集团企业资金集中管理存在的问题与对策

集团资金集中管理存在问题及建议

随着企业规模的扩大和业务的增加，企业集团面临着越来越多的财务管理问题。其中，资金集中管理是一个后劲十足的方向，相较于分散管理更能发挥企业集团的整体性和规模效应，但是也存在一定的问题。本文将围绕集团资金集中管理存在的问题进行探讨，并提出适当的建议。

一、问题分析

1、集中管理易受风险因素影响

资金集中管理只要产生一点差错或风险，就会导致整个集团的资金体系出现问题。例如，因为某个集团公司收款不及时，导致整个集团资金流动出现缺口，直接影响其他公司的正常运营，严重的甚至会导致集团的资不抵债。

2、集中管理难以适应个性化需求

对于某些特别的商业模式和业务，需要有更灵活和个性化的财务服务。而在资金集中管理下，这种个性化需求难以得到满足。例如，某些公司特别依赖短期贷款，但是集中管理的资金却可能被用于其他更重要的事项，而不能向他们提供足够的资金支持。

3、集中管理可能导致资金闲置或效率低下

在资金集中管理下，如果某些实体公司的现金流出较少，那么这些资金就会被存放在集中管理账户上，而不会运用到其他需要用钱的实体公司上。如果出现频繁的闲置现象，那么这些资金就无法充分利用，也会导致资金的效率偏低。

二、建议

1、风险的防范

作为集团公司，在资金集中管理前，需要先做好各项风险控制工作。第一步，要制订好严密的风险控制机制。第二步，加强内部控制审核，管理各项风险，包括企业内部管理、资金安全、交易风险、信息安全等。第三步，加强外部控制，控制各项投资风险，化解资产负债风险，并对外部合作进行风险评估。

2、多元化的资金管理方式

资金集中管理难以适应个性化需求，因此需要与之相对应的是，同时采用多种资金管理方式。例如，根据不同的商业模式和业务特点，实现差异化的财务服务。对于有长期性和短期性的资金需求，需要有相应的财务服务，如短期贷款，垫借款项等。同时，建立资金池，优化资金流程，提高资金使用效率。 3、高效的财务管理

企业集团资金集中管理存在的问题及对策探析

随着企业规模的扩大和经营范围的增加，企业集团中的各个分支机构的经营活动产生的资金也越来越多，因此，对集团内的资金进行集中管理已成为企业集团必不可少的经营手段之一。然而，企业集团资金集中管理也面临着一些问题和挑战。本文将从以下几个方面对企业集团资金集中管理存在的问题和对策进行分析探讨。

一、资金监管存在风险

企业集团的资金集中管理需要指定负责人进行监督和管理，但由于资金管理过于集中化，往往造成了监管者的职权过于集中，容易出现一些内部不正之风，如假开支、侵吞资金等情况。同时，由于集中管理容易造成信息沉闷、汇报不及时的情况，给资金监管带来风险。

解决这一问题的对策是：建立健全的内控制度，对负责人的职权进行规范和约束，加强内部审计和监督，确保资金的合规使用，同时也要加强与监管机构之间的沟通，积极预防和打击内部不正之风。

二、集中管理难免出现单点故障

企业集团的资金集中管理一般都通过特定的资金账户进行操作，而这一账户的安全性非常重要，一旦出现风险，整个资金体系都会受到影响。例如，账户密码泄露、账户管理者离职等情况，都有可能导致资金管理的单点故障，给资金安全带来风险。

解决这一问题的对策是：建立多重权限控制制度，例如限定只有企业高层管理人员才有权对资金账户进行操作，并在账户操作记录中留下详细的操作记录，确保在账户操作过程中能够及时监测和发现异常情况，及时采取应对措施。

三、企业集团内部资金调拨的繁琐

由于企业集团分支机构众多、经营活动多样，资金的来源和去向也相对复杂，因此，企业集团内部资金的调拨操作相当繁琐，需要多头联络、协调，并且时间成本高、流程复杂，这给资金管理带来不少困难。

解决这一问题的对策是：通过建立数字化资金管理平台，使资金流动路径可视化，优化流程，实现快速调拨。同时，企业集团也可以通过合理设计各分支机构之间的业务流程，提高业务处理效率，降低整个资金调拨流程的时间和成本。

经营者　

集团资金集中管理的问题与应对策略　

赵月　

（鞍钢实业集团有限公司，辽宁鞍山　１１４０００）　

资金是企业的血液，而资金管理又是财务管理的核心。　

随着我国市场经济体制的建立和世界经济一体化格局形成，　

国内和国际市场的竞争加剧，通过并购、联合等形式组建的　

企业集团越来越多，资金管理在企业集团管理中的核心地位　

更加突显起来。本文重点分析了集团公司资金集中管理中　

存在的问题与应对策略。　

一、企业集团资金管理中存在的问题　

企业的生产经营活动归根结底表现为资金的运动过程，　

即资金的筹集、运用、收回与分配。从母公司的角度看，当企　

业集团达到一定规模后，在资金管理上往往容易出现失控的　

现象，主要表现在以下几个方面：　

（一）资金分散，效率低下　目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资　

金分散占用的矛盾，已成为企业集团资金管理中最突出的问　

题。这一方面使得集团总部缺乏对现金的统一管理和筹划，　

导致各子公司多头开户的现象比较普遍，使得资金大量闲　

置；同时，集团内部资金配置不平衡，形成存、贷两高，反映在　

企业集团的合并报表中，就是资产方的货币资金项目有几亿　

甚至几十亿的存量资金，而负债方却有大量的银行贷款，从　

而形成损益表财务费用项目下大量的利息支出。另一方面，　

这也增大了各子公司投资决策的随意性，他们片面追求自身　

利益，不顾集团整体的发展能力和战略目标而盲目投资，极　

易导致投资失误，损失严重，资金使用效率低下。　

（二）资金监控不力，资产流失　

在推进国有资产管理体制改革的进程中，国有企业自主　

权尤其是财务自主权得到了不断扩大和落实，这对提高国有　

经济的控制力、影响力、带动力，加快国有企业改革和发展有　

着深远的意义。但是，由于国有企业出资人的地位尚未完全　

到位，法人治理结构尚未完善，企业内部缺乏必要的财务约　

束机制，特别是缺乏有效的资金监控手段，使得企业集团无　

法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效监管，容易　

第 1 页 共 32 页 企业资金管理中存在的问题及对策三篇

篇一：企业资金管理中存在的问题及对策

一、 中小企业是国民经济的重要组成部分，对社会经济的发展和稳定起着举足轻重的促进作用。随着中小企业集群在我国经济社会发展中的地位和作用越来越突出，已成为推动经济快速增长的重要力量。但是，目前我国中小企业举步维艰，失败率较高，企业的平均寿命在3-5年，其中一个非常重要的原因就是在于中小企业的资金管理制度不完善，存在着内部管理混乱、缺乏健全的货币资金内部控制制度、监督力度不够等问题，使中小企业的信誉和盈利能力下降。只有搞好资金管理这个中小环节，采取科学合理的管理和控制措施，才能提高中小企业的经济效益，使其在市场经济中稳步发展。

二、 资金管理的概述

(一) 货币资金的涵义

货币资金是指企业经营资金在周转过程中停留在货币形态上的那部分资金

货币资金按其存放地点和使用用途的不同可以分为现金、银行存款和其他货币资金。现金即存放在企业的货币资金，包括库存人民币和外币。这里需要指出的是，我国会计上所界定的“现金”的概念与西方会计上所界定的有着一定程度上的不同。我国会计上所说的现金是指企业的库存现金；而西方会计上所说的现金既包括库存现金、银行存款，也包括其他符合现金定义的票证，如未结付的支票、汇票等等。银行存款就是企业存放在银行的货币资金。其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、

第 2 页 共 32 页 信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款等。[1]

(二) 企业留存货币资金及加强管理的必要性

1. 企业留存货币资金的必要性

由于货币资金的流动性强，但其盈利性又比较弱。相对于营利性资产而言，企业可以通过银行存款获取一定的利息。但相对而言其利益不会太大。但是，企业之所以运转，可以说完全是因为资金在流动。资金的不足，就有可能会导致一些管理者无法根据市场的变化采取积极的应当措施，无法采用那些实际而又有效的方法来应当现实中面临的各种问题。因此，企业必须留有一定的货币资金来满足各种需求。