风险管理

由于建筑安装工程周期长，不确定因素多，工程风险承担者的综合性,项目参与的责任方较多，诸如业主、承包商、分包商、设计方、材料设备供应商等。

风险事故的发生常常是由多方责任造成的。

工程风险损失的关联性。

由于工程项目涉及面较广、同步施工和接口协调比较复杂，各分部分分项工程之间关联度很高。

各种风险相互关联呈现出相关分布的灾害链，使得建筑安装工程产生特有的风险组合。

工程风险主要由于不确定性事件造成，由于信息不完备性，人们在认识事物的深度与广度方面能力有限，所以，人们对于当今不少事物属性认识仍存在很大局限性。

从根本上是人们获取数据和信息能力有限性与客观事物发展变化的无限性这对矛盾造成的，这种信息的滞后性是造成工程风险的根本原因。

最主要的分类方法是按照工程项目风险产生的原因及其性质分类，主要分类方法如下：（1）政策性经济风险。

指国家经济状况、实力、发展趋势等方面的问题可能给工程项目造成的不利影响。

诸如：相关经济指标超过之前三年均值的严重的通货膨胀会引起材料价格与人工工资大幅上涨，所签定外币贬值或国家对外汇进行管制会造成损失等等。

这种风险也是企业所无法左右的。

（3）合同风险合同中，条款内容不恰当或与国家条款相违背时，可能造成巨大风险。

这种风险危险性较大。

主要有：合同缺陷，表现在某些规定含混不清、条款不全及未尽事宜之说中隐含歧意等等；合同条款有失公允，某些条款不符惯例，明显有利一方，不利另一方；这种风险是企业可以自己把握应对的。

（4）技术风险。

一些技术条件的不确定性可能带来风险。

诸如：业主变更过多且错过事前或事初最佳变更期；材料设备供应时，在到货时间和质量上发生问题；地质勘探资料反映解释不全面等等。

（5）不可抗力风险。

当事人事前无法预计、无法抵御的突发事件、自然灾害、国家颁布的具有追溯效力的法规可能带来的风险。

（6）市场（信用）风险。

由于市场不健全、不完善、交易主体行为不规范和市场秩序混乱等问题给工程项目造成损失。

主要有：业主过分压级压价，强迫承包商垫资，拖欠工程款或履约迟缓；行政干预，以权压法、以权代法、签订黑白合同；经营管理和采购行为上存在缺陷或未能圆满履行合同。

3 工程风险管理是对工程风险进行辩识、分析并采取相应措施，进行处理以达到减少意外损失或利用风险盈利之目的工作。

该工作包含 2 个环节：工程风险分析、制定并实施风险处置方案；4 个步骤：工程风险辩识、估计、评价和处理。

3.1 工程风险辩识对面临的及潜在的风险所作的认识、判断、归类并鉴定风险性质的工作。

该工作目的为：认清直接、间接、隐蔽、净收入、责任和人身损失等风险。

风险辩识主要采用分析和分解方法，将综合性的风险问题分解为多层次的风险因素。

可参考的具体方法有系统分解法、流程图法等。

将风险因素层层剖析，尽可能深入到最基本的风险单元，以明确风险的根本来源。

3.2 工程风险估计与评价（1）工程风险处理措施。

工程风险回避，指中断风险源、遏制风险事件发生，使风险不致发生发展的风险管理措施。

主要有如下几种：一是放弃（消极办法）。

彻底规避风险，但同时也放弃了获利的可能。

二是利用合同条款回避（积极办法）。

合理确定外汇比例，明确固定汇率，以回避外汇风险；制定详细条款，回避业主逾期付款的风险。

三是措施回避（积极办法）。

尽量利用现场已有设施，尽量在工程所在地租赁而非新购，以回避资金风险。

（2）工程风险减轻。

指采取有效手段和方法，遏制已发生的工程风险事故的发展态势及范围，使损失最小化的风险管理措施。

如业主违约时，承包商可要求担保人赔付或停工。

（3）工程风险转移。

指通过一定方式，将工程风险转嫁出去的风险管理措施。

这是最主要的处理方式，原则上可分为 2 种：一是无偿转移。

通过分包、转让、转包等协议无偿转移，但在我国现行相关法律法规下，实施空间较小，因转包在我国是不允许的。

二是有偿转移。

支出一定费用，进行投保，以转移风险，这是最主要的转移方式。

投保分为保险（指只针对自然灾害，不针对人为造成的风险的经济行为，俗称“天灾”）和工程保证担保（指只针对人为造成的风险的信用行为，俗称“人祸”，它是投保的主要形式）。

（4）工程风险自留。

顾名思义，就是将风险损失留在风险管理主体内部。

这适合于 3 种情况：一是已知有风险，但由于可能获利而需冒险时，主动保留承担风险。

二是当风险无法回避、转移时，被动地将其留下来。

三是已知有风险，若采取措施的费用支出可能大于自担风险的损失时，亦会主动自担风险。

建筑工程项目风险主要有经营风险、管理风险、经济风险和技术风险等。

经营风险（1）建设单位带来的风险，工程项目的顺利实施，自始至终离不开与业主的紧密合作。

有的业主实力较弱；有的业主虽有一定实力，但信誉较差；有的业主协调能力差，导致征地、拆迁、交通疏导、施工手续办理等，无法正常展开。

（2）项目带来的风险，投标竞争，在很大程度上取决于价格的竞争。

由于竞争日趋激烈，企业在投标时，容易对成本、利润缺乏科学的分析和预测，不管工程投资多少、规模大小、施工难易等因素，为了中标，竞相压低报价。

（3）合同带来的风险，有些业主利用企业急于揽到任务的迫切心理，在签订合同的过程中，往往附加一些不平等的条款，如工程质量的标准、工程款结算的方式和时间、工程量清单不准确等，致使施工企业在承接工程初期，就处于非常不利的地位，甚至陷入合同陷阱。

管理风险（1）项目经理任用风险项目经理的管理和创新能力，直接影响和决定着工程质量、安全、效率及成本。

项目经理如果缺乏基本的经营管理素质，必然会带来项目施工亏损的风险，过于频繁更换项目经理，也是造成施工成本无法控制的弊病。

（2）项目施工管理风险有时由于总包项目的规模较大、技术难度大、专业分工多，在管理上难免顾此失彼，—旦发生质量或安全事故，不仅给项目带来直接或间接的经济损失，而且轻则罚款、通报批评，重则停止市场活动、资质降级甚至吊销，也直接关系到企业的生死存亡。

经济风险要素市场，包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的上涨，直接影响到工程的成本；金融市场，包括利率变动、货币贬值等因素，都影响到施工企业的经济效益，主要表现为发包人供应的资金、材料、设备，或质量不合格，或供应不及时；国家政策，如工资、税种、税率的调整等，都会给工程项目带来一定的经济风险。

技术风险（1）地质地基条件工程发包人提供的地质资料和地基条件，有时与实际出入很大，处理异常地质情况或其他障碍物，都会增加工作量和延长工期。

（2）水文气象条件如出现台风、暴风雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗的自然现象，和其他影响施工的自然条件，对野外施工的公路、铁路工程，影响非常大，甚至造成人员伤亡。

（3）设计和规范设计图纸供应不及时或出现设计变更，都会延误施工进度，造成工程项目的经济损失；由于设计单位对规范规定以外的特殊工艺，没有明确借用的标准、规范，在施工过程中，又未能较好地进行协调，影响到以后的验收和结算。

（4）施工技术协调施工过程中，出现了与自身专业能力不相适应的技术问题，各专业间又不能及时协调；发包人管理水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，不能及时答复；合同履行过程中，发包人工地代表或监理工程师，工作效率低下，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令。

4、建筑工程项目风险防范4.1．建筑工程项目风险防范策略4.1.1、风险回避策略风险回避策略是指当项目风险潜在威胁发生可能性太大，不利后果也太严重，又无其它策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与行动方案，从而规避风险的一种策略。

例如，企业目前正面对一项技术不太成熟的投资项目，如果通过风险评价发现项目的实施将面临巨大的威胁，项目管理组织又没有其它可用的措施控制风险，这时就应当考虑放弃项目的实施避免巨大的风险事故和财产损失。

4.1.2、转移风险策略转移风险策略是将风险转移至其他人或其它组织，其目的是借用合同或协议，在风险事故一旦发生时将损失的一部分转移到有能力承受或控制项目风险的个人或组织。

具体实施时可表现为财务性风险转移（如银行、保险公司或其他非银行金融机构为项目风险负间接责任）、非财务性风险转移（将项目有关的物业或项目转移到第三方，或者以合同的形式把风险转移到其他人或组织身上）。

4.1.3、缓解风险策略风险策略是通过缓和或预知等手段来减轻风险，降低风险发生的可能性或减缓风险带来的不利后果，以达到风险减少的目的。

这是一种积极的风险处理手段。

（1)有形手段。

即采用有形的工程技术手段，来消除物质性风险威胁。

如在项目开始之前就采取一定措施，来防止风险因素的发生，或是采取措施来减少已存在的风险因素，将风险因素同人、财、物等要素尽可能地隔离开，以减少伤亡和损失。

（2)无形手段。

如加强项目各级实施人员的安全和其他方面的法规、标准和风险认识等教育，提高他们的风险意识，全员参与风险管理，从主观上降低风险发生的概率。

此外，还应制定相应的制度和程序，强制性地规范工程人员遵循基本建设程序，以从战略上减轻工程项目的风险。

4.1.4、接受风险策略接受风险策略是指项目组有意识地选择自己承担风险后果的策略。

当采取其它风险规避方法的费用超过风险事件造成的损失时，可采取接受风险的方法。

在实施项目时，应在风险规划阶段做好准备工作，当风险事件发生时马上执行应急计划，减少风险损失。

4.1.5、风险自留策略当项目风险发生时，如果找不到其他合适的风险应对策略，就可将项目风险导致增加的费用视为项目的成本，采取积极行动自行承担工程事故后果。

4.1.6、风险监控策略风险监控是根据项目风险管理规定的衡量标准，针对工程项目风险的基本问题，以某种方式驾驭风险，全面跟踪并评价风险处理活动的执行情况，保证项目可靠、高效地完成项目目标。

它包括采用系统的项目监控方法、建立风险预警系统、制定应对风险的应急计划等内容。

4.1.7、储备风险策略储备风险策略是指根据项目风险规律事先制定应急措施和制定一个科学高效的项目风险计划，一旦项目实际进展情况与计划不同，就动用后备应急措施。

项目风险应急措施主要有费用、进度和技术三种。

预算应急费是一笔事先准备好的资金，用于补偿差错、疏漏及其它不确定性对项目费用估计精确性的影响。

预算应急费在项目预算中要单独列出，不能分散到具体费用项目下，否则，项目管理组织就会失去对支出的控制。

一般项目管理组织要设法制订一个较紧凑的进度计划，争取在各有关方要求完成的日期前完成。

从网络计划的观点来看，进度后备措施就是在关键路线上设置一段时差或浮动时间。

技术后备措施专门用于应付项目的技术风险，它是一段预先准备好了的时间或一笔资金。

当预想的情况未出现，并需要采取补救行动时才动用这笔资金或这段时间。

4.2加强建筑工程风险管理措施建设工程风险应对策略包括:风险回避、损失控制、风险自留和风险转移。

风险回避就是以一定的方式中断风险源,使其不发生或不再发展,从而避免可能产生的潜在损失。