珠海港2019年财务分析详细报告

珠海港2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为12,165.55万元，与2022年三季度的10,431.64万元相比有较大增长，增长16.62%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为105,098.8万元，与2022年三季度的99,658.89万元相比有所增长，增长5.46%。

2023年三季度销售费用为4,724.96万元，与2022年三季度的4,994.87万元相比有较大幅度下降，下降5.4%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2023年三季度管理费用为9,733.81万元，与2022年三季度的9,394.87万元相比有所增长，增长3.61%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为7.02%，与2022年三季度的7.21%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

2023年三季度财务费用为8,178.24万元，与2022年三季度的5,384.2万元相比有较大增长，增长51.89%。

三、资产结构分析2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。

与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，珠海港2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为245,076.56万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析珠海港2023年三季度的营业利润率为8.67%，总资产报酬率为4.12%，净资产收益率为3.73%，成本费用利润率为9.32%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,789,118.97万元，经营资产的收益率为2.68%，而对外投资的收益率为6.71%。

珠海港2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供20,322.24万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为89,515.58万元，2019年上半年已经发生的非流动负债合计为152,924.83万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为69,193.34万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为152,573.6万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是179,070.71万元，实际已经取得的短期贷款金额为50,700万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为179,070.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为192,319.27万元，在5年之内偿还的贷款总规模为218,816.39万元，当前实际的长短期借款合计为212,009.79万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要8.1个分析期。

企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为4级。

内部资料，妥善保管第页共1 页。

珠海港2019年财务分析综合报告珠海港2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为29,365.7万元，与2018年的24,625.41万元相比有较大增长，增长19.25%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为279,399.63万元，与2018年的211,369.41万元相比有较大增长，增长32.19%。

2019年销售费用为9,497.72万元，与2018年的9,251.19万元相比有所增长，增长2.66%。

2019年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

2019年管理费用为19,240.93万元，与2018年的16,958.37万元相比有较大增长，增长13.46%。

2019年管理费用占营业收入的比例为5.79%，与2018年的6.49%相比有所降低，降低0.69个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

2019年财务费用为10,170.32万元，与2018年的12,230.5万元相比有较大幅度下降，下降16.84%。

三、资产结构分析2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，珠海港2019年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析珠海港2019年的营业利润率为8.70%，总资产报酬率为4.91%，净资内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

珠海港公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、珠海港公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、珠海港公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、珠海港公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、珠海港公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、珠海港公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、珠海港公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、珠海港公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、珠海港公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、珠海港公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、珠海港公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、珠海港公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、珠海港公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言珠海港公司2020年营业收入为353,531.28万元，与2019年的332,181.70万元相比有较大幅度增长，增长了6.43%。

第1篇一、报告概述本报告旨在对某港口（以下简称“本港口”）的财务状况进行深入分析，包括财务指标分析、成本控制分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营效率分析等方面。

通过对本港口财务数据的分析，评估其财务健康状况，为管理层决策提供依据。

二、财务指标分析1. 盈利能力指标（1）毛利率：本港口毛利率在过去三年中呈逐年上升趋势，从2019年的25%上升至2021年的30%。

这表明本港口在运营过程中，产品或服务的售价与成本之间的差距逐渐扩大。

（2）净利率：本港口净利率在过去三年中保持稳定，基本维持在10%左右。

这表明本港口在控制成本、提高收入方面取得了一定的成效。

（3）资产回报率（ROA）：本港口资产回报率在过去三年中略有下降，从2019年的5%降至2021年的4.5%。

这可能与投资增加、运营成本上升有关。

2. 偿债能力指标（1）流动比率：本港口流动比率在过去三年中保持稳定，基本维持在2左右。

这表明本港口短期偿债能力较强。

（2）速动比率：本港口速动比率在过去三年中略有下降，从2019年的1.5降至2021年的1.3。

这表明本港口短期偿债能力有所减弱，但整体仍处于合理水平。

（3）资产负债率：本港口资产负债率在过去三年中保持稳定，基本维持在60%左右。

这表明本港口负债水平适中，财务风险可控。

3. 运营效率指标（1）存货周转率：本港口存货周转率在过去三年中有所下降，从2019年的6次降至2021年的5次。

这可能与市场需求变化、库存管理策略调整有关。

（2）应收账款周转率：本港口应收账款周转率在过去三年中保持稳定，基本维持在10次左右。

这表明本港口在应收账款管理方面较为有效。

三、成本控制分析本港口在成本控制方面采取了一系列措施，包括优化供应链管理、提高设备利用率、加强人工成本控制等。

以下是对成本控制效果的详细分析：1. 供应链管理通过优化供应链，本港口降低了原材料采购成本，提高了采购效率。

例如，通过与供应商建立长期合作关系，实现了批量采购，降低了单位成本。

珠海港2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为57,999.07万元，与2021年的63,123.58万元相比有所下降，下降8.12%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2022年营业成本为400,272.78万元，与2021年的528,295.9万元相比有较大幅度下降，下降24.23%。

2022年销售费用为13,676.55万元，与2021年的11,048.13万元相比有较大增长，增长23.79%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2022年管理费用为38,126.16万元，与2021年的32,850.34万元相比有较大增长，增长16.06%。

2022年管理费用占营业收入的比例为7.26%，与2021年的5.15%相比有较大幅度的提高，提高2.11个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

2022年财务费用为26,103.98万元，与2021年的21,877.87万元相比有较大增长，增长19.32%。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，珠海港2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为293,142.21万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析珠海港2022年的营业利润率为11.14%，总资产报酬率为4.75%，净资产收益率为5.63%，成本费用利润率为11.89%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,786,314.52万元，经营资产的收益率为3.27%，而对外投资的收益率为8.84%。