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四川省国家税务局转发国家税务总局关于防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票查处工作的通知
【标 签】增值税专用发票查处,认证不符和密文有误,扣留
【颁布单位】四川省国家税务局
【文 号】川国税明电﹝2000﹞51号
【发文日期】2000-12-21
【实施时间】2000-12-21
【 有效性 】全文废止
【税 种】增值税
注释：自2009年02月02日起全文废止，参见《国家税务总局关于发布已失效或废止有关增值税规范性文件清单的通知》（国税发［2009］7号）。
各市、地、州、国家税务局、省局直属分局、稽查局：
现将《国家税务总局关于防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票查处工作的通知》（国税发明电［2000］51号）转发你们，请各地在每月15日前将《增值税专用发票抵扣联认证采集情况统计表》上报省局流转税管理一处。
传真电话：（028）6758764。
增值税防伪税控开票子系统标准试题库增值税防伪税控开票子系统标准试题库之二增值税防伪税控系统工作原理单选题1、防伪开票子系统是由构成的。
A、计算机、打印机、开票软件B、通用设备、专用设备、开票软件C、金税卡、IC卡、开票软件D、金税卡、IC卡读卡器、IC卡答案：B2、防伪开票子系统由通用设备、专用设备和构成。
A、开票软件B、实物发票C、黑匣子答案：A3、防伪开票子系统是由和开票软件构成的。
A、计算机、打印机B、通用设备、专用设备C、金税卡、IC卡、读卡器D、金税卡、IC卡、实物发票答案：B4、防伪开票子系统的专用设备主要包括3个部件。
A、金税卡、IC卡、IC卡读卡器B、黑匣子、IC卡、IC卡读卡器C、金税卡、IC卡、开票软件D、黑匣子、IC卡、金税卡答案：A5、防伪开票子系统专用设备的3个主要部件是、IC卡、IC卡读卡器。
A、黑匣子B、金税卡C、开票软件D、实物发票答案：B6、防伪开票子系统专用设备的3个主要部件是IC卡、。
A、金税卡和读卡器B、IC卡和读卡器C、IC卡和实物发票答案：A7、防伪开票子系统专用设备的3个主要部件是金税卡、、读卡器。
A、IC卡B、黑匣子C、实物发票D、开票软件答案：A8、防伪开票子系统的专用设备是由IC卡、金税卡和构成的。
A、黑匣子B、实物发票C、开票软件D、读卡器答案：D9、防伪开票子系统的是由计算机、打印机构成的。
A、通用设备B、专用设备C、通用设备和专用设备答案：A10、防伪开票子系统的是由金税卡、IC卡、读卡器构成的。
A、通用设备B、专用设备C、通用设备和专用设备答案：B11、用于防伪开票子系统的通用设备就是指。
A、金税卡、IC卡和读卡器B、金税卡和IC卡C、计算机和打印机答案：C12、防伪开票子系统的用户应选择的打印机是。
A、激光打印机B、喷墨打印机C、针式打印机答案：C13、是防伪税控系统的核心部件，系统的核心功能在其中完成。
A、黑匣子B、IC卡C、金税卡D、专用设备答案：C14、黑匣子是一个大容量的存储器，是的核心部件。
问：金税工程的防伪原理是什么？答：金税工程的防伪税控的识伪原理是税务机关采用扫描输入装置将发票上的全部图像自动录入计算机，利用数字识别技术读出其密文，并经解密恢复出参与加密的七大要素，再与该发票上打印的明文参数比对，若一致则为真票；否则为假票。
数据加密是利用防伪开票子系统提供的加密功能，将发票上的开票时期、发票代码、发票号码、购方的纳税人识别号、销方的纳税人识别号、金额、税额七大要素经过加密形成84位的防伪电子密码打印在发票上。
比如，湖南娄底市链钢2001年8月5日通过防伪税控系统开具一份电脑发票给新化的雪峰集团公司，发票代码430000025，发票号码为00035462，金额为100万，税金为17万。
则链钢在开票时，电脑会自动把发票上的七个要素：（1）发票开票时期2001年8月5日；（2）发票代码430000025；（3）发票号码00035462，（4）销货方纳税号即链钢的税务登记证号431302187440257（假设的15位）；（5）购货方纳税号即雪峰集团公司的税务登记证号431321707455033（假设的15位）；（6）金额为100万；（7）税金17万，共七个要素加密成84位密码打印在发票上。
假如新化的雪峰集团公司把这份抵扣联拿到税务局的认证系统认证，则经认证系统的解密功能，电脑会自动把这84位密码进行解密，产生七要素数字即（1）发票开票时期2001年8月5日；（2）发票代码430000025；（3）发票号码为为00035462，（4）销货方纳税号即链钢的税务登记证号431302187440257（假设的15位）；（5）购货方纳税号即雪峰集团公司的税务登记证号431321707455033（假设的15位）；（6）金额100万；（7）税金17万。
把这解密出的七要素与发票明文七要素相核对，如相符是真票。
否则是假票或不相符票。
其中的84位密码只要有一个密码不相同，认证系统就不能解密，因此人为的制作密码没有作用。
考试多选题题库EASY SKILL 在一机多票开票子系统中，如果在征期恰巧遇到税控IC卡损坏，用户该如何抄报税？______。
如果税控IC卡抄税后损坏，应先更换IC卡，然后重新进入系统利用抄本期资料功能再次抄税，之后报税即可如果税控IC卡未抄税时损坏，应先更换IC卡，然后重新进入系统利用抄上期资料功能抄税，之后报税即可如果税控IC卡抄税后损坏，应先更换IC卡，然后重新进入系统利用抄上期资料功能再次抄税，之后报税即可(*)如果税控IC卡未抄税时损坏，应先更换IC卡，然后重新进入系统利用抄本期资料功能抄税，之后报税即可(*)EASY SKILL 在一机多票开票子系统中，进行已开发票作废时，系统提示“当前发票库中没有符合条件的发票”，可能的原因是_____。
当前登录的操作员没有开具过发票(*)开票系统刚安装完，还未开具过发票(*)在进行完征期抄税后没有开具过发票(*)在进行完非征期抄税后没有开具过发票(*)EASY SKILL 一机多票开票子系统中，以下关于通知单电子文件的描述中正确的是______。
采用导入红字发票通知单功能开具时，一次只能导入一个通知单电子文件(*)由购方税务机关在开具红字发票通知单时提供导出由销方税务机关在开具红字发票通知单时提供导出(*)文件命名规则为：‘购方税号前6位’＋‘年月’＋‘序号’＋‘校验位’.XML”文件命名规则为：‘销方税号前6位’＋‘年月’＋‘序号’＋‘校验位’.XML”(*) EASY SKILL 在一机多票开票子系统中，关于填开负数发票的说法中正确的有哪些？______专票负票不能带清单，而普票由于商品明细多其负票可以带清单专票和普票的负票都不能带折扣(*)可以对发票库中不存在的正数专票开对应的负数发票，不可以对发票库中不存在的正数普票开对应的负数发票专票和普票的负票都不能带清单(*)EASY SKILL 在一机多票开票子系统的发票填开界面输入不含税单价时（海洋石油版发票除外），下列计算方法正确的是______。
汉字防伪企业使用汉字防伪系统的软、硬件环境是什么？答：1、硬件条件：（1）金税卡和IC卡；（2）24针针式票据打印机；（3）需选配报税盘Ⅱ型。
2、软件条件：（1）Windows2000及以上操作系统；（2）防伪税控开票子系统V7.00。
汉字防伪开票系统只能汉字防伪企业使用吗？不是。
汉字防伪企业和非汉字防伪企业均可以使用。
对于非汉字防伪企业，开具发票和以前一样，汉字防伪企业才具有新增改进功能。
问题3：报税盘Ⅱ型可以当作U盘使用吗（例如，软盘报税时可否用其存放报税资料传出文件）？答：不可以。
出于安全性考虑，报税盘Ⅱ型只能由防伪税控系统配合金税卡进行读写操作，不能当作U盘使用，因此也不能存放报税资料传出文件进行软盘报税。
报税盘Ⅱ型支持热插拔。
问题4：报税盘Ⅱ型中的数据紊乱怎么办？答：若报税盘Ⅱ型本身完好，只是里面数据紊乱，需要先由当地服务单位使用工具软件清空数据（下发工具软件时会提供详细的操作说明），再在税务端进行“重写报税盘Ⅱ型”即可。
问题5：报税盘Ⅱ型损坏或丢失怎么办？答：若报税盘Ⅱ型损坏或丢失，更换新盘后需到税务端进行“更换报税盘Ⅱ型”操作即可。
问题8：汉字防伪企业开具出的发票密文是如何生成的？与以往的防伪税控开票子系统开具的发票密文有什么区别？答：汉字防伪企业开具的发票除了将七要素加密外，还将购销双方企业名称、商品名称、计量单位、数量进行加密，发票密文为二维码。
以往开票系统是对七要素进行加密，生成84位或108位密文。
问题9：汉字防伪企业支持开清单吗？答：汉字防伪企业专用发票不可以开具“销货清单”，普通发票可以开具“销货清单”。
问题10：对于汉字防伪企业，发票中可开具的最大商品行数是多少？答：由于汉字防伪发票认证的需要，在填开发票票面信息时，最多可输入的商品行数为7行。
问题11：升级前已开具未打印的发票在升级后能否正常打印、认证？答：可以正常打印和认证。
升级后，打印升级前开具的发票，密文仍为84位或108位；打印升级后新开具的发票，密文为二维码。
324. 在一机多票开票子系统V7.10中，企业对报税盘已成功进行了注册，但使用一段时间后由于出现故障对开票系统进行了重新安装，此时报税盘应如何处理？CA、重新注册报税盘B、重新发行金税盘C、正常使用，无需任何操作D、重新发行报税盘325. 使用金税盘和报税盘的企业，在一机多票开票子系统V7.10中开具的发票存贮在中。
CA、金税盘和报税盘B、报税盘C、金税盘D、金税卡326. 已发行金税盘和报税盘的企业购买了发票，但在一机多票开票子系统V7.10中，读入新购发票时系统提示“存储卡中无新购发票”，是什么原因。
CA、金税盘损坏B、报税盘损坏C、未注册报税盘D、未成功购买发票327. 在一机多票开票子系统V7.10中，用户使用报税盘抄税后尚未报税时，若发生了报税盘损坏或丢失，如何解决？CA、重新发行金税盘和报税盘，再进行抄税B、更换报税盘，重新抄本期税C、更换报税盘，重新抄上期税D、重新发行金税盘，重新抄税328. 在一机多票开票子系统V7.10中，在金税设备状态查询中有信息可以正常抄本期税？DA、退回发票信息B、报税成功标志C、报税资料D、新购发票信息329. 在一机多票开票子系统V7.10中，使用金税盘和报税盘的主分机结构企业，当有1台主机和2台分机时，分机获得的发票______。
DA、必须按照1号分机从主机分配，2号分机从1号分机处分配B、都是从主开票机分配的发票C、都既可以从主开票机分配，也可以直接从税务大厅购买D、都是从税务大厅直接购买的发票330. 在一机多票开票子系统V7.10中，使用金税盘和报税盘的企业，初次使用时必须？BA、数据重建B、注册报税盘C、修改企业税号D、安装注册文件331. 在一机多票开票子系统V7.10中，使用金税盘开具普通发票时，填开税率不能大于。
CA、11%B、3%C、25%D、31%334.在一机多票开票子系统V7.10中，使用金税盘和报税盘的企业，月最大抄税发票量张。
增值税专用发票无法通过远程认证系统应如何认证
《国家税务总局关于增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行有关问题的通知》（国税发〔2011〕44号）规定，一、增值税防伪税控系统汉字防伪项目是在不
改变现有防伪税控系统密码体系前提下，采用数字密码和二维码技术，利用存储更多信息量的二维码替代原来的84位和108位字符密文，在加密发票七要素信
息的基础上实现了对购买方企业名称、销售方企业名称、货物名称、单位和数量等信息的加密、报税采集和解密认证功能。
汉字防伪项目试运行以后，增值税专用发票将同时存在二维码、84位字符和108位字符三种密文形式（具体票样见
附件）。
七、对于使用网上认证方式认证增值税专用发票的纳税人，在网上认证软件升级以前取得的二维码密文增值税专用发票须到办税服务大厅申报征收窗口进行认证。
对于未使用扫描仪而是采取手工录入方式进行网上认证的纳税人，取得的二维码密文增值税专用发票须到办税服务大厅申报征收窗口进行认证。
《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定，一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具
的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主。
学习兴税（货劳条线）必学考试题库（含答案）一、单选题1.以下哪类纳税人符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，填写“小微企业免税销售额”栏次（）A、一般纳税人B、个体工商户C、小规模纳税人商贸企业D、其他个人答案：C解析：一般纳税人不能适用小微企业免税政策。
“小微企业免税销售额〃填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。
个体工商户和其他个人不填写本栏次。
2.纳税人开具增值税电子专用发票后，需要开具红字电子专票的，购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由（）在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。
A、购买方B、销售方C、双方共同D、任一方答案：B 解析：购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》。
3.纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，属于税务机关监制的发票，采用（）代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。
A、电子发票专用章B、电子盖章C、电子签章D、电子签名答案：D解析：纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票（票样见附件），属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。
4.自2021年1月21日起，在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为（）。
A、全国B、本地区C、其他试点地区D、同批次试点地区解析：《国家稅务总局关于在新办纳税人中实行增值稅专用发票电答案：A子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）规定，〃自2021年1月21日起，在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国〃。
关于新认定增值税一般纳税人使用增值税防伪税控系统有关问题的通知
发文单位：国家税务总局
文号：国税函[2010]126号
发布日期：2010-3-31执行日期：2010-3-31
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
《国家税务总局关于办理2009年销售额超过标准的小规模纳税人申请增值税一般纳税人认定问题的通知》（国税函[2010]35号）规定，2010年6月底前将对2009年应税销售额超过标准的小规模纳税人进行增值税一般纳税人资格认定。
为解决个体工商户认定为增值税一般纳税人后无法正常使用增值税防伪税控系统的问题，国家税务总局组织软件开发单位对增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统进行了修改，并在河北省、重庆市进行了试运行。
为配合此次增值税一般纳税人资格认定工作的开展，现将有关问题通知如下：
一、全国范围内新认定的增值税一般纳税人（包括单位和个体工商户）统一使用升级后的V6.15版本防伪税控开票系统和AI3型金税卡，新认定的增值税一般纳税人开具的增值税专用发票和增值税普通发票密文均为108位。
二、个体工商户新认定为增值税一般纳税人的，税务登记代码统一为其个人身份证号码加两位顺序码（顺序码为数字01至99），长度为17位和20位两类。
凡不符合上述编码要求的，应及时办理税务登记代码变更。
三、增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统升级要求：
（一）本次升级须对增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统同时升级，具体操作为先升级防伪税控系统，再升级稽核系统，最后启用新增功能。
各单位业务部门和技术部门要密切配合，及时下载、测试和升级有关补丁，启用有关功能，于2010年3月底前完成升级工作。
（二）增值税防伪税控系统12号补丁，在税务总局金税工程运维网（http://130.9.1.248/应用支持/软件库/防伪税控系统/补丁下载）栏目发布。
增值税专用发票稽核系统2号补丁，在税务总局金税工程运维网（http://130.9.1.248/应用支持/软件库/稽核系统/增值税专用发票稽核系统V6.2版）栏目发布。
（三）本次升级完成后，增值税防伪税控系统税务端软件版本由V4.36.30变为V4.38.00.
（四）各地在本次补丁升级前，应分析评估有关应用系统是否需要配套升级，以确保软件功能的连续性和一致性。
四、升级工作运维支持
各单位应高度重视，认真做好组织协调工作，按时完成增值税防伪税控系统税务端软件的升级以及升级成功确认工作。
各地可通过税务总局呼叫中心（4008112366）和税务总局金税工程运维网（http://130.9.1.248），在升级工作中获取支持服务。
各地遇重大问题要及时通过总局呼叫中心重大问题通道书面报告税务总局（电子税务管理中心）。
友情提示：增值税专用发票84位和108位防伪密码并存
2010年04月19日
文章来源：福建省国家税务局综合纳税服务平台
近日，有部分纳税人收到密码为108位的增值税专用发票，疑其为假发票，致电主管国税机关询问。
就纳税人的上述疑问，记者分别走访了福建省国家税务局货物劳务处和福州市国家税务局货物劳务处，上述单位相关人员告诉记者，密码为108位的增值税专用发票是新认定的增值税一般纳税人开具的。
他进一步解释说，为解决个体工商户认定一般纳税人后无法正常使用增值税防伪税控系统的问题，国家税务总局组织技术单位，修改升级了增值税防伪税控开票软件，新增的单位和个体工商户增值税一般纳税人统一使用升级后的v6．15
版本防伪税控开票系统和Al3型金税卡，开具的增值税专用发票和增值税普通发票密文均为108位，防伪税控开票系统和金税卡升级未涉及原来已认证的增值税一般纳税人，因此“老”的增值税一般纳税人开具的增值税专用发票和增值税普通发票密文仍为84位，即目前纳税人取得的增值税专用发票和增值税普通发票可能会出现两种密文，即108位或84位。
在谈到福建省此项工作的开展情况时，货物劳务处工作人员介绍说，福建省国家税务局根据《国家税务总局关于新认定增值税一般纳税人使用增值税防伪税控系统有关问题的通知》的要求，已于2010年3月底前通知全省各级税务机关和防伪税控服务公司，对新增的增值税一般纳税人统一使用升级的防伪税控开票系统和新型的金税卡，同时，为便于广大纳税人及时了解相关税务应用系统功能变化情况，进一步做好今后衔接工作，省局事前已在省局网站上发布了《关于近期涉税应用系统升级的提示》，通告了国家税务总局修改升级了增值税防伪税控系统、机动车发票税控系统、货运发票税控系统等相关税务应用系统的有关情况。
货物劳务处的工作人员提醒纳税人注意尽早阅读。
货物劳务处的工作人员进一步详细介绍说，从今年4月份开始安装AB型金税卡并同时使用V6.15版本开票系统的增值税一般纳税人开具的增值税专用发票和增值税普通发票密文均为108位，分4行显示，每行显示27个字符，发票密文区中不再显示加密版本、发票代码和发票号码。
打印时将电子发票代码和号码打印在票面右上角，无加密版本。
记者另从福建省国家税务局信息中心了解到，该中心利用双休日已于3月底前加班完成了内部增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统同时升级工作，目前各主管税务局办税服务大厅窗口已可对纳税人取得的108位密码增值税专用发票进行认证。
该中心工作人员进一步介绍说，由于目前扫描仪生产商尚未提供相应的扫描识别软件，因此，目前对纳税人取得的108位密码的增值税专用发票还无法使用网上扫描认证，建议纳税人暂时到主管税务机关办税服务大厅上门认证。
他进一步解释说，已通知相关的扫描仪生产企业，要求其尽快提供相关识别软件。
记者总结了一下，纳税人取得的108位密码的增值税专用发票和普通发票是新增的增值税一般纳
税人开具的，是正常发票。
目前防伪税控系统开具的增值税专用发票和普通发票密码有84位和
108位两种。
近期，108位密码的增值税专用发票还只能到主管税务机关办税服务大厅上门认证。
纳税人应留意网站的国税通知，尽早知道各种涉税管理变化
关于增值税防伪税控系统有关认证事项的公告
尊敬的纳税人：
近接上级通知，根据《国家税务总局关于增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行有关问题的通知》规定, 为进一步加强增值税专用发票管理，有效防范不法分子篡改企业名称、货物名称等汉字信息虚开增值税专用发票的犯罪活动，税务总局组织研发了增值税防伪税控系统汉字防伪项目。
下面将有关事项公告如下：
自2011年5月份起，总局在上海、陕西和深圳三地从事黄金经销、成品油经销以及享受增值税税收优惠政策并使用防伪税控开票系统的增值税一般纳税人中推行增值税防伪税控系统汉字防伪项目。
增值税防伪税控系统汉字防伪项目是在不改变现有防伪税控系统密码体系前提下，采用数字密码和二维码技术，利用存储更多信息量的二维码替代原来的84位和108位字符密文，在加密发票七要素信息的基础上实现了对购买方企业名称、销售方企业名称、货物名称、单位和数量等信息的加密、报税采集和解密认证功能。
汉字防伪项目试运行以后，增值税专用发票将同时存在二维码、84位字符和108位字符三种密文形式（具体票样见附件）。
目前，为配合总局试运行工作，按照上级统一部署，我市增值税防伪税控税务端网络版系统已顺利完成升级工作，各地办税服务厅可为纳税人认证二维码、84位字符和108位字符三种密文形式发票。
请纳税人注意以下事项：
一、由于认证系统识别软件尚存在完善和升级的过程，各办税服务厅在认证二维码发票时将会有认识速度慢，需多次反复进行扫描认证等的情况，希望广大纳税人谅解。
我市各办税服务厅及各自助办税区将设立专柜承接二维码发票的认证工作。
纳税人如果收到上海、陕西和深圳三地的二维码发票请提前到专柜进行认证，尽量避免在月底高峰期进行认证。
二、当前网上认证系统正在研发中，尚不能认证二维码发票。
已经实行网上认证的纳税人在收到二维码发票后请尽快到办税服务厅专柜进行认证。
网上认证系统的升级待总局统一部署，我局将另行通知。
特此公告。
无锡市国家税务局
二0一一年六月十六日附：票样
84位字符密文增值税专用发票票样
108位字符密文增值税专用发票票样
二维码密文增值税专用发票票样。
