会计业务知识考试知识题库

62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
ATM发生长、短款时，管辖单位应落实专人核对机具流水记录和交易明细报 表，交易明细报表打印备查，无须对当日ATM录像监控刻盘留存。（ ） 自助机具的长款可以用转账和现金方式归还客户。（ ） 自助机具轧账时发现现金长款，若客户未反映情况，但管辖行有充分证明能够 完全确认差错原因，可以直接为客户作调账相关处理。（ ） 若ATM发生短款，分支行应先作挂账处理，同时查明原因并以书面形式报告总 行电子银行部，待总行指示后方可进一步处理。（ ） CDM自动存款机轧账时，应在监控录像范围内双人会同清点现金，无须区别钞 箱逐一清点。（ ） CDM自动存款机轧账时，应在监控录像范围内双人会同清点现金，清点时应区 别钞箱逐一清点，钞券前后次序可以打乱。（ ） 各类自助机具报表保管期限为五年。（ ） CDS机具流水账由各单位自行保管，保管期限为五年。（ ） CDS机具流水账如有长短款未能解决的，应单独留存，待长短款处理结束五年 后方可销毁。（ ） 当日单笔或者累计人民币交易10万元以上现金收支属于大额资金的额度标准。 （ ） 当日单笔或者累计外币交易等值5000美元以上现金收支属于大额资金的额度标 准。（ ） 从《假币收缴凭证》开具之日起五个工作日为收缴单位受理鉴定期。（ ） 从受理假币鉴定之日起三个工作日为假币鉴定期。（ ） 网点办理领解现业务时主办会计应审核审核“现金往来报单”日期、网点号、 账号、钱箱号、大小写金额是否齐全、合规、真实；经办、复核章是否齐全。 （ ） 网点每周查库时仅须核对各台自助机具库存余额与核心系统一致，无须汇总加 计自助机具库存余额与101-004科目核对一致。 （ ） 网点每周查库时仅须核对每位柜员现金实物是否与T24系统钱箱余额一致，无 须汇总加计所有柜员现金轧账单库存余额与CRF报表“101-001”科目余额是否 核对一致。（ ） 实行综合柜员制的网点，现金柜员日终应将10元以上成把券上解现金综合柜员 。（ ） 营业结束，一般柜员库存现金不得超过3万元。（ ） 实行现金轮换制的网点，储蓄不当班柜员可以留有成把券。（ ） 营业结束，网点现金汇总柜员的库存现金零包应换人复点。（ ） 现金装开箱时应双人开启库箱挂锁，各自按实物打数与封签金额核对一致。（ ） 柜面人员在收缴假币的过程中，如假币自始至终在监控的视线范围内，可以不 当面进行收缴。（ ） 纸币呈正十字形缺少四分之一的，按票面金额进行半额兑换。（ ） 变造币不属于假币范畴。（ ） 网点进行钞券时，如发现因污损而引起反假鉴别仪误鉴的，应将此类钞券作残 损人民币处理。（ ） 外币兑换机兑付的最小票面金额为10元人民币。（ ） 加拿大元可于我行外币兑换机上兑换。（ ） 外币兑换机每笔兑换交易的金额最低为100元人民币。（ ） 外币兑换机每笔兑换交易的金额最高不得超过2500元人民币。（ ） 现金业务必须通过核心业务系统进行核算，做到当日记账、日账日清。（ ） 办理现金收款业务坚持笔笔清、内外清，每笔业务必须当场、当面点清，可与 内部钞券调换。（ ） 客户解入款项时发现现金短款，客户可回去取款补足，无须将款项全部退还该 客户。（ ） 办理现金付款业务，必须根据支票、存单/折等凭证进行配款，再根据实物券 别逐一进行轧打，做到自复平衡。（ ）
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
持币人未在《假币收缴凭证》上签字并留下身份证或有效证件号码的，仍可要 求对假币进行鉴定。（ ） 《假币收缴凭证》应作为重要空白凭证加以管理，收缴的假币亦应登记造册， 并入备忘科目帐进行控制。（ ） 假人民币仅指伪造人民币，不包括变造人民币。（ ） 特殊残缺污损人民币剩余面积不能按原样连接的部分，也作为票面剩余面积计 算。（ ） 对已兑换的特殊残缺污损人民币实物应与普通残缺污损人民币一起保存。（ 各单位在办理特殊残缺污损人民币兑换业务时，应准确、完整地填制《金融机 构特殊残缺污损人民币兑换单》。 （ ） 残缺污损人民币兑换分全额兑换、半额兑换两种情况。（ ） 残缺、污损人民币持有人对我行认定的兑换结果有异议的，经持有人要求，各 单位应出具认定证明并退回该残缺、污损人民币。（ ） 现金差错分为现金实错和现金虚错。现金实错是指发生长款或短款当日未查清 的差错；现金虚错是指发生长款或短款当日查清的差错。（ ） 柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金短款应列277科目进行挂账处理。 （ ） 柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金长款应列177科目进行挂账处理。 （ ） 如付款凭证的用途为“工资”或“奖金”的，受理银行无需对工资手册进行审 核。（ ） 网点应配备管库员和预备管库员，双休日或节假日遇到管库员休息的，则应提 前办妥交接手续，由预备管库员办理出入库业务。（ ） 如系统业务操作中存在暂时不需要使用的钱箱可以不关闭。（ ） 交收、交付柜员为核心系统用户的，应通过系统交易办理款项交接；交收、交 付柜员只要有一方为非核心系统用户的，应通过款项交接登记簿办理款项交接 。（ ） 办理款项交接时交收柜员清点现金后进行系统复核交易，再与交接凭证记录核 对一致。（ ） 办理款项交接时交收柜员打印并审核交接凭证无误后，在二联交接凭证上签 章，一联留存，另一联交交付柜员。（ ） 办理款项交接时已打捆钞券的大封签上柜员签章和日期戳应可以与每把钞券腰 条上的不一致。（ ） 已打捆钞券交接时交收柜员可通过点捆、卡把方式确定金额，办理交接。此类 钞券次日可再交接给原柜员使用。（ ） 对于散把的钞券，交收柜员可以先办理交接手续，事后进行清点。（ ） 对于已经双人清点但无法上解的钞券，如已经二名清点人员会同封包（箱） 的，交收柜员可根据封签办理交接。（ ） 日终库款汇总柜员核对封包（箱）封签金额和轧帐单金额一致后，收妥封包 （箱），并在轧帐单上加盖名章。（ ） 营业网点储蓄柜员库款采用现金轮换制的，应由网点业务主管派发封包。（ 办理封包轮换时应先清点封包中款项，后核对款项交接凭证和封包封签金额。 （ ） 如接送库值班人员为非库款汇总柜员的，库款汇总柜员无须与接送库值班柜员 办妥库款箱（包）交接手续。（ ） 接库值班柜员接库时，应双人会同验看封签、锁具是否完好，有无被揭封、开 锁等现象，无须对清点库箱只数、领现件数与金库交接库登记簿、网点昨日留 存的入库交接清单核对一致。（ ） 送库值班人员应根据库箱、解现包实物填写入库交接清单。（ ） 离行式ATM的现金操作岗位与账务处理岗位可由同一人担任。（ ） 我行ATM机仅能办理现金取款，转账等资金类业务无法办理。（ ） 现金操作人员装钞时，应按现金实物金额输入机具，并打印ATM装钞记录。（ ）
95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129
ห้องสมุดไป่ตู้
柜员营业中途请假离行，必须在离行前轧平账务，将封包交接给管库员。（ 网点领入的现金，可由一名柜员开袋，无须双人会同。（ ） 中午休息的网点现金库箱入钢箱或简易库房保管的，无须双人守库值班。（ 简易库房应配备备用钥匙，由网点负责人封存保管。（ ） 简易库房有密码锁的，应建立密码副本，由掌管密码的管库员封存后交网点负 责人保管。（ ） 库房内部必须安装监控探头，确保库房内全程录像不留盲区。简易库房门口进 出部位无须安装监控探头。（ ） 网点可自行配备预备管库员，无须向分支行会计管理部门备案。（ ） 管库员出入简易库房可以由一名柜员单独在简易库房内进行操作。（ ） 营业网点负责人须每周组织一次对简易库房制度执行情况的检查。（ ） 支行会计结算部应每季组织一次简易库房制度执行情况的检查。（ ） 如现金业务存在找零应贯彻找零不过四的原则。（ ） 自助机具归钞应双人会同拿取钞箱，钞券清点可由一人进行。（ ） 办理款项交接时交收柜员应填写二联款项交接凭证，加盖名章，并根据款项交 接凭证进行系统交易。（ ） 采取现金轮换制的网点隔日不当班的柜员库存现金中成把券无须上交。（ ） 专用账户支取现金的资格，须报总行会计结算部进行核定。（ ） 纸币呈正十字形缺少四分之一的，按票面金额进行全额兑换。（ ） 网点应急领现必须由路支行行长审批同意。（ ） 网点柜员发现印有“法轮功”反动标语的人民币立即按假币收缴。（ ） 277-001-003科目用于核算自助设备现金短款情况。（ ） 177-001-003科目用于核算自助设备现金长款情况。（ ） 轧账发现自助机具长短款必须当天入账，并在接到客户投诉后一周以内处理完 毕。（ ） 柜员收缴假币时，必须当场将假币进行换人复核。经复核确定为假币的，应当 客户面在假币上加盖假币收缴专用章。（ ） 柜员现金收付、整点、保管过程中发生现金长短款，实错金额在1000元（含） 以上，虚错金额在5000元（含）以上为事故差错。（ ） 对于已经双人清点但无法上解的钞券，可由二名清点人员会同封包（箱）此封 箱（包）时间不得超过一月。（ ） 日终业务主管核对柜员现金实物与柜员现金轧帐单余额一致后，在系统中关闭 钱箱。（ ） 清点现金时应先点细数，再核准大数。（ ） 辅币、一元硬币出入库时，应根据实物按券别在登记簿摘要栏内摘录券别明细 。（ ） 各类对私权限交易报表应按月分别装订，并按相关业务的会计档案保管年限进 行保管。（ ） 我行参加银联柜面通业务的区域目前仅限上海以外地区。（ ） 我行在柜面通业务中适用的银行卡种包括借记卡和贷记卡，参与该业务的所有 卡种均应带有银联标志，我行各类存折也纳入柜面通业务的范围。（ ） 网点轧账包括网点表内轧账、网点表外备忘轧账、网点现金业务轧账、网点系 统控号类重要空白凭证账务核对、正式轧账及钱箱关闭。（ ） 每一网点当日营业终了，须先由柜员轧账，轧平账款后，再进行网点轧账。当 网点有柜员未轧平账款，网点不得进行轧账。（ ） 柜员日终的账务核对只有在柜员重要空白凭证轧账正确后，才能进行账务核对 的轧账处理。（ ） 柜员在轧账完毕后，必须打印柜员表内轧账单和柜员表外备忘轧账单，上缴所 有业务凭证，并关闭钱箱。（ ） 所有柜员账务轧平后，网点业务主管必须先通过核心业务系统查询各类未授权 业务，确保无未授权业务的情况下，再进行网点轧账，打印网点表内轧账单和 网点表外备忘轧账单。（ ）