建设集团股份有限公司财务内控规章制度汇编

建设集团财务管理制度第一节总则第一条为了进一步加强内部财务管理，规范公司财务管理行为，有效防范资金风险，追求公司利润和股东权益的最大化，依据《会计法》、《企业会计准则》、《集团公司章程》及其他有关规定，结合公司的经营特点和管理需求，制订本制度。

公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方效益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。

第二节公司内部财务管理机构及会计人员管理第二条公司按统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配置相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。

根据企业管理流程，公司设财务部，具体负责集团公司及分（子）公司的资金调度、银行融资、对外担保、财务核算、成本核算，参与重大经济事项的决策和经济合同的研究，负责指导、监督分公司的财务会计工作。

并且负责与总公司合作单位的资金往来，财务核算。

第三节费用管理第三条公司的成本费用指在经营活动中发生的与经营活动有关的支出。

所有成本费用必须实行预算管理，不得超支。

超支部分在责任单位的绩效和奖金中扣除。

（一）费用的报销时间为出差人员在履行完出差任务返回公司后3天内报销，非出差人员每次业务发生后由管理部文员汇总报销，按财务部规定的每星期五下午报销。

在报销凭证上使用"费用审批专用章“，经办人及部门负责人签字确认后，由部门负责人提交分管副总，财务部审核发票真实性和数据准确性，报主管财务系统副总、常务副总审批（汇总报销的发票，需填制统一格式的汇总报销单，经办人须在每张票据粘贴单上注明发票张数签字，并连续编号，在汇总报销单上注明原始票据粘贴单张数）。

超过二个月以上的普通发票按票面金额的90%报销。

增值税专用发票必须在开具发票时间的当月2天内报销，若不及时交回，不予报销，由此而造成公司财务不能抵扣的增值税专用发票上注明的税额损失，由经办人自行承担。

建设集团公司财务管理制度一、背景和目的建设集团公司是一家拥有多个子公司的建筑工程企业集团。

为了规范和优化公司财务管理，提高财务控制和风险管理能力，制定财务管理制度是非常必要的。

本文档旨在详细说明建设集团公司的财务管理制度，确保公司财务活动的合法性、规范性和高效性。

二、财务组织结构2.1 财务部门设置建设集团公司的财务部门负责全面管理和监督公司的财务活动。

财务部门分为以下几个职能部门：•会计核算部门：负责公司的日常会计核算工作，编制财务报表和其他财务报告。

•预算管理部门：负责编制公司的年度预算，并进行预算执行和监督。

•税务管理部门：负责公司的税务申报和税务筹划工作，确保公司合法遵纪纳税。

•资金管理部门：负责公司的资金筹集、运用和监督。

•内部控制部门：负责建立和完善公司的内部控制体系，保障财务风险的控制。

2.2 财务职责分工为了分工协作，建设集团公司对财务部门的职责进行了明确的划分：•会计核算部门：负责日常的账务处理、会计核算、编制财务报表等工作。

•预算管理部门：负责编制公司年度预算、预算执行和监督、预算调整等工作。

•税务管理部门：负责税务筹划、税务申报和纳税申报、税务风险管理等工作。

•资金管理部门：负责资金筹集、资金运用、资金监督、资金风险管理等工作。

•内部控制部门：负责建立和完善内部控制制度、风险管理、内部审计等工作。

三、财务流程3.1 收入管理流程建设集团公司的收入管理流程包括以下环节：1.合同签订：建设集团公司与客户签订合同，明确项目范围、金额和收款方式。

2.收款登记：财务人员按照合同约定的收款时间和金额进行收款登记。

3.台账核对：核对实际收款金额与合同约定金额是否一致，确保收入的准确性。

4.入账登记：将实际收款金额记录在财务系统中，进行入账登记。

5.发票开具：按照相关法规和合同约定，将收入开具发票，交给客户。

3.2 支出管理流程建设集团公司的支出管理流程包括以下环节：1.采购需求提出：各部门提出采购需求，明确物品或服务的名称、规格和数量。

第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范化和制度化，提高财务管理水平，确保公司财务健康稳定发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门及员工，旨在规范公司财务收支、资产管理、成本核算、资金筹措等各项财务活动。

第三条本制度依据国家相关法律法规、行业标准以及公司实际情况制定，具有法律效力。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的日常工作。

财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、成本核算、资金管理等岗位。

第五条各部门应积极配合财务部的工作，确保财务数据的真实、准确、完整。

第三章财务收支管理第六条公司财务收支应遵循合法性、合规性、真实性、及时性原则。

第七条各部门需按照公司财务管理制度，编制年度、季度、月度财务收支计划，经财务部审核后，报公司领导审批。

第八条各部门办理财务收支业务时，应按照规定程序，取得合法的原始凭证，并及时送交财务部审核。

第九条财务部对各部门报送的财务收支业务进行审核，确保其合法、合规、真实、及时。

第四章资产管理第十条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

第十一条财务部负责公司资产的登记、核算、盘点、处置等工作。

第十二条各部门应加强资产管理，确保资产安全、完整、有效。

第五章成本核算第十三条公司成本核算应遵循真实性、准确性、完整性原则。

第十四条财务部负责公司成本核算工作，各相关部门应提供真实、准确、完整的成本数据。

第十五条财务部定期对成本核算结果进行分析，为公司经营决策提供依据。

第六章资金管理第十六条公司资金管理应遵循安全性、流动性、收益性原则。

第十七条财务部负责公司资金管理工作，确保资金安全、合规、高效。

第十八条各部门需按照公司资金管理制度，合理使用资金，严禁挪用、侵占公司资金。

第七章内部审计第十九条公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行审计监督。

第二十条内部审计机构应定期对财务部、各部门的财务活动进行审计，确保财务管理的规范性和有效性。

第八章奖惩第二十一条对严格执行本制度、在财务管理工作中取得显著成绩的部门和个人，给予表彰和奖励。

第一章总则第一条为加强公司内部财务管理的规范化、制度化，确保财务工作的顺利进行，提高财务管理水平，促进公司经济效益的持续增长，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，所有财务活动均应遵守本制度。

第三条公司财务管理制度应遵循国家法律法规、财务会计制度及公司相关规章制度。

第二章财务部门职责第四条财务部门负责公司内部财务管理的组织、协调、实施和监督工作。

第五条财务部门主要职责如下：1. 负责编制公司年度财务预算、财务计划，并监督执行。

2. 负责公司资金管理，包括资金筹措、资金使用、资金回收等。

3. 负责公司会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

4. 负责公司税务筹划，确保公司合法合规纳税。

5. 负责公司成本核算和控制，提高公司成本管理水平。

6. 负责公司内部审计工作，对各部门、项目的财务活动进行监督检查。

第三章财务活动管理第七条投标保证金管理：1. 投标保证金必须由公司法人私人账户汇出，并确保准确、及时。

2. 投标保证金退付时，需经相关部门审核，确保退付无误。

第八条工程款拨付管理：1. 按照公司工程款拨付流程，准确、及时拨付工程款。

2. 拨付工程款前，需经相关部门审核，确保拨付无误。

第九条收入及支出管理：1. 及时核算开标费用收入、工程管理费用收入、押证费收入、分公司承包费收入等。

2. 按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。

第十条财务内部管理：1. 加强现金管理，确保现金收支安全、合规。

2. 加强电子银行管理，确保电子银行操作安全、合规。

3. 加强对账管理，确保账目清晰、准确。

4. 加强报表管理，确保报表真实、准确、完整。

第四章财务监督与考核第十一条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行监督检查，确保财务活动合法合规。

第十二条对违反财务管理制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。

第十三条公司对财务部门及员工进行定期考核，考核结果与员工薪酬、晋升等挂钩。

**建设集团股份有限公司财务内操纵度汇编目录一、财务治理方法 0第一章总则 0第二章财务机构与财会人员的设置 0第三章集团公司财务治理体制 (6)第四章现金治理 (9)第五章票据治理 (12)第六章日常财会业务 (16)第七章期间费用治理 (17)第八章利润分配及职员薪酬 (20)第九章会计档案保管 (22)第十章区域公司财务治理 (23)第十一章项目部财务治理 (28)第十二章奖罚规定 (36)第十三章附则 (39)二、会计核算方法 (40)第一章总则 (40)第二章会计核算的差不多要求 (41)第三章会计科目的设置 (48)第四章工程项目成本会计核算 (52)第五章项目工程合同收入及税金的核算 (70)第六章可能损失的核算 (73)第七章预收帐款、预付帐款的核算 (74)第八章项目期间费用、营业外收支的核算 (77)第九章区域公司成本核算 (79)第十章会计报表 (87)第十一章奖罚规定 (88)第十二章附则 (89)三、资金治理方法 (90)第一章总则 (90)第二章资金预算治理 (92)第三章融资治理 (95)第四章担保治理 (99)第五章项目投标保证金 (104)第六章项目履约保证金 (108)第七章项目工程款收支 (112)第八章工程款对帐 (117)第九章工程款竣工结算 (118)第十章保函业务 (121)第十一章债权债务治理 (123)第十二章投资治理 (127)第十三章内部信用治理 (132)第十四章奖惩规定 (140)第十五章附则 (141)四、税务治理方法 (143)第一章总则 (143)第二章税务治理基础工作 (143)第三章营业税治理 (145)第四章所得税治理 (148)第五章其他税费治理 (150)第六章附则 (151)附录 (152)出纳员基础治理工作规范 (152)商票、保理使用实施规定 (161)商票保理告知书、承诺书 (165)办理保函告知书、承诺书 (170)企业会计准则第15号——建筑合同（2006） (175)一、财务治理方法第一章总则第1条为加强集团各级财务治理工作，理顺财务治理体系，有效规范各级主体财务治理行为，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》，结合集团公司目前实际情况，特制定本制度。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务风险防控能力，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、合同管理、财务报告等。

第三条公司财务内控管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据。

（四）有效性原则：内部控制制度健全，能够有效防范和化解财务风险。

第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责财务内控管理工作。

财务部负责人对财务内控管理工作全面负责。

第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务内控管理制度，组织实施内部控制措施。

（二）组织编制和实施年度财务预算、决算。

（三）负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

（四）负责资金管理、税务管理、合同管理等财务相关工作。

（五）监督、检查各部门财务活动，确保财务内控制度执行。

第三章内部控制措施第六条资金管理：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序、支付方式等。

（二）加强资金收支管理，确保资金安全、合规。

（三）定期进行资金盘点，确保账实相符。

第七条会计核算：（一）建立健全会计核算制度，规范会计核算流程。

（二）严格执行会计准则和公司财务制度，确保会计信息真实、准确、完整。

（三）加强会计凭证管理，确保凭证合法、合规。

第八条成本控制：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算、控制标准。

（二）加强成本核算，定期分析成本变化，采取措施降低成本。

（三）对成本进行动态监控，确保成本控制在合理范围内。

第九条税务管理：（一）建立健全税务管理制度，明确税务申报、缴纳、退税等流程。

（二）依法纳税，确保税务合规。

（三）加强税务筹划，降低税务风险。

建筑公司财务制度汇编第一章总则第一条为规范建筑公司财务管理，保障企业经济运作的正常进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于建筑公司全体员工，包括管理人员、财务人员、职工等。

第三条建筑公司财务制度的执行机构为财务部门，具体负责全公司的财务管理工作。

第四条公司所有财务相关事务必须遵守国家相关法律法规，确保公司财务合规运行。

第五条公司财务核算基于真实、准确、完整的原则，不得有弄虚作假、偷税漏税等行为。

第六条为了维护公司财务纪律，确保公司正常运转，对于违反财务制度的行为将严格按照公司规定认真处理。

第七条公司应加强对员工的财务培训，提高员工的财务管理水平，防范各类风险。

第二章财务管理第八条公司每月设立财务管理会议，对上月财务状况进行总结和分析，并制定下月财务预算计划。

第九条每年对公司进行财务审计，确保财务状况真实可靠。

第十条公司应定期向税务机关、财务部门申报报表，确保税务合规。

第十一条公司应根据不同项目的实际情况，合理安排项目预算，并严格按照预算进行执行。

第十二条公司应建立、健全财务管理制度，确保财务数据的可追溯性和透明性。

第三章资金管理第十三条公司应加强资金管理，确保公司经营所需资金来源合法、安全。

第十四条公司应建立健全资金使用权限制度，规定各部门、各项目的资金使用权限。

第十五条公司应根据项目进度和资金需求情况，科学制定资金筹集计划，确保项目资金的正常周转。

第十六条公司应合理安排公司资金的存储和运用，确保公司资金的安全和增值。

第十七条公司应建立资金审批流程，确保资金使用的合规性和有效性。

第四章成本管理第十八条公司应建立成本核算制度，对项目的成本进行详细核算，为项目管理和决策提供依据。

第十九条公司应加强对项目成本的监控，及时发现并解决成本超支问题。

第二十条公司应加强对人力成本、材料成本、设备成本等各项成本的管理，提高成本控制效率。

第二十一条公司应加强对外包单位成本管理，确保外包单位的成本合理、透明。

第五章经营分析第二十二条公司应定期进行财务分析，找出经营状况中存在的问题，并提出改进意见。

第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务行为，提高经营管理水平和经济效益，确保公司财务活动的合法合规，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、税务处理、财务报表编制、内部审计等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时反映财务信息，为公司决策提供依据。

第二章财务部门职责第四条公司财务部门负责组织实施本制度，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，制定财务工作计划，并组织实施；（二）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合规、高效；（三）负责成本核算和费用管理，降低成本，提高效益；（四）负责税务处理，确保公司依法纳税；（五）负责财务报表编制和披露，确保报表真实、准确、完整；（六）负责内部审计，发现和纠正财务活动中存在的问题。

第三章资金管理第五条公司资金收支管理应遵循以下规定：（一）公司资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额交易；（二）所有资金收支必须办理审批手续，审批权限根据金额大小分别由总经理、财务总监或董事长批准；（三）公司财务部门应定期与银行核对账户余额，确保资金安全；（四）公司财务部门应建立资金收支台账，详细记录资金收支情况。

第四章成本核算与费用管理第六条公司成本核算与费用管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准；（二）加强成本控制，降低成本，提高效益；（三）费用开支必须合理、合规，严禁违规开支；（四）财务部门应定期对成本和费用进行核算和分析，为公司决策提供依据。

第五章税务处理第七条公司税务处理应遵循以下规定：（一）严格遵守国家税收法律法规，确保公司依法纳税；（二）合理利用税收优惠政策，降低税负；（三）建立税务档案，妥善保管税务资料；（四）财务部门应定期与税务机关沟通，及时了解税收政策变化。

建设集团公司财务管理制度1. 引言本文档旨在制定建设集团公司的财务管理制度，以规范公司财务活动并确保财务的稳健运作。

财务管理制度是建设集团公司整个管理体系中的重要组成部分，对于提高财务决策效率、防范风险具有重要意义。

2. 财务管理目标建设集团公司的财务管理目标包括以下几个方面：2.1 资金管理目标确保公司资金的合理配置和使用，保证项目顺利进行，并最大程度降低资金成本。

2.2 资产管理目标实现资产的合理增值，提高资产利用效率，降低资产负债风险。

2.3 利润管理目标增加公司利润，最大限度地提升公司的市场竞争力。

2.4 风险管理目标建立完善的风险管理体系，降低经营风险，并及时应对各类风险事件。

3. 财务流程管理3.1 预算管理建设集团公司应根据年度计划编制财务预算，确保公司经营活动能够按照既定目标和策略开展。

预算管理包括预算编制、审批、执行和监控等环节。

3.2 会计核算建设集团公司应按照国家财务制度和会计准则进行会计核算工作，确保财务信息的准确性和及时性。

会计核算包括账务处理、财务报表编制与报送等内容。

3.3 资金管理建设集团公司应建立资金预测、筹措、支付和监控等资金管理环节，确保资金的有效运作和风险的可控性。

3.4 成本管理建设集团公司应制定成本核算制度，确保成本核算的准确性和有效性，为管理决策提供科学依据。

3.5 绩效评估建设集团公司应建立绩效管理制度，对公司各项业务指标进行定期评估和考核，促进绩效的持续改进。

4. 资产管理4.1 固定资产管理建设集团公司应建立固定资产管理制度，包括资产购置审批、使用登记、折旧计提等环节，确保固定资产的规范管理和正常运行。

4.2 存货管理建设集团公司应制定存货管理制度，包括存货采购、入库、出库、盘点等流程，以确保存货的合理采购和及时供应。

4.3 应收账款管理建设集团公司应建立应收账款管理制度，包括应收账款的确认、催收、核销等环节，确保公司的应收账款风险控制在可接受范围内。

第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务工作的基本规范。

第二章财务机构与职责第三条公司设立财务部，负责公司内部财务管理工作。

财务部的主要职责如下：1. 负责编制和执行公司财务预算，审核各项资金使用和费用开支。

2. 负责公司会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。

3. 负责公司税务申报和缴纳，依法纳税。

4. 负责公司资产的管理和维护，确保资产安全。

5. 负责公司资金的管理和调配，控制项目现金流量。

6. 负责公司内部审计和财务分析，为管理层提供决策依据。

第三章财务管理第四条财务预算管理1. 公司每年编制财务预算，经董事会批准后执行。

2. 各部门根据预算编制部门预算，经财务部审核后报公司审批。

3. 财务部根据批准的预算，对各部门预算执行情况进行监督和考核。

第五条资金管理1. 公司资金实行集中管理，由财务部统一调度。

2. 各部门需用款，应提前向财务部提出申请，经审批后方可使用。

3. 财务部负责监督资金使用情况，确保资金安全。

第六条会计核算1. 财务部应按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算。

2. 会计凭证必须真实、完整、合法，严禁伪造、变造会计凭证。

3. 财务部应定期编制会计报表，及时反映公司财务状况。

第七条税务管理1. 财务部负责公司税务申报和缴纳，确保依法纳税。

2. 财务部应密切关注国家税收政策变化，及时调整公司税务策略。

第四章财务监督与考核第八条公司内部审计部门负责对公司财务工作进行全面审计，确保财务制度执行情况。

第九条公司对财务部及各部门财务工作进行定期考核，考核结果与绩效挂钩。

第五章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，我们旨在规范建筑公司的内部财务管理，提高资金使用效益，确保公司资产安全，为公司持续健康发展提供有力保障。

第一章总则第一条为加强我公司财务内部控制，确保财务活动的合规性、安全性和有效性，提高财务管理水平，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务管理、会计核算等。

第三条我公司财务内部控制应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规和行业规定，确保财务活动合法合规。

2. 风险控制原则：建立健全财务风险控制体系，防范和降低财务风险。

3. 内部牵制原则：明确各部门职责，确保财务活动相互监督、相互制约。

4. 保密原则：保护公司财务信息的安全，防止信息泄露。

第二章财务组织架构与职责第四条我公司财务部门是公司财务管理的核心机构，负责组织、协调、监督公司财务活动。

第五条财务部门的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，组织内部财务检查和审计。

2. 负责编制和执行公司财务预算，监控预算执行情况。

3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。

4. 负责公司成本核算，控制成本支出。

5. 负责公司费用报销管理，确保费用报销合规、合理。

6. 负责公司税务管理，确保税务合规。

7. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。

8. 负责公司财务报表编制和对外报送。

9. 完成公司领导交办的其他工作。

第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 合规原则：资金收支必须符合国家法律法规和公司制度。

2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和挪用。

3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第七条资金收支管理：1. 资金收入：明确收入来源，及时核算，确保收入的真实性和合法性。

2. 资金支出：严格执行预算，严格控制非预算支出，确保支出合规。

3. 资金结算：使用正规结算方式，确保资金结算的准确性和及时性。

第四章成本核算与费用报销第八条成本核算：1. 建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。

第一章总则第一条为规范本公司财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务工作质量，保障公司财务安全和经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。

第二条本章程适用于公司全体财务工作人员，包括财务部门负责人、会计、出纳等。

第三条本章程的制定和修改，由公司董事会负责，经公司股东大会审议通过后实施。

第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的核心机构，其主要职责如下：1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司财务核算、会计凭证的填制、审核和保管；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；5. 负责公司成本核算，提高成本控制能力；6. 负责公司税务筹划，确保公司税务合规；7. 负责公司财务报表的编制、分析和报送；8. 负责公司内部审计和外部审计的配合；9. 负责公司财务信息系统的建设和管理；10. 完成公司领导交办的其他财务工作。

第三章财务人员职责第五条财务人员应遵循以下职责：1. 严格遵守国家法律法规和公司财务制度，保证财务信息的真实、准确、完整；2. 认真执行财务核算、成本核算、税务筹划等工作，提高工作效率；3. 加强财务管理，降低成本，提高经济效益；4. 保守公司商业秘密，不得泄露公司财务信息；5. 积极参与公司各项财务管理活动，提出合理化建议；6. 完成上级领导交办的其他工作任务。

第四章财务管理原则第六条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规；2. 实事求是原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、漏报；3. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；5. 服务原则：为公司各部门提供优质的财务服务。

第五章财务监督与考核第七条公司设立财务监督小组，负责对公司财务工作进行监督和检查，确保财务管理制度的有效执行。

建设公司财务管理制度第一章总则第一条为规范建设公司财务管理，提高财务运作效率，加强风险掌控，订立本制度。

第二条本制度适用于建设公司全体员工以及与公司财务管理相关的各级管理人员。

第二章财务基本制度第三条建设公司财务管理遵从合法、公正、透亮、规范的原则。

第四条公司财务管理的权责清楚，各部门负责人应将财务管理纳入日常工作。

第五条公司财务管理需遵从国家财务法规和相关准则，严禁违法操作。

第三章财务运作流程第六条公司财务运作包含收入、支出、报销等环节，各环节需经过审核、登记和审批。

第七条公司全部收入必需按规定的流程进行登记和核对，确保收入来源清楚可查。

第八条公司支出需依照采购管理制度进行，采购人员应提交申请并经过审批后方可进行支出。

第九条公司报销需经过审核，必需携带有效票据和报销票据，报销金额应符合相关政策规定。

第四章资金管理第十条公司遵从合理用款原则，确保资金的安全和有效利用。

第十一条公司应建立健全资金管理制度，明确资金结算、调拨和监管的相关流程和责任。

第十二条公司资金调拨需经过合理的内部审批程序，确保资金使用符合实际需要。

第十三条公司应加强对资金流动的监督和掌控，建立健全资金风险管理制度。

第五章财务报告与分析第十四条公司财务报告应定期编制和公布，确保财务信息真实、准确、完整。

第十五条公司财务报告需经过内外部审计，确保财务信息的可靠性和合规性。

第十六条公司应定期进行财务数据分析，总结经营情况，为决策供应参考依据。

第六章风险掌控第十七条公司应建立风险评估和掌控的制度，及时发现和应对各类风险。

第十八条公司应订立应急预案，应对突发事件对财务运作所带来的影响。

第十九条公司应建立健全内部掌控机制，防止财务风险的发生和扩大。

第七章违规处理第二十条对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重进行相应的纪律处分。

第二十一条对于严重违法违规行为，公司可依法追究法律责任。

第八章修订与解释第二十二条对本制度的修订和解释权归建设公司财务管理部门全部。

建设集团公司财务管理制度一、制度背景为加强建设集团公司的财务管理，保障企业的稳健发展和风险控制，特制定本《建设集团公司财务管理制度》。

本制度是企业财务管理的基本依据，适用于公司所有财务管理部门和有关部门。

二、财务组织机构建设集团公司的财务组织机构由总经理负责，设立财务部、会计部和审计部等职能部门。

1. 财务部财务部是建设集团公司的财务管理核心，负责公司资金的筹措、配置、运用和监督、公司财务预算、核算和分析，以及公司财务查询、审批和支付等业务。

2. 会计部会计部是公司的财务核算部门，负责公司的财务会计核算和报表编制，指导和协调各单位的财务会计处理工作，确保会计信息的准确和及时性，为公司财务管理提供科学的决策依据。

3. 审计部审计部是公司财务监管部门，负责对公司各项财务收支行为进行审核和监督，对公司的经营管理进行检查、分析和评价，建立稽核制度，确保公司财务管理的规范性和透明度。

1. 财务管理总原则建设集团公司的财务管理要坚持“规范、安全、高效、稳健”的原则，积极探索新管理方式和新技术，推进企业信息化和数字化，提高财务管理的效率和准确度。

2. 资金管理建设集团公司的资金管理要坚持“风险、效益、流动、安全”的原则，加强企业资金监控和预警，制定科学、合理的资金管理政策和措施，优化资金运作方式，提高资金使用效益。

3. 预算管理建设集团公司的预算管理要坚持“科学、合理、精简、严格”的原则，根据公司的经营计划和战略，制定年度预算，并按照预算执行监控、实时调整的原则，保证资金的合理供给和使用，推动公司实现可持续发展。

4. 财务报表建设集团公司的财务报表要准确、真实、完整、统一，包括资产负债表、利润表和现金流量表等内容，经过审计部门审核和审批后向所有利益相关方公开，确保公司财务信息的透明度和可信度。

5. 税务管理建设集团公司的税务管理要遵守国家税务法律法规，完善税务管理制度，规范税务操作程序，合理避免税收风险，主动履行纳税义务，为企业经济健康稳定发展做出应有的贡献。

财务管理制度第一章总则第一条为加强和规范财务管理和经济核算工作，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规，同时参考中国城市建设控股集团财务制度,结合中国城建建设控股集团吉林有限公司(以下简称“吉林公司”)及吉林公司所属公司的特点和管理要求制定本制度。

第二条集团财务管理总部代表集团行使对吉林公司的财务业务指导权、监督权，吉林公司财务部按照集团财务管理总部的工作部署指导吉林公司下属公司财务部工作。

第三条吉林公司及下属公司的财务部门应充分发挥其职能作用，在办理各种财会业务时，严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及集团和吉林公司的规章制度。

吉林公司及下属公司各项财务制度、规定和办法的变更与修改，需经集团财务管理总部批准备案。

第二章资金筹集及管理第四条吉林公司根据国家有关政策，通过金融机构贷款、商业信用等形式筹集资金。

第五条吉林公司日常资金管理要严格执行吉林公司及下属公司相关规定。

第六条吉林公司未经批准，不准对外借款、经济担保、质押或抵押、承诺等。

第七条吉林公司须建立资金控制制度，及时清理往来账款，加速资金周转。

第八条吉林公司所投资金或借款，吉林公司须专款专用，不得以任何方式截留和挪用。

第九条资金的统一（集中）管理。

一、集团财务管理总部负责吉林公司资金实行统一管理，统筹安排使用。

吉林公司应根据业务发展需要合理筹集资金，建立资金预测及分析制度，应根据筹资用途分析确定筹资方式，将吉林公司及下属公司沉淀的资金集中起来，统筹使用，发挥效益，避免盲目筹资。

二、吉林公司与下属公司实行信贷关系结算，实行内部资金有偿使用，存、贷款一律计息。

凡借用吉林公司资金的，需办理内部借款合同，由吉林公司及下属公司相关领导批准，吉林公司财务部具体执行。

借款利息为每月银行同期贷款利率。

借款到期前30天，吉林公司财务部书面通知借款公司筹款，保证到期偿还。

三、资金的支付管理。

吉林公司财务部根据财务预算和及经营合同现金流量，核定资金支付金额。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，保证财务活动合法合规。

2. 实际性原则：根据公司实际情况，合理制定财务管理制度。

3. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本。

5. 公开性原则：财务信息公开透明，接受监督。

第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：1. 部长：a. 负责财务部全面工作，组织实施本制度；b. 负责制定公司财务战略，协调各部门财务工作；c. 负责审核财务报告，确保报告真实、准确、完整。

2. 副部长：a. 协助部长开展财务管理工作；b. 负责分管部门的财务业务；c. 对分管部门的财务工作进行监督和检查。

第三章会计核算第五条公司会计核算应按照《企业会计准则》及相关法律法规执行，确保会计信息的真实、准确、完整。

第六条会计核算流程：1. 会计凭证的编制与审核；2. 会计账簿的登记；3. 财务报表的编制；4. 财务报告的审核与报送。

第七条会计凭证的编制应做到：1. 内容真实、完整；2. 手续完备；3. 格式规范。

第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循“集中管理、分级负责”的原则。

第九条资金管理制度：1. 资金预算管理：编制年度资金预算，合理分配资金资源；2. 资金收支管理：严格执行资金收支计划，控制资金流出；3. 资金结算管理：规范资金结算流程，确保资金安全；4. 资金审计管理：定期对资金使用情况进行审计，防范财务风险。

第五章成本控制第十条公司成本控制应遵循“预防为主、综合治理”的原则。

第十一条成本控制措施：1. 制定成本管理制度，明确成本控制目标；2. 加强成本核算，分析成本构成；3. 优化生产流程，降低生产成本；4. 实施成本考核，奖惩分明。

建筑公司财务部门规章制度本页仅作为文档页封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March建筑公司财务部门规章制度资金管理制度第一章现金管理制度第一条总则为规范公司财务行为，加强公司开支结算和内部控制制度的管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条现金储备和保管（一）为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。

（二）库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，鉴于我公司远离市区，存取现金不便等实际情况，可大于限额存储。

最高额控制在20000元以内，超过部分必须及时送存银行。

各部门借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。

（三）大额存取款项，必须由财务部同保卫人员一起，以确保安全。

第三条现金的使用范围（一）企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。

（二）下列开支不受2000元限限制：工资、奖金、办公用品、差旅费、招待费、培训费、抚恤金、丧葬补助、救济费、业务提成以及与个人之间的劳务费、运输费、运输费、其他经济往来等。

第四条现金的借支程序（一）正常借支差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及业务单位间的现金往来，由部门负责人、财务负责人、总会计师（分管副总经理）、总经理签批。

（二）非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。

（三）除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。

第五条各项费用报销程序（一）报销人填写公司内部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、部门负责人签字，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人签字，总会计师（分管副总经理）、总经理签批，方可报销。

建筑企业财务内控制度汇编引言建筑企业是一个高风险的行业，公司需要采取适当的财务内控措施来确保财务活动的合规性和准确性。

本文档旨在提供一个综合的财务内控制度汇编，以帮助建筑企业建立健全的内部控制体系。

1. 企业财务内控的重要性1.1 内控定义与目标内部控制是指企业通过制定一系列的制度、规章和程序，以达到以下目标：•确保财务数据的准确性和可靠性；•防止欺诈行为和资产损失；•促进财务活动的合规性；•保护企业财产的安全。

1.2 建筑企业面临的财务风险建筑企业面临一系列财务风险，包括合同风险、成本控制风险、税务风险等。

财务内控的建立可以帮助企业降低这些风险，提高盈利能力。

2. 内控制度的建立与执行2.1 内控目标的明确建筑企业应根据其业务特点和风险状况，明确内控目标。

内控目标应清晰具体，并能够量化和衡量。

2.2 内控制度的设计设计内控制度时，应考虑以下要素：•内部控制环境：包括公司文化、组织结构和人员分工等。

•风险评估：评估企业面临的财务风险，并设计相应的内控措施。

•控制活动：制定适当的财务控制活动和流程。

•信息与沟通：确保财务信息的准确传递和沟通。

•监督与反馈：建立监督机制，及时发现和解决内控问题。

2.3 内控制度的执行与监督内控制度的执行与监督是内控体系的核心。

建筑企业应确保有效执行内控制度，并建立监督机制，追踪内控措施的有效性和合规性。

3. 具体内控措施3.1 费用控制建筑企业的成本控制至关重要。

为了确保成本的准确核算和控制，企业应采取以下措施：•定期审查和更新成本核算方法；•设立成本控制目标；•设立成本预算和限额；•建立采购审批和控制流程。

3.2 合同管理合同管理是建筑企业财务内控的重要环节。

为了避免合同风险和纠纷，企业应采取以下措施：•加强合同审查和评估；•确定合同权限和责任；•建立合同履行的监控机制。

3.3 资金管理建筑企业需要合理管理资金，确保资金的安全和有效使用。

以下是一些常见的资金管理措施：•设立资金预算和流动资金管理制度；•加强对银行账户的管理和审计；•建立资金支付和收款的审批和流程。