存货核算讲义

NC61产品培训讲义-存货核算管理用友管理软件学院2013年06月目录1.NC61存货核算-存货核算概述 (3)1.1存货核算内容概览 (3)1.2业务场景与相关知识点介绍 (4)2.NC61存货核算—计价方式 (5)2.1业务描述 (5)2.2先进先出 (7)2.3移动平均 (6)2.4全月平均...................................................................................................... 错误！未定义书签。

2.5计划价 (8)2.6个别计价 (8)3.NC61存货核算—应用准备 (8)3.1场景介绍： (8)3.1.1应用场景 (10)3.1.2业务场景 (10)3.2传存货条件 (8)3.3核算账簿 (11)3.4成本域 (12)3.4.1业务场景与相关知识点介绍 (12)3.4.2基础设置 (13)3.4.3成本域设置 (13)3.5仓库 (15)3.6料品 (15)3.7业务数据初始化 (17)1.NC61存货核算-存货核算概述1.1存货核算内容概览存货是指企业在生产经营过程中，为销售或耗用而储备的各种资产。

包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。

在企业经营过程中，总是在不断地购入、耗用或销售存货，所以每个会计期要进行存货会计核算。

存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，是指对企业存货价值(即成本)的计量，正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本。

反映和监督存货的收发、领退和保管情况。

存货成本核算，要回答以下几个问题：1、在什么范围（空间）、什么时间核算成本？2、该如何去核算企业的存货成本，采用什么方法核算？3、核算出的成本如何记录，记录到哪里去？1.2业务场景与相关知识点介绍1、定义成本的计算规则；2、对出入库业务进行存货成本核算；3、将核算结果更新；4、存货成本查询2.NC61存货核算—计价方式2.1业务描述存货核算作为库存管理的后台，是从成本的角度管理存货的出入库业务。

4.2 成本计算功能概述●『成本计算』只针对【计价方式】为移动平均、先进先出的成本计算。

●成本计算的主组织是财务组织，成本计算按照成本域进行，可以多选成本域进行成本计算，要求所选成本域所属财务组织相同。

●成本计算时在查询条件中明确本次成本计算的会计期间，可参与成本计算的单据范围为所有存货核算单据表头会计期间等于该条件的未成本计算单据，同时所有存货核算单据表头的会计期间表示该单据必须在该会计期间进行成本计算，否则该月不允许月末结账。

业务流程无基础档案设置1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】业务实现流程演示数据说明案例测试目的：掌握先进先出计价方式下，出库成本来源入库成本业务，在NC61系统中实现的全过程包括业务流程及结果查询。

业务场景：“椅子”在“宏远工厂成本域”下采用先进先出计价方式2013年6月25日，仓储中心收到后勤部门送过来的第一批椅子，数量200个，单价10元，金额2000元。

通过其他入库的方式入设备仓。

●2013年6月26日，仓储中心接到后勤部通知，要求发出库椅子150个。

●2013年6月27日，物流中心收到后勤部运送过来第二批椅子，数量100个，单价8元，金额800元。

通过其他入库的方式入设备仓●2013年6月28日，物流中心接到后勤部通知，要求发出库椅子80个。

操作流程：1、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】2、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】3、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【成本计算】4、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】5、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】6、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】7、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【成本计算】8、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】9、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【计价辅助查询】4.3 计算全月平均单价功能概述●计算全月平均单价处理规则：⏹根据选择的查询条件，确定需要计算的成本域+物料。