存货核算业务流程

存货核算逻辑及步骤一、逻辑存货核算用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，原理是先赋予库存成本（入库核算）,再定义出库成本（出库核算）。

整个业务处理流程和实际业务是想符的。

从业务流程考虑就比较简单。

即:外购入库核算(当月采购入库有发票）—存货估价入账（当月采购入库无发票）———材料出库核算(领料单，其他出库单）——自制入库核算(产品入库）--产成品出库核算(销售出库）.整个存货核算流程和企业实际业务流程一致，即先采购原材料,再领用原材料，产成品入库，销售出库.出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本,所以不需要也要杜绝手工输入库存成本。

二、账务处理（存货核算因为是系统自动进行预算所以)1、特别说明:外购入库核算可以在发票到时就可以进行。

但也建议在月底统一进行.根据整个业务处理,在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽,然后在外购入库核算里进行分配(费用）核算（入库成本）。

2、核算流程详解。

A、检查是否满足核算要求,关账:在期末时首先保证所有库存单据都要审核。

所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。

此时进行关账处理，确保当月业务单据不再发生变化。

（如能保证在自然月前结账完成，且业务单据日期录入到下个月，同时不会有人对业务单据修改的,可以不进行关账）a、检查不复核存货核算的各种情况方法供应链→存货核算→期末处理→期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。

每个菜单点进去查看一下。

如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。

b、关账操作路径:供应链→存货核算→期末处理→期末关账B、入库核算（对应采购流程）：供应链→存货核算→入库核算下面可以找到以下功能a、先做外购入库核算，即当月到发票的。

如果是以前期间入库当月到票的，做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证（红字冲回）,再做外购入库的凭证.b、存货估价入账：建议在外购入库核算之后做，因为除了当月开发票的,剩下的就是估价入账的了（有点废话）注意：因为我们的外购入库单一般是根据订单下推生成的，而订单都是有单价的，所以入库单也都有价格。

存货核算操作流程存货核算按以下顺序操作：1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。

2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。

跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。

3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。

4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。

5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。

其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。

公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。

盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。

成品的其他入库单在后面再处理。

6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。

7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。

材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。

成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。

8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。

存货核算流程
嘿，朋友们！今天咱来唠唠存货核算流程，这可真是个超级重要的事儿呢！
比如说，你开了个小商店，货架上满满的都是各种各样的商品，这就是存货呀！那你怎么知道这些存货值多少钱呢？这就靠存货核算流程啦！
它就像一个神奇的魔法，能让你清楚地了解存货的价值变化。

就好比你有个超级账本，一笔一笔地记录着存货的进出和变化。

首先，购进存货的时候就得认真记录，哎呀，就像给每个存货贴上一个专属标签一样！这时候你得仔细核对数量和价格，可不能马虎哟！想想看，如果记错了，那不是乱套啦？
然后呢，存货在库里放着的时候，也得时刻关注着它们的状态呀。

会不会过期呀？会不会受损呀？这多重要呀，就像照顾小宝贝一样照顾这些存货呢！要是不注意，损失可就大咯！同村的老张头，他开的小卖部不就因为没注意存货状态，结果好多东西过期了，那不是亏大了嘛！
接着，销售存货的时候，就得准确地把成本算出来。

这可不能瞎搞，要是算错了，那利润不就不准确啦？这好比是在走钢丝，得小心翼翼的！
存货核算流程可真是个细致活儿呀，但做好了它，你的生意就能顺顺利利的！它就像你的得力助手，帮你把一切都打理得井井有条。

你可千万别小瞧了它哟！所以，咱们一定要重视这个存货核算流程，把它做好，这样我们的生意才能越来越好呀！
我的观点就是：存货核算流程至关重要，大家一定要认真对待呀！。

存货核算流程制度存货核算是指对企业在一定时期内的存货进行核准和确认的过程，在企业的财务会计中具有重要的作用。

建立科学、可行的存货核算流程制度对于企业的财务管理和风险控制非常重要。

下面就存货核算流程制度进行详细的阐述。

一、存货核算流程制度的目标与基本原则1.目标：存货核算流程制度的目标是确保企业对存货的核准和确认过程合理、准确、规范，保证财务会计信息的真实可靠性。

2.基本原则：（1）真实性原则：存货核算的过程要真实准确记录与核对实物和账面存货的差异。

（2）完整性原则：对所有的存货进行核准和确认，确保不会遗漏。

（3）一致性原则：核准和确认的过程要与其他相关财务会计科目保持一致。

（4）独立性原则：存货核算与其他财务会计核算相互独立而又相互关联。

（5）合理性原则：存货核算的过程要合理，不得违背法律法规和财务会计准则的规定。

二、存货核算流程制度的具体步骤1.存货的登记和确认：（1）收集存货的相关信息，包括存货的名称、规格、数量、单价等。

（2）核对实物与账面存货的差异，确保存货的准确性。

（3）对存货进行分类和编码，便于核准和确认的管理。

（4）按照统一的规定进行存货的登记和确认，确保存货的准确性。

2.存货的计量和计价：（1）采用合适的计量单位对存货进行计量，确保财务会计信息的准确性。

（2）按照统一的计价规定进行存货的计价，包括平均成本法、先进先出法等。

（3）采用合理的计价方式对存货进行计价，确保会计信息的真实可靠性。

3.存货的调整和变动：（1）根据实际情况对存货进行调整和变动，包括库存盘点、存货损耗等。

（2）及时记录存货的调整和变动情况，确保存货核算的完整性和真实性。

4.存货的报表和分析：（1）按照预定的时间制作存货报表，包括存货的期初余额、期末余额、采购金额、销售金额等。

（2）对存货报表进行分析，包括存货周转率、存货结构等指标，为企业的管理决策提供参考。

5.存货核算的监督和检查：（1）建立相应的内部控制制度，确保存货核算流程的规范和合理性。

存货核算步骤范文存货核算是指对企业的存货进行科学合理的账务处理和管理。

它是企业财务管理的重要环节之一，能帮助企业及时了解存货的数量、性质、价值等信息，为企业决策提供有价值的数据支持。

下面将详细介绍存货核算的步骤。

第一步：存货采购存货的采购是企业进行存货核算的第一步。

在采购过程中，企业需要与供应商进行交流和洽谈，确定采购的存货种类、数量和价格。

交易完成后，企业应及时将采购单据记录在账簿上，例如采购发票、凭证等，以便于后续的存货入库核算。

第二步：存货入库存货入库是指将采购的存货实际移入企业的仓库或库房。

在存货入库过程中，应当仔细核对采购的存货与采购单据是否一致，并按照规定的程序对存货进行验收、计量和记录。

验收包括对存货的数量、质量和规格进行检查，计量是将存货按照规定的单位和标准进行计量，记录是将入库的存货信息详细记录在相应的账簿上，例如存货台账。

第三步：存货的成本计算存货的成本计算是核算存货的重要环节。

在存货入库之后，企业需要根据存货的种类和计算方法，计算出存货的成本。

存货的成本通常包括购入成本、生产成本和其他直接与存货有关的费用。

购入成本是指相应存货的采购成本，生产成本是指在生产过程中使用的原材料、直接人工和制造费用的总和，其他直接与存货有关的费用包括存储费、保险费、运输费等。

计算存货成本的方法有多种，例如先进先出法、后进先出法和加权平均法等。

第四步：存货的核算处理存货的核算处理是指将存货的数量、成本和价值等信息及时准确地记录在账簿上。

在存货核算处理中，需要对存货发生的各项业务进行凭证的编制，然后将凭证传递给会计进行入账处理。

这其中包括存货入库、购货、销货和存货盘点等不同的业务，例如存货入库凭证、购货凭证、销货凭证、调拨凭证和存货盘点调整凭证等。

第五步：存货的盘点存货的盘点是企业进行存货核算的重要环节之一、盘点是指对企业库存存货进行实物清点和核实，以检查存货的正确性和完整性。

在存货盘点过程中，需要将实际的存货数量与账面上的存货数量进行比对，查找存货差异的原因，并进行调整。

存货的业务流程与核算方法设计存货管理业务流程存货管理核算方式先进先出法以“先购进存货先发出”为假定前提期末存货成本接近市价加权平均法存货单位成本＝（月初存货实际成本＋本月进货实际成本）÷（月初存货数量＋本月进货数量）移动平均法存货单位成本＝（原有存货实际成本＋本次进货实际成本）÷（原有存货数量＋本次进货数量）案例中，立竣公司本月领用的自制半成品的实际成本用的是先进先出法。

存货业务会计处理程序设计一、设计背景存货管理是企业经营的重要环节。

对于正常运营的企业来说，持有一定数量的存货十分必要。

存货既是资产负债表中流动资产的一个重要项目，在流动资产总额中占有较大比例，也是损益表中销售收入和销售成本的来源。

健全的存货管理制度有利于企业仓库管理人员对库存商品进行详尽、全面的控制和管理；帮助库存会计进行库存商品的核算；提供的各种库存报表和库存分析可以为企业的决策提供依据；实现降低库存、减少资金占用，避免物品积压或短缺，保证企业经营活动顺利进行。

因此，要保证企业获得良好的经济效益，必须加强存货业务的控制与核算，根据企业的生产经营特点建立相应的存货业务的内部控制制度和会计制度。

二、设计目的1、提供存货的各种真实、完整、有用信息2、保证存货的安全3、控制存货的流动4、监督、落实存货的经营责任5、加速存货资金周转，考核存货的经济效益三、设计内容包括：存货基础工作设计、存货内部控制制度设计、存货核算方法设计、存货业务核算程序设计。

四、详细设计4.1、存货基础工作设计一、存货概念及其基础工作设计1、存货是指企业在日常活动中持有以备出售的库存商品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括：原材料、在产品、半成品、库存商品、商品（可供销售的物品）、周转材料。

2、存货的基础设计工作1）存货编号的设计：a、按存货的性能、技术特征和规格标准编号：汉字或字母“多号定位法”b、按存货存放地点位置标准编号：四号定位法（仓库号、料架号、层号、位号或区号、点号、排号、位号）2）存货的计量存货成本的初始计量：采购成本、加工成本、其他成本存货成本的后续计量：发出存货成本的确认，先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法等。

存货核算流程第一步：入库核算①外购入库核算②存货估价入帐③自制入库核算④其他入库核算⑤委外加工入库核算；第二步：出库核算①首先请进行“不确定单价单据②材料出库核算③产成品出库核算④红字出库核算此流程适应没有成本管理的物流系统应用1、核算之前确保本期所有的出入库单据都已审核。

2、外购入库单及发票齐全，进行材料外购入库核算。

（存货核算——入库核算——外购入库核算）3、有外购入库单无发票的，进行暂估入库处理。

（存货核算——入库核算——存货估价入库——打开入库单——手工输入单价）4、进行自制入库、其他入库、委外加工入库核算，手工输入单价。

（存货核算——入库核算——自制入库、其他入库、委外加工入库核算）5、进行出库核算。

（存货核算——出库核算——材料出库核算、红字出库核算、产成品出库核算）6、如材料无出库单价，则更新无单价单据，可以选择最新入库价，也可以选择最新出库价进行更新。

（存货核算——无单价单据维护——更新无单价单据）7、如仍无出库单价的，则手工输入单价。

一般红字出库单需手工输入单价。

（存货核算——出库核算——不确定单价单据维护）8、再次进行出库核算，直到没有错误出现为止。

（存货核算——出库核算——材料出库核算、红字出库核算、产成品出库核算）9、生成各类凭证（视是否与总帐集成或并是否需要）。

（存货核算——凭证管理——生成凭证。

）10、进行期末处理。

（存货核算——期末处理——关账——结账）提示：结账之前最好先进行账套备份。

XX公司每月存货核算步骤1、确认所有物流单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。

2、期末关帐，次月第二日之前，应该完成仓库、车间盘亏盘盈单的制作。

3、存货核算－》期初调整－》期初仓存异常余额汇报表－》选取所有明细，点出单。

注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板制作凭证。

（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。

商业做账存货核算的基本流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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存货核算存货核算：是指对企业存货价值的计量，用于工商业企业存货出入库核算，存货出入. 库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。

库存管理与其他模块的联系：存货核算的流程：系统业务流程：1、库存管理模块录入各种日常出入库单据。

2、对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。

3、对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。

4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。

5、从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。

6、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。

7、在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。

8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。

9、从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。

10、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。

11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。

初始设置：选项设置：1、核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的力度也会有差别。

初建账套时，用户需要选择核算方式。

①按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。

②按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。

例如：采购业务：同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时，可将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在不同的仓库分别进行核算。

销售业务：如果对于外贸企业，同一商品即可内销也可外销，可将用于内销和外销的商品分别存放在不同的仓库以分别进行核算，考核其盈利情况。

存货核算操作流程(总3页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除存货核算操作流程存货核算按以下顺序操作：1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。

2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。

跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。

3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。

4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。

5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。

其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。

公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。

盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。

成品的其他入库单在后面再处理。

6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。

7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。

材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。

成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。

8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。

存货核算流程制度一、背景介绍在企业的日常生产经营活动中，存货是一种非常重要的资产。

对于制造企业来说，存货不仅包括原材料、半成品、成品等物资，还包括生产设备、备件和劳务等。

正确的存货管理可以让企业更好地控制成本，提升盈利水平，因此，存货核算流程制度的制定和执行非常必要。

二、存货管理的目的存货管理的主要目的是确保企业存货情况得到充分、准确的记录和管理，同时通过对存货的管理，对企业生产经营活动进行全面的监控，从而避免损失和浪费，提高管理效率。

三、存货管理的原则存货管理应遵循以下原则：1.合理采购，降低成本。

2.严格控制库存水平，减少占用资金。

3.加强现场管理，杜绝丢失和损耗。

4.实行先进的检验技术和办法，控制存货质量。

5.提倡先进的存货管理方法和信息技术手段。

四、存货管理的流程存货管理流程的主要内容包括如下几个方面：1.计划采购：根据生产计划和预测销售量，制定合理的采购计划。

2.验收入库：对外部采购和内部制造的物资进行检验并进行入库操作。

3.存储管理：对存货进行分类、分区、标志、编码、盘点等管理。

4.配料发料：按生产计划编制生产配料单，对存货进行分配和管理。

5.生产管理：监督并控制生产车间中所需的原材料、半成品和成品的数量。

6.销售发货：根据销售合同制定销售计划并进行发货操作。

7.盘点调整：对存货进行定期、不定期的盘点，以便调整存货的状态和数量。

五、存货核算的原则存货核算的主要原则如下：1.成本核算原则：按照采购、存储、生产、销售等环节的成本进行核算。

2.确认加权平均成本法：采用加权平均法来计算存货成本。

3.确认合理的费用分配方法：将存货所产生的费用合理分配到各个环节中。

4.盘点调整原则：根据实际的盘点结果对存货进行调整。

5.批次管理原则：根据成本、产地、品种等分类对存货进行管理。

六、存货核算的方法存货核算的方法主要有如下几种：1.加权平均法：将期初库存和本期的进货/生产成本分别加权平均，得出平均成本；2.先进先出法：按照货物进入仓库的先后顺序进行出库，计算出成本；3.后进先出法：按照货物进入仓库的后来居上原则进行出库，计算出成本；4.成本加成法：将存货进价加上企业的运营成本和利润，计算出销售价格。

T6库存管理及存货核算操作流程库存管理：主要内容：入库-----出库-----调拨-----盘点1.采购入库单：供应链---库存管理----日常业务---入库采购入库单---点生单（选择采购订单或采购到货单）----过滤----选中单据----点显示表体----输入仓库----确定----是-----审核2.销售出库单：供应链---库存管理----日常业务---出库销售出库单----（本单据一般会自动生成，进接点审核就可以）如果不是自动生成的，点生单---选择单据点显示表体点确定----审核3.调拨单：供应链---库存管理----日常业务---调拨----输入转出仓库，转入仓库，存货名称等点保存---审核4.盘点单：供应链---库存管理----日常业务---盘点----点增加----输入盘点仓库点菜单的盘库---出现选项点是，确定-----输入盘点数量（实盘数）----保存----审核存货核算：记账----生成凭证1.正常单据记账：供应链---存货核算----业务核算----正常单据记账-----选择仓库及单据类型-----确定----选中---点记账2.生成凭证：供应链---存货核算----财务核算-----生成凭证-----点选择----选中单据点确定----选中要生成凭证的单据点确定-----生成----保存采购结算后来运费发票业务业务举例：公司向B公司采购了200瓶啤酒，单价为21元/瓶。

并入库记账了，这时候收到运输公司400元的运输费。

操作步骤：1. 填制一张采购入库单和采购发票，并进行采购结算，再进行正常单据制单。

2. 进入存货核算里生成凭证确认采购成本传递到总账。

3. 进入应付款管理里对采购发票进行审核并生成凭证确认应付账款传递到总账。

4. 这时候收到运费发票，填制一张运费发票。

如图1-19所示。

5. 进入费用折扣结算里过滤出对应的采购入库单及这张运费发票。

如图1-20所示。

先分摊，再结算。

文件名称 1.0 目的存货核算流程文件编号版次页次 1/1为了指导财务部正确地进行存货核算，特制定以下程序。

2.0 适用范围 适用于财务部存货核算的全过程。

3.0 相关流程 附件:《存货核算流程圖》 4.0 关键词定义 无 5.0 内容 5.1 结转上月月末库存原、辅料生产成本和产成品、在产品生产成本。

5.2 收集仓库开具成品出库单,与客人签收单核对无误，作为当月成品出库数. 5.3 收集仓库当月开具的原、辅料入库单及供应商提供的送货单相互核对，核对无误， 通知供应商开具增值税发票，发票和入库单作为原始凭凭证，编制记账凭证。

月末， 材料已入库，仓库尚未收到发票等结算凭证，则根据对应的采购合同价格暂估原、 辅料采购成本，编制记账凭证。

并在下月初用红字全额冲回暂估原、辅料采购成本。

5.4 收集生产领用的出库单，按制单号编制单款原、辅料消耗表，作为当月原、辅料出 库数，并计入生产成本。

月末，在完工订单与未完工订单间分配,计算在产品和完工 产品的原、辅料成本，结转原、辅料成本。

5.5 收集生产部提供的前、后道外发加工合同、外发加工结算单，按制单号编制外发加 工汇总表，月末，在完工订单与未完工订单间分配，计算在产品和完工产品的外发 加工成本，结转外发加工成本。

5.6 收集行政部按车间统计提供的产量，编制单款工资汇总表，月末，在完工订单与未 完工订单间分摊工资成本，计算在产品和完工产品的工资成本，结转工资成本。

5.7 按制单号在完工订单与未完工订单间分配结转其它成本费用，计算在产品和完工产 品的其它生产成本，结转其它成本。

5.8 结转产品销售成本。

5.9 期末存货成本=期初存货成本+本期购入的生产成本-本期发出产品成本 5.9 年末，根据盘点库存商品清单，与用友帐核对，并调整相应的帐面库存。

存貨核算流程圖 倉庫 財務部結轉上月月末各存貨成本和數量原輔料入庫單原輔料送貨單計算本月增加原輔料成本和數量原輔料發票原輔料出庫單計算本月減少原輔料成本和數量計算本月庫存原輔料成本和數量分配結轉完工產品和未完工產品原輔料 成品出庫單 成本和數量其他成本費用明細表分配結轉完工訂單和未完工訂單其他成 本和費用計算其他存貨成本和數量匯總計算當月庫存完工產品和未完工產 成品入庫單 品成本和數量用友系統入帳。

“存货核算”操作手册
库存业务的操作流程如下：
1. 结算成本处理。

2．正常单据记帐、特殊单据记帐
3．期末处理
4．生成凭证。

5．月末结帐
1、结算成本处理：
对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。

路径：供应链/存货核算/记账/结算成本处理。

进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“结算处理”即可
2、采购入库单记帐：
在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。

路径：供应链/存货核算/记账/正常单据记帐。

选择记账单据，点击“记账“
3、特殊单据记帐：
月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐路径：供应链/存货核算/记账/特殊单据记帐
选择调拨单
选择单据，记账
再点击正常单据记账，依次选择
其他出库单、其他入库单、材料出库单、产成品入库单、销售出库单
4、期末处理
本月所有的单据记帐后，月底需要进行“期末处理”操作。

路径：供应链/存货核算/记账/期末处理。

期末处理时系统自动计算差异率，并生成差异率结转单
5、生成凭证：
生成凭证是业务和财务模块连接的纽带，业务模块将生成的凭证传递到总帐供应链/存货核算/凭证处理/生成凭证
进入界面，点“选单”
选单之后，出来个筛选界面，什么条件都不输，点“确定”，点“全选”
在制单界面，点“制单”即可生成凭证。

6、月末结帐：
一个月的存货核算业务结束后，需要进行月末结帐，使系统进入下一个月的业务。

路径：存货核算/记账核算/月末结帐”，进入月末结帐系统。