应遵循以下原则：（一）依法治企，严格执行国家财经法律法规；（二）诚信为本，保证会计信息的真实、准确、完整；（三）严谨细致，确保财务工作的高效、有序；（四）廉洁自律，维护公司利益。

第二章职责与权限第四条会计部的主要职责：（一）负责公司财务会计核算、报表编制、税务申报等工作；（二）参与公司预算编制、执行和监督；（三）负责公司资金管理，确保资金安全；（四）参与公司内部控制体系建设，监督内部控制执行情况；（五）完成公司领导交办的其他工作任务。

第五条会计部的权限：（一）对违反财经法律法规的行为提出异议，制止或纠正；（二）对违反公司财务制度的行为提出纠正意见；（三）对涉及财务事项的决策提供咨询和建议；（四）对涉及财务信息的保密。

第三章组织结构与人员配置第六条会计部设部长一名，副部长一名，会计若干名，出纳一名。

第七条会计部长负责会计部的全面工作，副部长协助部长工作。

会计、出纳按照职责分工，各司其职。

第八条会计人员应具备以下条件：（一）持有会计从业资格证书；（二）熟悉国家财经法律法规及公司财务制度；（三）具备较强的责任心、敬业精神和团队协作能力；（四）具备良好的职业道德。

第四章财务核算与报告第九条会计部应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十条会计部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向公司领导汇报。

第十一条会计部应按照国家规定进行税务申报，确保公司税务合规。

第五章资金管理第十二条会计部负责公司资金收支管理，确保资金安全。

第十三条会计部应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程和监督措施。

公司会计监督制度公司会计监督制度是指规范和监督公司财务会计活动的制度。

它是公司管理的重要组成部分，对于确保公司财务信息的准确性和可靠性具有重要的作用。

下面将从制度的主要内容和实施过程两个方面来详细阐述公司会计监督制度。

一、制度的主要内容1.财务会计职责和权限的明确2.财务报表编制与监督3.财务会计凭证和账簿的管理4.财务会计统计制度5.会计核算和审查公司会计监督制度应明确会计核算和审查的要求和程序。

包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的填制、核对和审查要求，以及审计人员对会计核算结果的审查和反馈意见的处理等。

此外，还需规定对会计人员的培训和考核。

二、实施过程1.制定制度并公布公司管理层应根据公司的实际情况制定相应的会计监督制度，并及时向全体员工公布。

制度的内容应明确、简明，便于员工理解和操作。

2.建立监督机制公司应设立相应的监督机构或职位，负责监督公司会计活动的进行和财务信息的真实性。

监督机构或职位需独立于财务会计部门，以确保监督的客观性。

3.培训和考核对财务会计人员进行培训，包括财务会计准则、制度要求和操作技能等方面的培训。

并对财务会计人员进行定期的考核，以确保其业务水平和工作质量的提高。

4.审计和反馈公司应定期进行内部审计，对财务会计活动进行全面审查和评估，发现问题及时进行纠正。

同时，还需向管理层和审计委员会提供审计结果和建议，以供其决策和改进公司财务管理。

5.罚则和激励措施公司应明确违反会计监督制度的罚则和违规行为的处理程序。

同时，还应设立有效的激励措施，鼓励财务会计人员积极履行职责，提高工作质量和效率。

总之，公司会计监督制度对于确保公司财务信息的真实性和准确性具有重要的意义。

通过建立规范的制度和机制，可以提高财务会计人员的工作水平和责任心，有效防范会计舞弊和财务风险，为公司的健康发展提供有力的支持。

资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载中通公司财务相关制度地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容中通建设股份有限公司财务及相关制度管理咨询报告天健咨字（2002）第06号中通建设股份有限公司：我们接受委托，为贵公司起草全面预算制度、会计制度、财务管理制度和内部审计制度提供管理咨询建议，上述制度设计的完整性、合理性和执行的有效性由贵公司负责，我们的责任是为上述制度的设计和执行提供管理咨询建议。

我们在中通建设公司总部和各分公司进行了必要的现场访谈，收集了相关的资料，现根据现场访谈和收集资料的情况，提出制度设计和执行的管理咨询建议。

我们所提建议不具有强制性和公证性，仅向中通建设加强公司内部管理，合理划分公司总部与分公司的关系，提高内部控制制度的完整性、合理性、有效性，提供决策参考。

此次所提制度起草建议，各分公司财务及相关部门提出了十分宝贵的修改意见，我们对上述意见进行了认真的考虑和推敲，并对我们的建议做了必要的修改。

现将有关情况说明如下：1．关于会计核算制度，我们对各分公司的修改意见做了认真的分析，大部分做了相应的修改。

2．关于分公司的内部组织机构，我们认为，为了股份公司的规范运作和长远发展，这些措施都是必不可少的，但是，考虑到中通建设的历史渊源和发展现状，各分公司不一定作一刀切处理，可以允许有一定时间的适应与过度。

——财务部下设财务管理处和会计核算处，主要是为了加强财务管理的人员配置，强化公司的财务管理职能，在公司或分公司的横向部门关系处理中，对其它部门仍然是财务部。

——原则上，分公司内部不设二级会计核算主体，工程处的会计人员一部分集中到会计核算处，一部分转化为项目内勤会计，强化公司的原始凭证收集与管理、工程基础记录，同时，也有利于公司加强内部控制。

中通建设公司会计制度第一章总则第一条为了规范本公司的会计行为，保证会计资料真实、合法和完整，及时、准确的提供经营管理活动所需要的信息和符合国家要求的财务信息，提高经营管理水平和经济效益，提升公司的市场竞争能力，制定本制度。

第二条根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和相关法律、法规，结合本公司生产经营特点和实施全面预算管理的需要设置会计核算体系，以反映公司的财务状况、经营成果和资金情况以及各预算主体经营状况信息。

第三条根据公司现行的治理结构和管理机制，董事会是公司现行会计核算的最高权利机构，董事长代表公司对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第四条公司依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。

第五条公司会计人员依照本制度规定进行会计核算，实行会计监督。

任何部门或者个人不得以任何方式授意、指使、强令财务部、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。

任何部门或者个人不得对依法履行职责的会计人员实行打击报复。

第六条财务部具体实施公司的会计工作，公司总部、各分公司实行统一的会计制度。

第二章会计机构和会计人员第七条公司和各分公司分别设立财务部负责日常会计核算和会计监督。

并且负责对各责任中心的责任收入、责任成本费用进行辅助记录。

（一）公司财务部公司各职能部门是费用中心，公司财务部负责核算其日常费用开支。

公司财务部在公司和各分公司收支核算的基础上编制公司的资产负债表、利润表和现金流量表。

公司财务部应同时对各责任中心的成本收入、费用开支进行辅助记录。

（二）分公司财务部各分公司财务部负责各工程项目收入的核算及核算分公司各职能部门的成本费用开支；各施工处作为内部利润中心管理，由各工程项目小组的项目内勤在分公司核定的备用金限额内进行日常开支的报账。

分公司财务部提供工程项目实际开支与项目成本费用定额之间的差异情况。

并进行下属各责任中心的收入、成本费用开支的辅助记录。

公司会计监督制度企业会计监督规章制度第一部分內部制约规章制度一、财务会计事宜有关工作人员的岗位职责及管理权限理应确立:1.经济发展业务流程事宜的审核工作人员的岗位职责及管理权限:审核经办人员工作人员的审批的经济发展业务流程.(1)融合企业中远期运营计划,本期的购置、市场销售、开发设计等实际方案,审核经办人员工作人员审批的经济发展业务流程.(2)留意“特殊情况独特解决”.对一些突发性经济发展业务流程,考虑到能不能为企业产生经济效益给予审核或否定.2.经济发展业务流程事宜的经办人员工作人员的岗位职责及管理权限:依据企业具体必须申请办理必需经济发展事宜,并申请办理审批.(1)经济发展业务流程的经办人员工作人员依照购置、市场销售等方案申请办理必需的经济发展事宜.(2)以上经济发展业务流程的申请办理均需审核.(3)审核后的经济发展事宜到财务部门申请办理必需办理手续.3.经济发展业务流程事宜(财务会计事宜)的财务人员的岗位职责及管理权限:二、财务会计组织內部设定财务出纳,库存商品,成本费,市场销售财务主管的不一样职位.之上职位的设定便于财务会计组织对不一样的经济发展业务流程给予充足监管,对同一经济发展业务流程从不一样的视角开展监管.财务人员对不真正,不合理合法的会计原始凭证,未予审理;对记述不精确,不详细的会计原始凭证,给予退还,规定更改,填补.1.)财务出纳工作人员:A.严格执行>B.认真落实开户行核准的库存现金额度,不可用不符会计规章制度要求的凭据代替库存现金.C.操纵审签空白支票,不审签空白支票.并设立审签备案规章制度,用心申请办理D.严苛依照.和金融机构清算规章制度的要求,依据审批工作人员审批签名的收付款凭证,开展核查,申请办理账款收付款.针对重特大的支出新项目,务必历经财务主管工作人员,总会计师或是企业领导干部审批签名,即可申请办理.支付款后,要在收付款凭证上签名,并盖上”收讫”,”付讫戳记.”E.从开户行获取现钱,理应注明主要用途,由本企业财务主管签字盖章,经开户行审批后,转出现钱.F.依据早已申请办理结束的收付款凭证,逐单立即次序备案现钱和存款日入帐,保证內容齐备,数据精确,引言清晰,合乎入帐规定,并长出账户余额.G.现钱日入帐要日清日结,现钱的帐面账户余额要同具体库存现金核查相符合。

第一章总则第一条为加强公司会计管理，确保会计信息真实、完整、准确，规范会计行为，提高会计工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司会计核算、财务报告、内部控制、审计监督等方面。

第三条公司会计监督管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和会计制度；2. 严格执行公司内部规章制度；3. 保障会计信息真实、完整、准确；4. 严肃财经纪律，强化内部控制；5. 提高会计工作效率，促进公司发展。

第二章会计核算管理第四条公司会计核算应遵循以下要求：1. 会计科目设置合理，科目分类清晰；2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料齐全、规范；3. 会计凭证真实、合法，及时、准确反映经济业务；4. 会计账簿记录完整，账实相符；5. 会计报表真实、完整、准确，反映公司财务状况和经营成果。

第五条公司会计核算应执行以下程序：1. 会计凭证的审核、编制、登记、归档；2. 会计账簿的登记、核对、调整、归档；3. 会计报表的编制、审核、报批、发布。

第三章财务报告管理第六条公司财务报告应遵循以下要求：1. 财务报告真实、完整、准确，反映公司财务状况和经营成果；2. 财务报告及时、规范，按时提交相关部门；3. 财务报告内容真实、可靠，不得虚构、隐瞒、篡改。

第七条公司财务报告应执行以下程序：1. 财务报告的编制、审核、报批、发布；2. 财务报告的披露、公告、备案；3. 财务报告的反馈、整改。

第四章内部控制第八条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、合理、有效。

第九条公司内部控制包括以下内容：1. 财务管理制度；2. 资金管理制度；3. 风险管理制度；4. 激励制度；5. 监督检查制度。

第五章审计监督第十条公司应定期进行内部审计，确保会计信息真实、完整、准确。

第十一条公司审计监督包括以下内容：1. 内部审计；2. 外部审计；3. 特殊审计。

公司会计监督制度公司会计监督制度第一部分内部牵制制度一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确:1.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.(1)结合公司中长期经营计划,当期的采购、销售、开发等具体计划,审批经办人员报批的经济业务.(2)注意“特殊情况特殊处理”.对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决.2.经济业务事项的经办人员的职责及权限:根据公司实际需要办理必要经济事项,并办理报批.(1)经济业务的经办人员按照采购、销售等计划办理必要的经济事项.(2)上述经济业务的办理均需审批.(3)审批后的经济事项到财务部办理必要手续.3.经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限:二、会计机构内部设置出纳,存货,成本,销售会计主管的不同岗位.以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督,对同一经济业务从不同的角度进行监督.会计人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充.1.)出纳人员:A.严格遵守现金管理暂行条例 B.认真执行开户银行核定的库存现金限额,不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.C.控制签发空白支票,不签发空头支票.并设有签发登记制度,认真办理 D.严格按照现金管理暂行条列.和银行结算制度的规定,根据审核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员,总会计师或者单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签字,并加盖”收讫”,”付讫戳记.”E.从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位会计主管签字盖章,经开户银行审核后,支取现金.F.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记帐,做到内容齐全,数字准确,摘要清楚,符合记帐要求,并结出余额.G.现金日记帐要日清日结,现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。

中通建设公司会计监督制度第一条根据公司《会计制度》规定,为了本公司内部会计监督制度的具体实施,制订本制度.第二条本公司的会计部对本公司的经济活动进行会计监督.第三条会计部进行会计监督的依据是:国家现行财经法律、法规、规章;内部会计管理制度;本公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等.第四条会计部应当对原始凭证进行审核和监督.对不真实、不合法的原始凭证,不予受理.对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导人报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充.第五条会计部对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐行为,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向上级主管单位报告,请求作出处理.第六条会计部应当对实物、款项进行监督,督促建立并严格执行财产清查制度.发现帐簿记录与实物、款项不符时,应当按照国家有关规定进行处理.超出会计部职权范围的,应当立即向本单位领导报告,请求查明原因,作出处理.第七条会计部对指使、强令编造、篡改财务报告行为,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向上级主管单位报告,请求处理.第八条会计部应当对财务收支进行监督.1.对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正.2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支,应当制止和纠正.3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理.4.对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见请求处理.单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定,并对决定承担责任.5.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担责任.6.对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支,应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告.第九条会计部对违反单位内部会计管理制度的经济活动,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,向单位领导人报告,请求处理.第十条会计部应当对单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督.第十一条本公司必须依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督,如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况、不得拒绝、隐匿、谎报.第十二条本公司按照法律规定应当委托注册会计师进行审计,应当配合注册会计师的审计工作,如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况,不得拒绝、隐匿、谎报,不得示意注册会计师出具不当的审计报告.第十三条本规范是公司《会计制度》的重要部分,由公司财务总监制定,解释权、修改权归公司财务总监.第十四条本规范自 2002 年1 月 1 日起实施.。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于中通公司及其所有分支机构、子公司和关联企业的财务活动。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务活动合法、合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造、篡改。

（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

（四）透明性原则：财务信息公开透明，接受监督，保障股东和利益相关者的合法权益。

第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部直接向公司总经理报告，并接受公司董事会的监督。

第五条财务部内设以下部门：（一）会计部：负责会计核算、报表编制、财务分析等工作。

（二）资金管理部：负责公司资金筹措、使用、监控等工作。

（三）税务管理部：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作。

（四）审计部：负责公司内部审计、风险控制等工作。

第三章财务管理制度第六条资金管理（一）公司资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。

（二）资金收支实行预算管理，预算经批准后，各部门应严格执行。

（三）公司设立资金结算中心，统一管理公司资金，确保资金安全。

第七条会计核算（一）公司会计核算遵循权责发生制原则，及时、准确、完整地记录各项经济业务。

（二）会计凭证、账簿、报表等会计资料必须真实、合法、完整，符合国家会计制度要求。

（三）会计人员应具备相应的专业资格，严格按照会计制度进行核算。

第八条财务报告（一）公司财务报告应真实、完整、及时地反映公司财务状况和经营成果。

（二）财务报告须经审计，并提交公司董事会审议通过。

（三）财务报告应及时向股东、债权人、税务机关等相关方披露。

第九条税务管理（一）公司税务筹划应合法合规，确保税收优惠政策得到充分利用。

（二）税务申报、缴纳及时、准确，不得拖延、漏缴、少缴。