酒店客房成本预算方案

管家部2012年成本预算及控制方案为了完成2012年的经营指标，争取利润的最大化，管家部在保证部门正常营运作的基础上将对部门成本费用严格进行控制，实现部门成本下降5%的计划目标，一、低值易耗品、清洁用品1、各项物品进行合理配置来减少库存，做到进出有详细数据登计，以备查询，改进下次物品进仓工作间的数量2、对于未用完的易耗品回收处理，如洗发水，沐浴液、卷纸尾的回收，进行第二次处理后使用3、对于留住客人房间的拖鞋更换，除湿、破、较脏等实在没有使用价值时进行更换，保证房间有干净的拖鞋使用4、回收客房肥皂，回收量较大时集中碾碎溶于水，给PA清洗酒店外围走道使用或洗衣房清洗纱帘和浴帘使用，以减少PA清洁用品及洗衣料的消耗5、住客房牙具不损不换，做到既方便客人，又不浪费酒店物品6、清洁用品的使用方面将严格按照使用说明进行稀释调配7、加强员工成本节约意识，让员工在工作中相互进行监督，建立奖罚机制，每月评选出部门的节能标兵，给予表彰，做到有奖有罚二；水电等能耗成本控制1、使用结束后，及时关闭电源，水源，其它能源，人走灯熄，人走水停2、使用时，把握节约原则。

能节约则节约，不浪费一滴水，一度电4、配合其它部门的能源节约控制措施，如住房率不高，可以协助工程部关闭相关能源5、发现水电方面工程隐患，及时报修，如马桶长流水，电线漏电等6、淡季时将住店客人相对集中在部分区域楼层，关闭无客区域客房的空调和灯，并将空调温度调节在26℃左右，做到即有节能效果又有人性化服务三；人员成本控制1、节假日灵活排休，在人力资源充足情况下，尽量安排员工休息，减少人员加班2、日常工作中，尽量安排人休息，工作量适中，人力适中，避免浪费人力资源成本3、培训员工的综合素质，避免出现断岗现象。

(无专人在场，则相关事情无法解决)四. 布草使用成本控制1、严禁使用布草做清洁，实行相关处罚制度2、发现布草受到损坏，及时更换，修补3、强调布草使用原则，遵循先进先出，做好存放保护工作4、加强运输过程中布草保护培训5、进行布草使用相关工作培训6、运送布草时,避免布草流失,确保清点准确无误7、布草的追回管理,当日未返的布草做好交接管理8、将报损的布草裁剪制成枕套、抹布、及PA可利用的遮盖布等进行再次使用（附后为2012年成本管家部成本预算表）。

第十四章 客房部预算[目的]·掌握预算的编制方法·认识“保本点”概念，并能确定客房经营的保本点。

客房部预算一、制定预算的原则（一）轻重缓急原则（二）实事求是原则（三）充分沟通原则二、制定预算的依据1、酒店在计划期内的经营预测2、酒店经营的历史资料3、客房部设施设备及人员现状4、计划期内物价及劳动力成本水平三、预算的编制四、预算的执行与控制客房“保本点”分析一、客房保本点所谓“保本点”（又称“盈亏平衡点”），是指营业收入总额与成本总额相等时的商品销售量。

设房间价格为P ，客房总数为N ，计划期天数为n ，客房固定成本为F ，变动成本率为f ，保本点的营业收入、客房出租间天数和平均客房利用率分别为y 、x 、r ，则根据保本点定义，则：y=F+fyy=F 1-f(1) x=y p =F P(1-f)(2) 平均每天出租客房数x=x n =F P(1-f)×nr= x ′N ×100%=F P （1-f ）×n×N×100% （3） 二、客房保本价客房保本价即客房保本（客房利润为零）时的价格。

假定客房出租率为r ，保本价为p 。

则由（3）式可知：P=F r(1-f)×n×N三、保本点分析四、盈亏平衡点率盈亏平衡点率是指客房盈亏平衡点（保本点）时的出租间天数与实际出租间天数之比。

设盈亏平衡点率为y ，客房实际出租间天数为Q ，盈亏平衡时的出租间天数为X ，则： r=X Q×100% 盈亏平衡点率的值越小越好。

星级酒店客房成本预算方案一、引言星级酒店客房成本预算是酒店管理中的重要环节之一、合理的成本控制是实现酒店盈利的关键所在。

为了确保酒店能够获得良好的利润，并提供高质量的服务，保持星级酒店的声誉和形象，本文将就星级酒店客房的成本预算方案进行详细探讨。

二、成本预算的基本原则1.合理性原则：成本预算应具有合理性，确保酒店提供的服务和设施符合星级标准，能够满足客户的需求。

2.准确性原则：成本预算应准确反映实际的成本情况，以便酒店能够掌握真实的盈利情况。

3.经济性原则：成本预算应追求经济效益，提高成本的利用效率，最大程度地降低成本。

三、成本预算的步骤1.收集成本数据：酒店管理人员需要收集有关客房成本的数据，包括人力资源成本、设备设施成本、耗材成本等。

2.分类成本项目：按照不同的分类标准，将成本项目进行分类，便于管理和控制。

3.确定成本目标：根据酒店的经营策略和目标，确定客房成本的预算目标，确保成本的合理控制。

4.制定成本预算方案：根据前期收集的数据和预算目标，制定客房成本的预算方案，包括各项成本预算的具体指标和目标。

5.审核和审批：酒店管理人员需要对成本预算方案进行审核和审批，确保预算方案的合理性和可行性。

6.实施和控制：管理人员需要按照成本预算方案进行实施和控制，确保成本控制的有效性和实效性。

四、客房成本的项目划分1.人力资源成本：包括客房部门的员工工资、福利费用、培训成本等。

2.设备设施成本：包括客房设备、家具、电子设备等的采购成本和日常维护费用。

3.耗材成本：包括客房用品的购买成本，如床上用品、卫浴用品、文具等。

4.水电费用：包括客房用水、用电费用的支出。

5.物业费用：包括客房所在建筑物的物业管理费用。

6.投资回报：将酒店的投资成本计算在内，以衡量酒店的投资回报率。

五、客房成本预算方案的制定1.人力资源成本预算方案：根据酒店的员工数量和结构，制定人力资源成本的预算方案，包括员工工资、福利费用和培训成本等。

酒店预算方案格式在酒店行业中，预算方案是非常重要并且必不可少的一环。

酒店预算方案是一份详细的文档，其中包含了酒店在一定时间内的收入、支出、利润等信息。

这篇文档将介绍酒店预算方案的格式以及每个部分的具体内容。

摘要预算方案的摘要是一份简短的介绍，目的是初步了解酒店预算方案的情况。

预算方案的摘要应包括以下内容：•预算方案的目标和目的•预算范围和期限•预算总额和波动率收入预算酒店的收入预算是预测酒店在预算期内的收入。

这个部分的关键点是要考虑到市场和旅游业的变化，以确保预算的准确性。

收入预算应分为以下几类：•客房收入预算：预测客房收入从预算期开始到结束的变化情况。

客房收入预算必须考虑到房间的平均出租率、价格、房型分析和旺季、淡季时间段等因素。

•其他收入预算：除了客房收入外，酒店还获得其他来源的收入，如会议收入、餐饮收入、SPA和健身房等。

这个部分应包括每个领域的收入预算。

成本预算成本预算是预测酒店在预算期内的所有成本，以及一些额外的支出。

在制定成本预算时，需要考虑的因素包括酒店经营管理费用、人员成本、设备和维护等。

•房间成本预算：房间成本预算包括客房清洁和维护、洗涤、修理和清洁、客房设施等费用。

•餐饮成本预算：这个部分主要是预算食品成本和员工成本，包括食材采购、加工成本、员工薪资等。

•设备成本预算：这个部分是关于设备的支出和维护，例如厨房设备、PMS和POS、门卡系统以及其他部分的维护和修理。

利润和损失预算酒店预算方案的最后一部分是利润和损失预算。

这个部分是为了确定预算期结束时酒店的总额。

酒店的目标应该是达到预算，并获得一些余额。

总的来说，酒店预算方案是一项复杂且重要的任务。

只有通过仔细考虑各项因素，确定酒店财务状态，才能制定成功的预算。

如果一个酒店有一个可靠的预算方案，那么它就有足够的资金来发展并扩展市场影响力。

酒店客房能耗估算说明客房能耗情况复杂，不确定因素较多，做不到完全安装水、电计量表，计量表只反映客人使用和服务员打理房间直接使用能耗量，最大的难点是无法预计客人的使用量情况。

作为对客房能耗成本预算，管理者很难掌握很好的计算依据，通常采用本酒店历年能耗数据和参照酒店行业能耗分析来合理估算客房能耗成本预算。

客房直接能耗由基本能耗和出租能耗组成。

基本能耗为实际能耗，而出租能耗为预估能耗。

基本能耗和气温有关与出租率无关，而出租能耗与出租率有关。

每间客房能耗估算为了简便理论上按折算成平均统一折标客房所需的能耗（折标客房指客房总套数面积除以总套数，折标客房面积为42.72m2/套）。

计算中电、气、水及空调费单价按酒店能源价格说明为依据。

一、基本能耗基本能耗由客房区域空调和公共区域照明及房内冰箱组成。

（一）空调区域面积为16796m2,空调费单价按酒店能源价格说明为依据估算，即每月空调基本能耗费：空调费单价数（元/m2*月）*16796m2。

（二）公共区域照明用电量为11591 kwh/月（947w*24小时*17层*30天）和7344 kwh/月（800w*18小时*17层*30天）组成。

客房内冰箱负荷为11448 kwh/月（60w*20小时*318套*30天）。

即每月公共区域照明用和房内冰箱能耗合计30383kwh/月，电基本能耗费为31902.15元/月。

客房一天平摊（按318套）基本电费为3.34元/套*天（31902.15元/月/318套/30天）。

客房平摊一天基本能耗费（元/套*天）公式：（每月空调基本能耗费+每月客房区域基本电能耗费）/318套/30天，因和气温有关每月为变数。

以2012年度预算空调费平均单价数为8.41元/m2*月为例：每月客房基本能耗费173156.80元（空调16796m2*8.41元/m2*月+电31902.15元/月）；即每出租客房一天平摊基本能耗费：18.15元/套*天（173156.80元/318套/30天）。

酒店客房年度业务预算方法一、出租率的预算1、如为开业半年以上的酒店可参考前一年度的各项出租率数据，并结合本年度当店所在地区的淡旺季、节假日以及已知当地各大型展会活动信息等因素预测运营状况进行编制。

2、新开业酒店需根据本地区各项市场消费调研数据及同行业数据，并结合当店客房更新改造计划以及所在地区的淡旺季、节假日以及已知当地各大型展会活动信息等因素预测运营状况进行编制。

二、营业总收入的预算1、房租收入的预算：主要指过夜房、全日房、半日房、钟点房、白日房的房租收入。

1.1 过夜房平均房价的测算及编制方法：A、确定当店各种房间类型的房间数量及各种客源的出租价格；B、老店可参考前一年度各种客源类型的出租比例，按其客源出租价格计算出各种房型的房租收入金额（新店需根据市场调研人员所提交的消费数据及同行业数据预测）；C、将已计算出来的各种房型的房租收入金额汇总后除以当店房间总数得出当店出过夜房平均房价。

D、按已测算得出的当店出过夜房平均房价编制。

1.2 全日房、半日房、钟点房、白日房房价的编制方法：按当店已确定的此类出租房型实际订价编制。

1.3 房租收入编制：A、填制各种出租房型的出租率；B、填制各种出租房型的平均房价；C、房租收入=各种出租房型的（出租率*当店可供出租房间数*平均房价）的汇总金额。

2、其他营业性收入的预算：主要指电话收入、洗衣收入、其他杂项（会员卡、会议、棋牌、餐饮等）收入，老店可参考前一年度的数据结合当店本年度所在地区的淡旺季、节假日以及已知当地各大型展会活动信息等因素运营状况进行编制。

（新店可参考与当店经营规模相似的酒店数据为参考进行编制）。

3、其他业务收入的预算：主要指酒店可向外租出的商铺的租金收入，老店可参考前一年度的收入数据结合本年度当店商户续约情况等因素进行编制1。

下面就成本控制的环节和过程谈一下我的观点。

一、环节1、采购与验收环节2、储存与发放环节3、使用与维护环节4、盘存与报废环节以上环节是对有形物资从进入酒店到退出酒店的的一般流程，象能源、证照办理等缺少某个环节或以其他形式做的环节控制。

二、过程1、员工节约意识培养2、成本费用预算体系建立3、与预算指标比较4、纠正偏差三、损益表模型（以120间客房、30左右餐位、平均出租率90%、平均房价150元、收益率135、客房月收入486000元预算）备注：1、损益表模型中没有考虑财务费用、折旧费、递延资产摊销等因素，如果考虑净利润率会比模型中描述的更低。

2、营业费用中的其它包括广告宣传费、低值易耗品、市场调查费等。

3、管理费用中的其它包括差旅费、工装费、排污费、证照办理及年审费、邮寄及宽带费、交际应酬费、发票购买费、办公费、财产保险费等。

4、出租率不同，表中某些费用率会有较大的波动。

四、通过损益表分类进行控制分析A、营业成本：1、后厨原材料成本采取原材料分类、库存时间、批准权限、签定合同、每周市场价格调查（采购、厨师长、质检员）、质量验收、加工流程控制、定价、每天核算、每5天比较、每月盘存等方式进行控制。

a、分类：青菜类、生熟肉、冻货类、水产海鲜类、粮油蛋类、普通干调类、贵重干调类、其它类。

青菜类：是指白菜、上海青、芹菜、大葱等蔬菜。

生熟肉类：是指鸡、鸭、本地的鱼类（草鱼、鲤鱼）、猪、牛、羊肉等生熟制品。

冻货类：是指购买时冷藏或冷冻的带鱼、虾仁、鸡翅等。

水产海鲜类：是指鲜活的鲈鱼、虾、桂鱼等价格较贵的海、河品类。

粮油类：是指大米、面粉、绿豆、鸡蛋、食用油等。

普通干调类：是指醋、酱油、味精、白糖、鸡精、木耳、香菇等。

贵重干调类：是指燕窝、鲍鱼、鱼翅、贵重海参、冬虫夏草等较贵重的鱼货和调味品(这类物资经济型酒店一般不多见)。

其它类：是指以上未涉及到的原材料，根据价值的大小等情况来约定采购时间等因素。

b、库存时间：保证合理的库存以降低资金占用、由于频繁采购造成的采购成本增加、食品过期造成的成本增加。

客房部预算管理预算是全年经营活动的指南，预算是管理人员用来控制和指导经营活动的根据，预算能改善资金使用率，所以我们制定预算要力求谨慎，一旦制定出来，它就必须成为指导开支的纲领。

客房部的预算与酒店的预算一样，每年制定一次，其中主要有两个预算：一、固定资产预算固定资产预算是指客房部负责人根据酒店的要求，对酒店内部客房的设备、设施根据更新改造计划或工作需要，提出购置和补充设备及家具等的预算。

这个预算主要包括各种清洁机器设备的购置和补充，家具的更新或翻新，如婴儿床，加床等，各种大件棉织品的更新购置，如窗帘、床罩等，以及各种服务型设备的购置，如制冰机、热水器、消毒柜、吸尘器等。

二、经营预算1、年度收入预算客房年度收入主要包括客房收入、会议室收入、客房其它收入等。

1）客房收入预算即客房年度销售预测是指对预期的年度客房销售作营业收入计划分析的过程，其结果是制定客房年度销售预算。

2）制订客房年度销售预算计划，要依据以下3个方面的预测资料：①饭店总经理下达的客房年度销售的各项指标②近两年以来客房实际营业状况统计资料③预期年度的客房预订统计资料3）预测步骤①根据统计资料提供数据，分析并权衡出租率，以及平均房价与客房年度销售各项指标之间的关系。

②商定客房出租率和平均房价的浮动百分比。

③计算年度客房出租间天数④根据季节差别和饭店接待能力，科学、合理地将客房销售预计达到的平均房价、出租率、间天数及客房总收入按月分解并单列；⑤填制客房年度销售预算表并报饭店总经理审核。

2、年度费用开支预算1）客房部员工薪酬预算员工工资：员工的工资、奖金、补贴，养老五金等住房公积金：实际每月为员工支付的住房公积金职工教育经费：实际每月为员工支付或将支付的职工教育经费2）清洁用品预算：如化学清洁剂、拖把、刷子、扫帚等。

客房、公共区域卫生清洗,包括中性清洁剂,地毯清洗剂,浴厕清洁剂等一切清洗用品及杀虫费、消毒剂等支出。

3）客用品预算：应包括各种客房内摆放的供客人使用的洗发水、浴帽、卫生纸、香皂等。