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保兑行若与指定行是两家不同的银行，指定行应先 向保兑行寄单索偿，然后再由保兑行向开证行清算。
3、按付款不同跟单信用证可分为：
进行付款的 银行
付款行垫款
付款行对受 益人的追索 权
单据包含汇 票
第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付 行经落实，确定本行失误，该不符点成立，但又从受益 人处得知开证人已通过其他途径(未用提单)将货取走， 且受益人现持有该批货通关的证据。
试问：议付行是否可以凭受益人提交的通关证据回 复开证行，拒绝退款?
［分析］
不能拒绝退款。因为：
(1)信用证业务的标的是单据，单证不符不能付款。 (2)开证申请人未用提单将货物取走，开证行并没有
款的规定单据。 信用证是银行信用。 开证行付款形式多样。银行的付款方式有三种：
（1）直接付款（或承兑及付款）—用于开证行即期付款信用 证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证
（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款） —用于指定银 行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行 承兑信用证
（3）授权另一家银行议付—用于议付信用证
有无银行为开 证行担保
有，承担第一 性的付款责任
无
保兑信用证 Confirmation Instructions 49 WITHOUT
不保兑信用证 Confirmation Instructions 49 CONFIRMED
保兑信用证
保兑行的承诺在程度上和文义上与开证行的承诺完 全相同，即它构成与开证行相同的支付、承兑或议 付的明确承诺。
将单据交开证人。所以，议付行应向受益人追索 货款后，退款给开证行。同时，受益人可通过与 银行无关的法律途径向开证人追索货款。
Case 2

第五章银行保函与备用信用证-PPT精品文档

第五章银行保函与备用信用证-PPT精品文档

3.预付款保函（Advanced Payment Guarantee)
– 针对业务：金额较大的国际承包工程项目，进出口贸易 – 申请人：承包商、出口方
Page 10
– 受益人：工程业主、进口方
四、其他保函
4.质量保函（Quality Guarantee)
– 针对业务：货物、工程质量
– 申请人：供货方、承包方 – 受益人：买方、业主
Page 14
二、备用信用证的业务流程 三、银行保函、备用信用证与跟单信用证的比较
Page 15
项
目
银行保函
备用信用证 银行信用
跟单信用证
相同点 独立或从属保函 国际惯例 担保行/开 证行所付 付款责任 《见索即付保函 统一规则》 第一性或 第二性 担保行所在地
单据化
书面付款承诺 一经开立，与作为依据的基础合同相对独立 《国际备用信用证惯例》 《跟单信用证统一惯例》 （ISP98） （UCP600） 第一性 开证行所在地或受益人 所在地 第一性 开证行、受益人、承兑行、 付款行、议付行所在地 进出口贸易货款及其他款 项的结算 合同价款 申请人履行了合约 证明申请人违约的 文件及即期汇票 全套货运单据
案例四：预付定金保函
生产电信设备的甲国的 A 公司与乙国的电信运营商 B 公司签 订了电信设备供货协定。根据协定，A 公司向 B 公司出口电 信设备，B 公司付给 A 公司电信设备的货款，其中：10%为预 付定金，在发货前支付；75% 为货款，凭发票支付；15% 为尾 款，在设备正常运营 6 个月后支付。B 公司将货款用信用证 方式支付，而预付定金和保留金的支付用银行保函支付，最终 不仅 A 公司安全收汇，而且 B 公司支付预付定金后 A 公司 也履约发货了。

13信用证和银行保函PPT培训课件

13信用证和银行保函PPT培训课件

Characteristics
Opening bank undertaking the responsibility of the first payer
An independent instrument A kind of transaction of documents
Forms of Opening Letter of Credit
Definition
“Any arrangement, however named or described, whereby a bank acting at the request and on the instructions of a customer or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party, or is to accept and pay bill of exchange drawn by the third party”.
13信用证和银 行保函
Lesson 1 Letter of Credit
Definition Parties Involved Procedures of L/C Payment Nature and Characteristics Contents Types
Lesson 1 Letter of Credit
Lesson 3 Combination of Payment
Modes
Combination of Letter of Credit and Remittance
Combination of Letter of Credit and Collection

第六章-银行保函和备用信用证PPT课件

第六章-银行保函和备用信用证PPT课件

-
6
第六章 第一节 银行保函概述
X 受益人的权利受益人按照保函规定，提交相 符的索款声明，或连同有关单据，有权向担 保行索偿，并取得付款。
-
7
第六章 第一节 银行保函概述
3、担保行(Guarantor Bank)，也称担保人，是 保函的开立人。
X 担保行根据申请人的要求，并由申请人提供 一定担保的条件下向受益人开具保函。
-
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
30
第六章 第三节 银行保函业务的处理
担保行审查
X 银行出于保护自身利益的考虑，在开立 保函之前，会对申请人的资信状况、申请人 提交的开立保函的申请书、交易合同副本或 招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保 函格式等逐一进行详尽的审查核实。
X 银行常规的防范措施就是要求申请人提 供反担保函及财产抵押。
国际结算
第六章 银行保函和备用信用证 周锦
-
1
银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G) 或银行保证书,它是指商业银行根据申请 人的要求向受益人开出的担保申请人正 常履行合同义务的书面证明。它是银行 有条件承担一定经济责任的契约文件。 当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 。
X 担保行开具保函
X 保函的修改
X 保函的索赔
X 保函的注销
-
27
第六章 第三节 银行保函业务的处理
X 申请人向银行申请开立保函
X 公司或企业等根据业务需要请求银行为 其出具保函时，应填写书面的保函申请书 ，并按银行的要求提交项目的有关批准文 件、交易合同副本或招标书副本、反担保 文件或财产抵押书、保函格式等文件。
担保行对外付款后，可立即行使自己的权

第八章银行保函与备用信用证-PPT课件

第八章银行保函与备用信用证-PPT课件
SLC ），是在商业信用证的基础上发展起来的一 种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证， 又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或 担保信用证（Guarantee L/C）。
备用信用证
（二）备用信用证的性质 ■不可撤销性 ■跟单性 ■独立性 ■强制性
（三）备用信用证的基本当事人
银行保函概述
（二）银行保函的功能
1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合 理的补偿
银行保函概述
（三）银行保函的性质 1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，相应 的银行付款责任也有所不同 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的
的银行信用
银行保函概述
二、银行保函的基本当事人及其相互关系 （一）银行保函的当事人
指示行（反担保行）
图6-3 转开法流程
银行保函概述
三、银行保函的内容
（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等 （二）各当事人的名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期， 供应货物的名称、数量，工程项目名称等
银行保函概述
（四）保函的货币名称、金额 （五）有效日期 （六）付款条件
（七）其他
银行保函与商业信用证的比较
六、银行承担的风险不同
保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大
大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险 相对较小。
七、可转让性不同
保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。
第二节 备用信用证
一、备用信用证概述 （一）备用信用证的定义
备用信用证（ Standby Letter of Credit, 简称
■委托人（Principal） ■受益人（Beneficiary） ■担保行（Guarantor Bank）

《信用证和保函》课件

《信用证和保函》课件

承兑方式
如果信用证采取承兑方式 ，承兑行在收到相符单据 后，将对汇票进行承兑， 到期付款。
资金清算
根据不同付款方式，开证 行或承兑行需在规定时间 内完成资金清算，确保交 易顺利进行。
03 保函概述
CHAPTER
保函的定义
保函的定义
保函是一种由担保人根据申请人的请求，向受益人出具的 书面承诺文件，承诺在申请人未履行合同义务或发生特定 事件时，由担保人承担相应的经济责任。
• 软条款风险：信用证中可能存在对申请人有利的“软条款 ”，申请人可能滥用这些条款。
信用证的风险及防范措施
严格审核单据
仔细核对单据的真实性和准确性，防止欺诈行为 。
确保单证相符
确保提交的单据符合信用证要求，避免因单据不 符导致拒付。
警惕软条款
仔细审查信用证条款，警惕任何可能对自身不利 的“软条款”。
索赔与理赔
索赔条件
当受益人提出索赔时，申请人需核实索赔的真实性和合法性，并按照保函规定 进行理赔。
理赔流程
申请人需提供相应的理赔资料，银行或担保机构将根据资料进行审核，并按照 保函约定支付赔偿款项。同时，申请人需承担相应的违约责任和法律后果。
05 信用证与保函的区别与联系
CHAPTER
区别
定义不同
信用证和保函都涉及到了第三方的参 与，开证银行或担保人在其中扮演了 重要的角色。
06 信用证和保函的风险及防范措施
CHAPTER
信用证的风险及防范措施
欺诈风险
由于信用证的独立性，一些不法分子 可能会利用假单据进行欺诈。
单据风险
受益人提交的单据不符合要求可能导 致开证行拒付。
信用证的风险及防范措施
01
02

(国际贸易实务课件)9第九章信用证和银行保函

(国际贸易实务课件)9第九章信用证和银行保函
保函等。
银行保函的流程
申请、审核、开立、通 知、修改、兑付等环节 ，涉及多个当事人和单
据。
银行保函的优点
为交易提供额外的保障 ，降低风险和不确定性 ，促进交易的顺利进行
。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
银行保函的流程
申请人向银行申请开立 保函，提供相关资料和
信息。
01
银行同意开立保函后， 与申请人签订保函协议，
明确各方权利义务。
03
在保函有效期内，如果 发生受益人索赔的情况， 银行将按照协议规定进
行赔付。
05
银行审核申请人的资信 状况和申请事项的真实
性、合法性。
02
银行将保函交给受益人， 并按照协议规定收取保
风险承担不同
信用证的风险承担比较明确，通常由开证申请人承担欺诈 风险，而银行保函的风险承担则根据具体约定而有所不同 。
04
信用证和银行保函的风 险与防范
信用证的风险与防范
欺诈风险
由于信用证的独立性特点，欺诈行为可 能发生。例如，卖方提供假单据、买方 诈骗等。
VS
单据风险
信用证条款可能规定不清晰或存在漏洞， 导致单据不符点，影响正常交货和收款。
信用证的种类
不可撤销信用证
一旦开出，即无法撤销或修改，除非得到开 证行的同意。
可撤销信用证
开证行有权在任何时候修改或取消该信用证， 无需通知受益人。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承诺在开证行 拒付时承担付款责任。
不保兑信用证
未经保兑行保兑的信用证，只有开证行承担 付款责任。
信用证的流程
开立信用证
买方向开证行申请开立信用证，并缴纳一定比例的押金或提供担保。

第五章银行保函与备用信用证-PPT精品文档

第五章银行保函与备用信用证-PPT精品文档
Page 9
2、进口类保函
四、其他保函
1.投标保函（Tender Guarantee)
– 针对业务：以招标方式成交的国际贸易和劳务合同 – 申请人： 投标人 – 受益人： 招标方
2.履约保函(Performance Guarantee)
– 针对业务：劳务或工程 – 申请人：供货方或承包方 – 受益人：买方或业主
2、受益人（Beneficiary）
3、担保行（Guarantor Bank）
4、通知行（Advising Bank）/转递行 （Transmitting Bank）
5、保兑行（Confirming Bank） 6、反担保人（Counter Guarantor）
Page 4
2.通知保函
Page 2
2、银行保函的特点
适用范围广泛 开立的目的是促使申请人履行合同 是一种书面的付款保证承诺 银行的责任有第一性和第二性之分
银行付款的依据是单据及其他证明文件 银行是有条件的付款
Page 3
二、银行保函的当事人及业务程序
1、委托人(Principal)/申请人（Applicant）
9.留置金保函（Retention Money Guarantee) – 针对业务：大型设备进出口贸易、国际承包合同 – 申请人：卖方、承包商 – 受益人：进口商、工程业主 10.租赁保函（Lease Guarantee） – 针对业务：国际租赁业务 – 申请人：承租人 – 受益人：出租人
Page 13
申请人 合约
（委托人） 3.未按规定执行合约
8. 索 偿 1. 委 托
受益人
4 5
1. 申 请 保 函
6. 要 求偿 还垫 款

银行保函与备用信用证PowerPoint 演示文稿

银行保函与备用信用证PowerPoint 演示文稿

任自动解除。
买方按约履行付款义务、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，
保函即行失效，请将本保函退回我行注销。
中国工商银行
_____________ （公章）:
30
负责人（签字）：
第二节 银行保函的种类
❖ 根据保函的使用范围，分为出口类保函、进 口类保函、对销贸易类保函和其他类保函。
❖
31
四、银行保函的种类 出口类保函 进口类保函
第5章 银行保函与备用信用证
1
产生背景
❖ 国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供 了银行信用作为付款保证，但不适用于需要 为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国 际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易 方式。然而在国际经济交易中，合同当事人 为了维护自己的经济利益，往往需要对可能 发生的风险采取相应的保障措施，银行保函 和备用信用证，就是以银行信用的形式所提 供的保障措施。
承包类保函 保留金保函
质量保函 维修类保函
付款保函 延期付款保函
租赁保函
投标保函
履约保函 预付金保函
对销贸易类保函
补偿贸易保函
来料加工保函 来件装配 保函
其他类保函
借款保函 保释金保函
32
关税保付保函账户透支保函
（一）出口类保函 是银行应出口方申请，向进口方开出的
保函，是为满足出口货物和出口劳务需要 而开立的保函。
9
独立性保函的特点
❖ 1、只要银行保函规定的偿付条件已经具备， 而与基础合同的履行情况并不必然相关，担 保行就应偿付受益人的偿索，又称见索即付 银行保函；
❖ 2、担保行的付款责任是第一性的； ❖ 3、国际上通行的银行保函多为独立性保函。
10
独立性保函

13信用证和银行保函PPT培训课件

13信用证和银行保函PPT培训课件

Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition Types
Lesson 2 Letter of Guarantee
Definition
Letter of Guarantee is a guaranty in written form issued by bank, insurance company, guarantee company or individual upon request of the applicant, promising to fulfill the payment or compensation to some extent in a certain amount of money in case that the applicant fails to fulfill the obligation.
Definition
“Any arrangement, however named or described, whereby a bank acting at the request and on the instructions of a customer or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party, or is to accept and pay bill of exchange drawn by the third party”.
--from the UCP 600
Lesson 1 Letter of Credit
Parties Involved › Opener, Applicant › Issuing / Opening Bank › Beneficiary › Advising / Notifying Bank › Negotiating Bank › Paying / Drawee Bank › Reimbursing Bank › Confirming Bank

信用证付款和银行保函35页PPT

信用证付款和银行保函35页PPT

▪ 采用延期付款时，其做法虽与分期付款类似，但两者 性质有所不同，主要区别在于：
▪ （1）货款清偿程度不同。采用分期付款，其货款是在
交货时付清或基本付清；而采用延期付款时，大部分货 款是在交货后一个相当长的时间内分期摊付。
▪ （2）所有权转移时间不同。采用分期付款时，只要付清
最后一笔货款，货物所有权即行转移；而采用延期付款时， 货物所有权一般在交货时转移。
第二节 银行保函
一、银行保函的含义及其性质
按索偿条件分，通常可分为两种： (一)见索即付保函(Demand guarantee)
银行为第一付款人
（二）有条件保函（Conditional L/G） 银行为第二付款人 二、银行保函的种类 银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书
和还款保证书。
第三节 各种支付方式的选用
Irrevocable credit）
凡是信用证都 是不可撤销的， 即使未如此表
明”。
信用证中：
DRAFT：AT SIGHT
（二）即期信用证（sight credit）
（三）远期信用证 （usance credit ）
远期信用证： 1、承兑
2、延期付款
3、假远期
应用：有中间商参与的交易
（四）可转让信用证与不可转让 信用证（Transferable credit & Non-transferable credit）
▪ （二）延期付款(Deferred Payment)
▪ 在成套设备和大宗交易的情况下，由于成交金额较大， 买方一时难以付清全部货款，可采用延期付款的办法。 买卖双方签订合同后，买方一般要预付一小部分货款 作为订金。有的合同还规定，按工程进度和交货进度 分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年 内分期摊付，即采用远期信用证支付。这种支付方式 等于是卖方给买方提供的商业信贷，因此，买方应承 担延期付款的利息。在延期付款的条件下，货物所有 权一般在交货时转移。
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运输单据
(2)附属单据
装箱单 重量单
银行只对单据的 表面一致性负责
海关发票、原产地证明书
商检证书
三、信用证当事人及流程:
(5) (4)
(2) (7)
开证人 (进口人)
(1)
付款行开证行 (3)
受益人 (出口人)
通知行议付行
1. 订立合同
2. 申请开证
3. 开证 4. 通知 5. 交单、议付 6. 索偿、偿付
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇 票到期日付款。
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它 是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款 的承诺。）
UCP600中一个全新的概念：承付（补充）
UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指：
Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
开证行为地方性银行，其资信不为人所熟 悉。
开证行所在国家(或地区)政局不稳定，贸 易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制 严格等。
保兑信用证案例
20世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨 西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥 教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主 要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信 用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可 能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因 此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨 西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保 兑了该信用证。
款的规定单据。 信用证是银行信用。 开证行付款形式多样。银行的付款方式有三种：
（1）直接付款（或承兑及付款）—用于开证行即期付款信用 证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证
（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款） —用于指定银 行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行 承兑信用证
（3）授权另一家银行议付—用于议付信用证
二、信用证的性质及特点
1．开证行负第一性付款责任。 2．信用证是一种独立自足文件，不依附于贸易
合同而存在。
进口商 开证申请人
贸易合同
受益人 出口商
开证申请书
开证行
信用证
3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理 的对象是单据。
金融单据：一般是汇票 货运单据： (1)主要单据 商业发票
保险单据
注意:严格符合的原则 单单一致 单证一致 单内一致
7. 付款赎单
(6) 即期不可撤销跟单议付信用证程序图
信用证当事人（详见教材第五章第1节）
申请人(Applicant) 开证行(Issuing Bank) 受益人(Beneficiary) 通知行(Advising Bank) 议付行(Negotiating
Bank) 付款行(Paying Bank)
（2）拒绝议付。
6、付款行（Paying bank)：
定义：是即期付款或延期付款信用证项 下承担付款责任的被指定银行。
？
1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款
后无追索权，只能向开证行索偿。
7、保兑行（Confirming Bank）：接受开证行授 权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相 同的责任的银行。
责任与义务：
对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行， 只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑。 （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是
否加保。 （3）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他
前手追索。
保兑信用证
在什么情况下要求保兑：
信用证金额较大，超过开证行本身资力， 受益人担心开证行的偿付能力。
第五章 信用证 和银行保函
——国际结算方式（三）信用证
主讲内容
信用证概述 信用证的种类 信用证实务
第一节 信用证概述
主要内容
信用证的概念 信用证性质及特点 信用证的当事人
一、信用证概念
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.
议付又被称作“买单”或“押汇”。买格审单，取得货权质押 （2）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金
额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给 出口商。
权利：
（1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发 现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则 议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。
保兑行(Confirming Bank)
承兑行(Accepting Bank)
被指定银行 （Nominated Bank)
偿付行(Reimbursing Bank)
索偿行(Claiming Bank)
5、议付行（Negotiating Bank）
议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用 证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向 受益人提供资金融通。
如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到 期日付款。
UCP600中一个全新的概念：承付（补充）
“承付（ HONOUR）”这个词概括了开 证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以 外的一切与支付相关的行为。将三种信用证 类型项下的付款方式统一定义为一种行为— —HONOUR。使得开证行和保兑行在延期 付款信用证项下的付款责任变得更加明确。
可见：
信用证的实质：一种有条件的银行付款承诺。 银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条