银行会计档案保管期限

现金日记账和银行存款日记账的保存期限是多久现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告;资本金、股金及股权明细;开销户登记簿;客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据;账销案存的清单或资料;会计档案保管登记簿、销毁清册;7有价单证、业务公章销毁清册;机构变动交接清册;有权机关查询、冻结及扣划书;己用凭证、账簿登记簿;会计系统数据移植日的所有会计档案;会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件;其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。

5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书;密押代号表使用保管登记簿;存、贷款单位余额对账回单;固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议;其他需要保管五年的会计档案。

银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。

具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。

凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。

各种会计档案的保管期限，根据特点可分为永久、定期两类。

永久档案应长期保管，不可销毁；定期档案根据保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体如下。

（1）需要永久保存的会计档案：会计档案销毁清册以及年度财务报告、财政总预算、行政单位和事业单位决算、税收年报(决算)。

（2）保管期限为25年的会计档案：税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账，现金和银行存款日记账。

（3）保管期限为15年的会计档案：会计凭证类；总账、明细账、日记账（现金和银行存款日记账除外）和辅助账簿；会计移交清册；行政单位和事业单位的各种会计凭证；各种完税凭证和缴、退库凭证；财政总预算拨款凭证及其他会计凭证；农牧业税结算凭证；会计移交清册。

（4）保管期限为10年的会计档案：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证；各收入机关编送的报表；财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨贷款年报；税收会计报表(包括票证报表)。

（5）保管期限为5年的会计档案：固定资产卡片于固定资产报废清理后保管5年；银行余额调节表；银行对账单；财政总预算会计月、
季度报表；行政单位和事业单位会计月、季度报表。

（6）保管期限为3年的会计档案：月、季度财务报告；财政总预算会计旬报。

会计档案保管制度会计档案是指会计凭证,会计账簿、会计报表、年度预决算和重要的经济合同等会计资料,是记录和反映幼儿园经济活动的重要历史资料和证据。

为加强会计档案的管理,根据《会计档案管理办法》及《江苏省会计档案管理办法实施细则》,结合我园实际,制定本制度。

一、会计档案的范围和整理会计档案的范围主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,应及时对会计档案进行收集、分类、清理、装订,做到妥善保管、存放有序、查找方便。

1.会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、银行存款余额调节表等其他会计凭证。

2.会计账簿类:总账,明细账、日记账、固定资产卡片、银行对账单、辅助账簿、其他会计账簿。

3.会计报表类:月度、季度会计报表、年度决算会计报表、附表、附注及文字说明、其他财务报告。

4.其他类:会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、工资明细表,其他应当保存的会计核算专业资料二、会计档案的保管期限会计档案的保管期限,从会计年度终丁的第一天算起,根据会计档案的特点,保管期限可分为永久,定期两类。

定期保管期限分为十年和三十年等具体如下:三、会计档案的借阅与销毁1、幼儿园保存的会计档案不得借出。

如有特殊需要，经行政园长批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。

查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

2、对于保管期限届满的会计档案，除未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁外，可采用下列程序销毁：（1）编制会计档案销毁清册，列明要销毁的会计档案明细资料。

（2）行政园长在会计档案销毁清册上签署意见。

（3）销毁时应由总务主任与会计人员共同监销，并共同清点要销毁的会计档案，并在会计档案销毁清册上签字。

关于会计档案保管期限的若干规定文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1987.04.11•【文号】•【施行日期】1987.04.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于会计档案保管期限的若干规定（１９８７年４月１１日中国人民银行颁发）对各类会计档案保管期限具体规定如下：一、属于永久保管的：（一）各银行本身的及汇总全辖的决算表（包括全部附件、决算分析资料）和各级国库年度对帐单（包括代替年度对帐单的第四季度季报或１２月份月报）；（二）本身及汇总全辖的全国银行统一会计报表年报；（三）财政拨给银行的信贷基金帐、专用贷款资金帐、清理专项资金帐等；（四）各种挂失登记簿、申请书、补发存单、存折收据、补发单位和个人购买国库券收款收据，以及帐销案存的清单或资料；（五）会计档案保管登记簿及会计档案销毁清单；（六）存（包括储蓄存款）、贷款开、销户登记簿；（七）１９５５年发行新币、收回旧币的折算表（指按科目折合新币差额明细表）；（八）机构裁撤、合并、分设交接清册；（九）各级银行认为需要永久保管的其他会计档案和有关资料。

二、属于保管十五年的：（一）总分类、明细分类核算各种帐、簿、卡；（二）有关全国联行、省（区、市）辖、县（支）辖凭证、专用章的领发、使用、保管和缴销情况登记簿；（三）传票及附件；（四）各级行本身及汇总全辖的月计表、半年报和全国银行统一会计报表季报；（五）各级国库月报或季度对帐单；（六）电子计算中心的往帐报告表登记簿及对帐表留底。

三、属于保管五年的：（一）计息科目余额表；（二）下级行上报的月计表、半年报、决算表（包括全部附件、决算分析资料）和国库年、季、月度对帐单；（三）各级行本身及汇总的储蓄所日报、储蓄代办所日报；（四）各级国库的收入统计表和库存日报表；（五）全国联行、省（区、市）辖、县（支）辖往来和藏汇往来科目的卡片帐、对帐表、往帐报告表及查询、查复书等；（六）密押代号表使用、保管登记簿；（七）会计主管人员移交清单；（八）各种不定期报表。

会计档案中的保管年限小编导读：会计档案中的保管年限分类比较细致，为了使大家能快速便捷的记忆，小编将会计档案按年限进行整理，大家只要肯花时间与心思进行熟记，一定不会再保存会计档案时出差错的。

1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告；资本金、股金及股权明细；开销户登记簿；客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单（卡）收据；账销案存的清单或资料；会计档案保管登记簿、销毁清册；7有价单证、业务公章销毁清册；机构变动交接清册；有权机关查询、冻结及扣划书；己用凭证、账簿登记簿；会计系统数据移植日的所有会计档案；会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件；其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账；税收日记账（总账）和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类；总账、明细账、日记账和辅助账簿（不包括现金和银行存款）；会计移交清册；行政单位和事业单位的各种会计凭证；各种完税凭证和缴退库凭证；财政总预算拨款凭证及其他会计凭证；农牧业税结算凭证；会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证；各收入机关编送的报表；财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报；税收会计报表（包括票证报表）。

5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告（月度、季度、半年度报表及附件、说明）；联行往来清单及查询查复书；密押代号表使用保管登记簿；存、贷款单位余额对账回单；固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片；客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议；其他需要保管五年的会计档案。

6、保管期限为3年的会计档案有：各级行本身及汇总全辖的日计表；会计系统运行日志；不定期报表；会计检查工作底稿、检查报告、整改情况等检查资料；流水账；其他需要保管三年的会计档案。

会计档案保管期限30年会计档案是会计工作中非常重要的一部分，它记录了企业的财务信息和交易记录。

为了保证会计档案的安全和可靠性，不同类型的会计文件需要在不同的时间内保存。

其中，会计档案保管期限最长的就是30年。

会计档案保管期限的设定是基于几个重要因素，包括法律法规的规定、企业的实际需要以及历史记录的重要性。

在许多国家和地区，会计档案的保管期限都是法律法规所规定的。

首先，会计档案的保管期限30年是根据国家法律法规的规定来确定的。

在许多国家，法律规定企业需要保存一定时间的会计档案，以便监管机构进行审计和调查。

通常，这个保管期限是根据相关税务法规的要求来设定的，以确保企业在报税和纳税方面的合规性。

其次，企业的实际需要也是确定会计档案保管期限的重要因素。

会计档案包含了企业的财务状况、业务活动和交易信息，对于企业的经营决策和日常运营都有着重要的作用。

通过保存会计档案，企业可以随时查阅和分析财务信息，帮助管理层做出明智的决策。

并且，保留30年的会计档案可以确保企业在之后的年度审计和税务审计中没有任何问题。

最后，历史记录的重要性也是确定会计档案保管期限的考虑因素之一。

会计档案记录了企业的历史交易和经营情况，对于了解企业的发展历程和业务变迁非常重要。

有时，历史记录对于企业争议解决、法律诉讼或合并并购等方面的需要也十分关键。

保留30年的会计档案可以确保企业在未来使用和查询这些信息时具有可靠性和完整性。

对于会计档案的保管，企业需要采取一系列措施来确保其安全性和可靠性。

首先，会计档案应该妥善保存，防止遭到损坏、丢失或篡改。

其次，企业应该建立专门的会计档案管理系统，确保档案能够按照规定的保管期限进行分类和存储。

同时，还应该制定相应的管理制度和流程，明确档案的查阅和调取权限，以防止非授权人员的访问和使用。

总结起来，会计档案保管期限为30年是基于法律法规、企业实际需要和历史记录的重要性所确定的。

这一期限的设定既满足了法律要求，又能够满足企业的经营和业务需要。

纸质账本保存规定
根据《纸质账本保存》规定，会计档案的保管期限分为长久、定期两类。

定期保管期限分为10年、30年两类。

（1）永久保存：年度财务会计报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册；
（2）保存30年：会计凭证（包括原始凭证和记账凭证）、会计账簿（包括总账、明细账、日记账及其他复杂性账簿）、会计档案移交清册
（3）保存10年：月度、季度、半年度的财务会计报告、银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表；
（4）其他：固定资产卡片账于固定资产报废清理后保管5年
会计凭证是记录企业经济业务发生、完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。

每个企业都必须按一定的程序填制和审核会计凭证，并在会计凭证审核无误后进行账簿登记。

会计凭证按其编制程序和用途的不同，又分为原始凭证和记账凭证。

原始凭证又称单据，是在经济业务最初发生之时即行填制的原始书面证明。

记账凭证又称记账凭单，是以审核无误的原始凭证为依据，按照经济业务的事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。

记账凭证是登入账簿的直接依据。

银行存款日记账的保管年限银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。

下面店铺就为大家解开银行存款日记账的保管年限，希望能帮到你。

银行存款日记账的保管年限银行存款日记账保管期限是25年1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。

5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。

银行日记账的基本账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。

按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。