授信调查报告模板(通用格式)
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1 授信调查报告模板
关于某公司授信xx万元的调查报告
某公司(或集团公司)为我行存量贷款客户(或新拓展客户)，现有信用等级xx级，授信xx万元(种类与额度)，现有用信余额(种类与额度)。本次拟调查同意对该公司(或集团公司)授信xx万元(授信种类与额度)。
一、本次调查基本情况
(一)本次调查所采取的调查方法、调查程序；
(二)基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；
(三)重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。
二、客户基本情况
(一)概况
客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。《企业法人营业执照》(《营业执照》、《事业法人(单位)登记证书》等)、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必需的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。
公司主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户经营历史沿革、营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。
如为政府类主体公司，则说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。
(二)法定代表人及主要管理人员情况
法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员 (总经理、财务和市场部门负责人等)基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。
2 (三)关联公司情况
关联公司关系图谱，并说明：
1、各关联公司基本情况和经营情况。包括：成立时间、位置、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位财务状况等。
2、各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，有无核心竞争力，集团对外投资比例是否过高，是否会对集团主营业务发展构成实质性影响，集团是否存在信用过度集中风险等情况；公司股东或实质控制人(可控制该公司的单位或个人)是否有不良记录，是否为逃废债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占公司合法利益的行为。
三、客户授信、用信情况
调查说明公司(或集团公司)目前在各行的信用等级，授信种类与额度，现有用信余额(种类与额度)；关联公司授信xx万元(种类与额度)，现有用信余额(种类与额度)，以及用信方式、对外担保等情况。并以图表的形式进行说明。
金额单位：万元
银行 信用等级 授信额度 余额 业务品种 担保方式
农行
建行
工行
合计
通过信贷查询和实地调查相结合，调查公司在他行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。
说明北部湾银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资产是否主要在北部湾银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款情况。
四、与我行的合作情况
公司与我行合作情况，主要包括是否签订合作协议(银企(校、院合作协议)，客户在我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低信用风险业务与我行合作的额
3 度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。对于有合作协议如有执行达不到原来约定的相关情况的，分析原因并提出改进措施。
五、近三年财务分析
(一)主要财务数据(近三年、当期)
(上述表格仅以法人客户举例说明)
金额单位：万元
资 产 2008年 2009年 2010年 当期
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
无形资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
4 其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益：
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
少数股东权益
负债和所有者权益总计
营业收入
营业成本
销售毛利
营业利润
利润总额
净利润
经营性现金净流量
投资性现金净流量
筹资性现金净流量
（以上简表应根据企业情况对列举科目进行增减）
(二)主要财务数据说明
1、说明客户提供的报表种类(单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表)。提供近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。
2、说明固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得成本，是否符合会计规定。
3、说明长、短期投资增长明细，是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行债务的倾向，大额投资项目是否属于国家政策限制或禁止的项目，大额投资项目的收益和主要风险情况，新增的大额投资项目对借款人偿债能力的影响。
5 4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、其他应付款等科目的明细及原因，相关明细判断是否符合会计规定，是否与客户经营相匹配，账期是否合理。对于额度变化比较大或异常的科目，根据相应的明细分析原因，并判断是否合理。
5、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状况的影响情况。
6、根据三张报表的勾稽关系，说明报表数据是否衔接；根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。
(三)财务指标列举对比和综合分析
1、偿债能力指标分析
年度 2007年 2008年 2009年 当期 行业平均
偿债能力指标 已获利息保障倍数
资产负债率
流动比率
速动比率
现金流动负债比率
(如以最近年度数据作为当期数据的，则最近年度数据与当期数据合一，下同)
偿债能力分析：根据资产负债率、流动(固定)资产占比及流动(固定)资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象。
2、营运能力分析
年度 2007年 2008年 2009年 近期 行业平均
营运能力指标 应收账款周转次数
存货周转次数
流动资产周转次数
总资产周转次数
营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何。
3、盈利能力分析
年度 2007年 2008年 2009年 近期 行业平均
盈利能力销售毛利率
销售净利润率
6 指标 总资产报酬率
净资产报酬率
现金盈余保障倍数
盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何。
4、现金流量分析
年度 2007年 2008年 2009年 近期
现金流量分析 一、经营活动现金净流量
其中：1、经营活动现金流入量
2、经营活动现金流出量
二、投资活动现金净流量
其中：1、投资活动现金流入量
2、投资活动现金流出量
三、筹资活动现金净流量
其中：1、筹资活动现金流入量
2、筹资活动现金流出量
现金净增加额
现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况似及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入(出)量、筹资活动现金流入(出)量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。
趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向。
横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标(与相关行业、相关地区客户同一时期的比较)进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向。
结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断(如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差)。
1、对于事业类法人客户，根据上述标准进行调查说明；但必须调查说明以下因素(包括但不限于)：
(1)当地教育、卫生和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，其资金预算的管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际的年可剩余支配资金，
