风险管理的三道有效防线

风险管理三道防线
企业开展全面风险管理的工作中，应与其他管理工作紧密结合，把风险管理各项要求融入企业管理和业务流程中，构建起风险控制的三道防线：
一、以相关职能部门和业务单位为第一道防线，企业建立第一到防线，就是要把业务单位的战略性风险、市场风险、财务风险、营运风险等，进行系统化的分析、确认、管理和监控。

要建立好第一道防线企业的业务单位要做下列工作：了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险，识别风险类别，对相关风险作出评估；决定转移、避免或减低风险的策略；设计风险实施风险策略的相关内部控制；
二、以风险管理部门和懂事会风险管理委员会为第二道防线；风险管理部门的责任是领导和协助公司内部各单位在风险管理方面的工作。

其职责有：建立规章制度，对业务单位的风险进行组合管理，度量风险和评估风险的界限，建立风险信息系统和预警系统，厘定关键风险指标，负责风险信息披露，沟通，协调员工培训和学习的工作，按风险与回报的分析，各业务单位分配经济资金。

相对于业务单位部门而言，风险管理部门会克服狭隘的部门利益，二能够从企业利益角度考察项目和活动风险。

三、以内部审计部门和懂事会审计委员会为第三道防线；内部审计是一个独立、客观的审查和咨询业务单位，监控企业内部和其他企业所关心的问题。

其目的在于改善企业的经营和增加企业价值。

它通过系统的方法评价和改进企业的风险管理、控制和治理流程效益，帮助企业实现经营目标。

风险管理的三道防线的内容包括什么在现代社会，风险管理扮演着重要的角色，无论是个人还是组织，都需要采取有效的措施来应对各种可能发生的风险。

风险管理可以被看作是一道防线，它帮助我们预测和减少风险，以保护我们的安全和利益。

在风险管理的领域里，存在着三道基本的防线，它们是风险识别、风险评估和风险应对，下面将分别进行阐述。

第一道防线是风险识别。

风险识别是指通过识别可能带来不利影响的因素和事件，了解我们可能面临的风险。

对于个人而言，这包括识别家庭、健康、职业等方面的风险。

而对于组织而言，可能涉及到市场竞争、财务风险、法律问题等方面的风险。

为了有效地识别风险，我们可以运用一些工具和技术，如SWOT分析、风险矩阵和市场调研等。

通过风险识别，我们可以提前预知可能发生的风险，并为后续的风险评估和风险应对做好准备。

第二道防线是风险评估。

风险评估是指对已经识别出的风险进行分析和评估。

它帮助我们判断风险的概率和影响程度，并为制定相应的风险应对策略提供依据。

在风险评估过程中，我们可以运用一些评估方法，如定量评估和定性评估。

定量评估是通过数据和统计分析来评估风险的概率和影响程度，它通常使用概率模型和数学算法。

而定性评估则是通过专家判断和经验来评估风险的概率和影响程度，它通常是主观性的。

通过风险评估，我们可以对风险进行优先级排列，确定哪些风险需要优先处理，并制定相应的应对措施。

第三道防线是风险应对。

风险应对是指采取合理的措施来应对已识别和评估的风险，以减少风险带来的损失和负面影响。

根据风险的不同特点和类别，我们可以采取不同的风险应对策略，如避免风险、降低风险、转移风险和承担风险。

避免风险是指通过采取措施来完全避免风险的发生，如绕行危险路段避免交通事故的发生。

降低风险是指通过采取措施来减少风险的概率和影响程度，如购买保险来减少财务风险的损失。

转移风险是指将风险转移给第三方，如将货物运输风险转移给物流公司。

承担风险是指自己承担风险的损失和负面影响，如个人自担健康风险。

风险管理的三道有效防线过去18 个月中，许多金融机构损失惨重。

人们将这种损失归咎于多种外因：如所有权结构及激励政策、评级机构、对某些产品缺乏有效的市场定价等等。

但在本文中，我们认为如果银行能够回归对一些基本环节的关注，特别是如果将有力的风险文化与三道有效防线进行结合，可以规避损失，事实上这已经在部分银行得到验证。

这三道防线由对风险具有敏锐判断力的人才所组成，是有效风险管理的核心。

1. 绪论当前的衰退主要源于美国金融市场：美联储的低息政策使整个美国经济中充斥着杠杆行为，尤其在消费贷款（特别是房贷）领域中。

祸因并非出于（缺乏）监管，而是出于次级信贷的过度扩张：如银行发放贷款额为抵押物价值105% 的贷款却未经信用审核。

通过将这些债务打包（如“ 担保债务凭证”或“按揭/资产担保证券”）并转售给包括其他银行在内的投资者，各种规模的银行均能因此解放其资产负债表，并再次投入此项业务。

这项举措得以持续进行的假设是：这种“安全的”抵押债务能带来持久的还款收益，换句话说，房地产市场会持续上扬。

通过评级机构的结果，许多（全球性的）机构也对此予以采信。

低息政策的第二个后果是银行的资产负债表呈现爆炸式增长。

而大量的资产收购也导致了不顾后果的杠杆行为：某些银行的债务资产比达到30:1 、40:1 甚至是100:1 。

根据近期对一些著名金融机构的访谈，我们得出这样的假设：造成这一切的元凶并非央行的低息资金、缺乏监管、或者风险的“复杂性”。

金融机构的职责本身就是对风险进行收集、定价、分解、去除关联、再次整合并进行定价。

因此，将这一切归咎于风险复杂性等于倒退到易货贸易的时代。

罪魁祸首实际上是一些大银行中混乱的治理结构、不良的激励体系以及糟糕透顶的风险管理。

随着美国房地产市场进入不可避免的萧条时期，以举债经营推动的增长开始转向下行。

对于初始债务发行者（或转售债务所有者）而言，资产价值已跌至贷款价值以下。

此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一个低风险或风险分散化的资产包。

风险管理的三道防线风险管理是现代企业管理中至关重要的一项工作。

在复杂多变的商业环境中，风险随时可能出现，并对企业的稳定运行和长期发展构成威胁。

因此，建立有效的风险管理体系是企业生存和发展的关键。

风险管理可以被比喻为企业的“防火墙”，它可以及时识别和评估潜在的风险，并采取相应的措施来降低和控制这些风险的影响。

为了确保风险管理系统的有效性，我们可以将其划分为三道防线。

第一道防线是风险识别与评估。

在这一阶段，企业需要全面了解自身所面临的潜在风险，并对其进行系统性的评估和分类。

企业可以通过开展风险调研、审查内部流程、分析财务数据等方式，识别可能影响企业运营的风险。

同时，根据风险的严重程度和可能性，企业可以对这些风险进行排序，以便更好地分配资源进行控制和管理。

第二道防线是风险预防与控制。

一旦企业确定了潜在风险，就需要采取相应的措施来预防和控制这些风险的发生。

这包括调整企业的流程和策略，加强内部控制和监督，制定明确的政策和程序等。

此外，企业还可以通过购买商业保险来转移部分风险，以便在发生意外情况时能够得到一定的赔偿和支持。

通过有效的风险预防和控制措施，企业可以最大程度地减少潜在风险对其业务和财务状况的冲击。

第三道防线是风险应对与应急管理。

即使企业采取了有效的预防和控制措施，风险仍然有可能发生。

因此，企业需要建立完善的风险应对和应急管理机制。

这包括建立紧急应变团队、制定应急预案、加强与供应商和客户的沟通等。

当风险发生时，企业可以迅速采取行动，并尽快恢复正常运营，以减少潜在的损失和影响。

风险管理的三道防线互相支持，共同构成了一个有效的风险管理体系。

企业应该将风险管理作为全员参与的重要工作，通过培训和意识提升，提高员工对风险的敏感性和应对能力。

此外，企业还可以借助信息技术和数据分析工具来强化风险管理的能力，及时获取和处理风险相关信息。

总之，风险管理是企业长期可持续发展的关键之一。

通过建立三道防线的风险管理体系，企业能够及时识别和评估潜在风险，并采取相应的措施进行预防、控制和应对。

银行风险管理三道防线“三道防线”是商业银行全面加强风险管理，完善内部控制架构的重要措施。

经过多年的不断实践，越来越多的商业银行开始逐渐理解并接受“三道防线”是风险管控体系的最佳实践。

“三道防线”的定义及其改善空间明确“三道防线”的责任主体各家银行对“三道防线”的理解不尽相同，根据不同防线定位，明确各道防线的职责以及明确各道防线履职的途径要与银行的经营发展战略、业务流程、产品创新和日常管理相结合。

一是做实以业务经办部门和业务经办行为主体的第一道防线。

业务经办部门和经办行处于业务流程的最前端，直接面对市场和客户，同时承担业务发展职责和直接管理风险的第一责任。

二是做实以业务管理部门、风险管理部门和合规部门为主体的第二道防线。

要将第二道防线的风险管理关口前移，要实现前瞻设计、全流程参与、扁平化作业和尽职监督。

三是做实以审计、监察等部门为主体的第三道防线。

提升第三道防线的再评估能力，提高再监督的权威性和严肃追责，督促第一、二道防线尽职履则。

提升“三道防线”的履职能力要保证最前真个牢靠性。

一是要提升能力，强化责任。

要通过培训，提升第一道防线即一线岗亭人员的业务经营水平，同时提升其风险识别和管理能力，提高调查的全面性、生意业务的真实性和操作的合规性，强化全员风险管理意识和责任意识。

二是要健全岗亭制约。

第一道防线应设置风险管理的部门或岗亭，发挥第一道防线面对市场和客户的风险识别、控制和岗亭制约作用，并建立双线报告机制。

三是要强化自律检查。

提升第一道防线的风险自评、自控、自查和自纠能力，切实把好第一道关口。

风险管理要做到尽职尽力。

一是提升风险管理的兼顾力。

风险管理部门作为全面风险管理的抓总部门，要兼顾全行风险管理工作，强化对全行风险管理的设计、指点和监督，并展开全行风险识别、计量、监测和控制工作；要建立风险管理部门的双线报告制度和垂直为主的考核机制，提升风险管理的独立性；要发挥合规部门在风险管理政策落实方面的兼顾监督、检查和内控评价职能，确保内部控制措施的有效性。

经济管理117浅析风险管理“三道防线”模式分析和运用建议朱　焱 浙江兰溪农村商业银行股份有限公司摘要：对于农信社来说，农信社主要依靠经营与良好的风险管理而获取利润。

因此，风险管理系统对于农信社来说具有非常重要作用。

风险管理三道防线主要包含三个不同的团队，每个团队之间的责任并不相同，但是团队之间必须加强合作，这样才能使得整个农信社可以有效的防范风险的发生。

在三道风险防范模式之下，农信社可以搭建完善的内部管控系统，这就使得风险可以实现全面性管理，使风险管理更加专业化。

关键词：农信社；风险管理中图分类号：F831.2；F272.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)012-0117-01一、农信社对三道防线模式运用对于农信社来说，由于其所处的市场环境非常复杂，业务构成也相对以前更加复杂，这就使得三道防线在进行组织构建时具有一定的差异性，但是总体上都是为了加强风险管控。

例如，对于第一道防线来说，他们是主要通过风险绩效考核来做到风险管控，对于第二道防线来说，他们主要是通过加大资源投入，构建信息化的风险管理体系来防范风险，对第三道防线来说，主要是通过向风险审计进行转变，以便更好的发挥作用。

（一）第一道防线是风险的直接承担者任何事物都有两面性，开展业务既可以带来收入也可以带来风险。

对于业务部门来说，他们由于从事业务需要与客户进行直接接触，因此对于客户了解非常全面，可以有效针对目标市场做好风险管理，因而最有能力采取行动缓解可能造成潜在风险。

为了更好的对风险主体进行管控，在开发业务时，管理人员必须负主要责任，对于各自领域内风险进行全面把控。

因此，农村农信社应当明确业务单位是风险管理第一道防线，往往承担着首要和直接责任。

业务单位在进行风险管理时需要履行以下职责。

第一，应当严格执行风险管理政策，加强程序管控，对于风险额度做好保护，业务类活动必须在风险管控的要求之内。

第二，做好定期评估。

在必要的时候，农信社可以制定相关的风险减缓计划，以确保整体风险在可控的范围之内。

风险管理三道防线风险管理是企业或组织中至关重要的一环。

在不确定的市场和竞争激烈的环境中，成功的企业必须学会识别、评估和应对各种风险。

本文将介绍风险管理的三道防线，包括风险识别、风险评估和风险应对，以帮助企业做好全面的风险管理。

一、风险识别风险识别是风险管理的第一道防线。

企业必须能够及时准确地识别和捕捉到潜在的风险。

以下是一些常见的风险识别方法：1. SWOT分析：通过评估企业的优势、劣势、机会和威胁，帮助企业发现可能的风险因素。

2. 市场调研：了解市场趋势、竞争对手和顾客需求，掌握市场的变化和潜在风险。

3. 内部审计：对企业内部的各个方面进行全面审查，以发现潜在的风险和漏洞。

4. 外部咨询：聘请专业的咨询机构，借助其专业知识和经验，帮助企业发现风险。

二、风险评估风险评估是风险管理的第二道防线。

通过对潜在风险的评估，企业可以确定其可能对业务造成的影响程度，并为采取适当的措施做好准备。

以下是一些常用的风险评估工具和方法：1. 概率和影响矩阵：将风险的概率和影响程度进行量化，以确定其优先级和紧急程度。

2. 风险矩阵：将风险的概率和影响程度绘制在矩阵中，帮助企业直观地评估风险的严重程度。

3. 历史数据分析：通过分析过去的数据和案例，评估类似风险发生的可能性和潜在影响。

4. 专家判断：借助专业人士的知识和经验，进行主观评估和预测。

三、风险应对风险应对是风险管理的第三道防线。

一旦企业识别和评估了潜在的风险，就需要采取相应的应对措施来减轻风险并保护企业的利益。

以下是一些常见的风险应对策略：1. 风险规避：采取措施避免具有高潜在风险的活动或决策，减少风险的发生可能性。

2. 风险转移：购买保险或与供应商签订合同等方式将风险转移给他人。

3. 风险缓解：采取预防措施和风险管理策略，减轻风险对企业造成的影响。

4. 应急计划：制定应急计划和响应流程，以应对风险事件的发生。

结论风险管理是企业成功的关键要素之一。

通过建立风险管理的三道防线：风险识别、风险评估和风险应对，企业可以更好地应对来自外部和内部的各种风险。

银行从业资格考试《风险管理》风险管理的"三道防线"中华会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！第二章商业银行风险管理基本架构2.2 商业银行风险管理组织专栏：风险管理的“三道防线”商业银行在不断提高风险管理专业知识和技术的同时，如果能够回归到风险管理的一些基本环节，特别是加强风险文化的培育与“三道防线”的建设，则一定能够更加有效地管理各类风险。

风险管理的“三道防线”模式，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队（业务团队、风险管理团队、内部审计团队），相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。

“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。

第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）。

前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险-收益理念，掌握最新的风险信息，对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理，切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度，及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。

其中，可持续的风险-收益理念是商业银行持之以恒地培育健康风险文化的必然结果。

第二道防线——风险管理职能部门。

除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。

风险管理职能部门和风险经理要对对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。

第三道防线——内部审计。

内部审计不仅要对前台如何盈利等业务问题有深入的理解，而且要对风险管理政策和流程有正确的认识，独立、客观地对风险管理有效性进行监督评价，确保业务部门和风险管理部门切实履行董事会所批准的风险管理政策及程序。

风险三道防线制度一、引言在金融业的风险管理中，风险三道防线制度是一种重要的管理框架。

它由风险管理制度、内部控制系统和外部监管机制三个部分组成，旨在全面有效地管理和控制各类风险。

本篇文档将对风险三道防线制度进行详细介绍。

二、风险管理制度风险管理制度是风险三道防线制度的第一道防线，主要负责制定和执行风险管理政策、标准和程序。

这一制度要求企业识别、评估、控制和监控风险，以确保企业的经营和财务状况稳定。

1. 风险识别：通过收集和分析内外部数据，识别企业面临的各种风险，如市场风险、信用风险和操作风险等。

2. 风险评估：运用定性和定量方法，对识别的风险进行量化和评估，确定其对企业的影响程度。

3. 风险控制：根据风险评估结果，制定并实施有效的控制措施，降低风险的潜在影响。

4. 风险监控：持续监测企业面临的风险，以及控制措施的效果，以便及时调整风险管理策略。

三、内部控制系统内部控制系统是风险三道防线制度的第二道防线，旨在确保企业内部运作的合规性和有效性。

通过建立和完善内部控制系统，企业能够降低错误和舞弊的风险，提高运营效率。

1. 控制环境：建立良好的控制环境，明确各级职责和权限，提高员工的合规意识。

2. 风险评估：定期进行风险评估，确定企业面临的主要风险，制定相应的应对措施。

3. 控制活动：采取有效的控制活动，如审批、核对、授权等，确保各项业务按既定政策和程序进行。

4. 信息与沟通：建立有效的信息与沟通机制，确保企业内部信息传递的准确性和及时性。

5. 监控与评价：对内部控制系统进行持续的监控与评价，发现并改进存在的问题。

四、外部监管机制外部监管机制是风险三道防线制度的第三道防线，由政府和行业监管机构实施，对企业进行监督和管理。

外部监管机制有助于维护市场的公平、公正和稳定，保护投资者和其他利益相关方的利益。

1. 监管机构：设立专门的监管机构，负责对金融市场进行监管和管理。

这些机构通常具有立法和执法权力，能够对企业进行监督和处罚。

风险管理“三道防线”含义已变！COSO风险管理框架“应为两道防线"2018-06-09 12:38近期业内都在热议COSO风险管理框架“三道防线”新解等相关事宜，而我认为“应为两道防线，并非三道防线”。

之前一直对“三道防线”的提法多少有些疑惑，总觉得哪里不太明白，这次新解以及业内各位专家的热议倒是让我清醒了一些。

虽然国际、国内都在提“三道防线”的观点，但我仍有不同的看法。

一、风险管理“三道防线”的概念一谈到企业风险管理的“三道防线”概念。

我们就会想到前些年企业进行全面风险管理体系建设时，经常提起的在组织机构层面建立企业风险管理的“三道防线”的做法，即企业的业务部门作为前端部门是风险管理的第一道防线；企业风险管理职能机构作为风险管理的第二道防线；企业的内部审计职能机构作为风险管理的第三道防线。

下图是前些年我们对典型的三道防线组织架构图的理解。

在国际上，也有跟国内“三道防线”提法相对应的概念，即Three Lines of Defense，也可以直译为三道防线。

即第一道防线是Risk Owner (风险所有方），也是指业务单元或部门；第二道防线是Risk Management (风险管理）, 前些年在风险管理理论还不太成熟时，也有称第二道防线是Risk Control and Compliance(风险控制与合规）；第三道防线是Risk Assurance（风险保证），主要是指内部审计部门。

一、对新版COSO风险管理框架中的“三道防线”的质疑新版COSO风险管理框架在附录中阐述了对于三道防线的概念，其中提到了风险管理责任落实的第一道防线是：核心业务部门（Core Business）；第二道防线是：支持职能部门（Supporting Function）；第三道防线是：保证职能部门（Assurance Function）。

核心业务部门：即企业的业务部门，作为风险管理的第一责任机构；支持职能部门：包括法务、合规、财务、人力、质量、安全等，所有可以协助一线核心业务部门进行风险管控的职能，都应该属于支持职能部门，即第二道防线；保证职能部门：主要指的是审计、监察部门，即第三道防线；以上就是新版框架中的内容。