时代光华《正确认识企业的现金流》课后答案

1. 下列选项中，对现金流的理解错误的是：√A现金有广义和狭义之分B仓库里的产品量比账户里的现金更重要C现金既包括库存现金，也包括银行存款D现金净流量不断增加时，财务状况才是安全的正确答案: B2. 下列选项中，不属于现金流量按来源和用途的分类的是：√A经营租赁与融资租赁B经营活动的现金流量C投资活动的现金流量D筹资活动的现金流量正确答案: A3。

企业现金流入包括很多方面，下列选项不属于经营活动现金流入的是: √A企业销售商品、提供劳务所收到的现金B企业收到的税费返还C借款收到的现金D企业租赁厂房、设备所得的费用正确答案：C4. 一个企业卖出158万的产品，收回现金100万,还有58万应收账款，如果按照权责发生制来计算，企业的净收入是：√A 158万B 100万C 58万D 0元，要等到企业把全部账款收回才算有收入正确答案：A5。

下列选项中,属于筹资活动现金流出的是：√A企业偿还债务支付的现金B企业购买商品、接受劳务所支付的现金C企业支付的各项税费D销售过程中的广告费、宣传费等正确答案：A6. 一个企业买进120万元的原材料，平均每月消耗10万元的原材料,那么企业10月份该种原材料的费用是: √A 120万B 100万C 10万D 20万正确答案: C7. 由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出，指的是：√A经营活动现金流量净额B投资活动现金流量C筹资活动现金流量D筹资活动现金流量净额正确答案：B8. 下列选项不属于现金管理的意义的是：√A现代管理以财务管理为核心,而财务管理又以现金管理为核心B现金流是企业的生命线C现金流是企业经营活动的头和尾D现金流量指伴随企业经营活动的现金流入流出的状况和数量正确答案：D9. 企业资金流出有很多方面，下列不属于投资活动现金流出的是：√A企业购置固定资产、无形资产所支付的现金B企业购买的股票和债券C企业支付的股利、利润、利息等D企业支付给职工以及代职工支付的现金正确答案：D10。

现金流量表分析1.现金流量表中，现金流量的正确分类方法是（）。

经营活动、投资活动和筹资活动现金流入、现金流出和非现金活动直接现金流量和间接现金流量经营活动和金融活动2.现金流量表是反映企业一定时点现金及现金等价物流入和流出信息的一张静态报表。

（）正确错误3.下列项目中，不属于现金流量表中现金流量的分类的是（）。

经营活动现金流量金融活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量4.企业一定期间的现金流量可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。

（）正确错误5.下列项目中，属于现金等价物的是（）。

短期股票投资库存商品工程物资3个月到期的债券投资6.没有现金流支持的利润就不算利润，没有利润支持的销售额就不算销售额。

（）正确错误7.关于现金流量表的分析目的，下列说法错误的是（）。

掌握现金变动状况与原因判断企业获取现金的能力了解企业财务状况的变动情况及变动原因分析企业盈利质量8.企业倒闭主要是因为缺乏现金，而并非盈利不足。

（）正确错误9.现金流量表的编制基础是权责发生制。

（）正确错误10.现金流量表的编制基础是（）。

权责发生制收付实现制永续盘存制实地盘存制11.衡量和评价偿债能力最稳健、最能说明问题的项目是（）。

资产所有者权益净利润现金流量12.所有的银行存款均属于现金流量表中现金的内容。

（）正确错误13.下列选项中，不属于稳健的绩优公司特征的是（）。

净利润及经营活动现金流量持续增长，但幅度不大净利润及经营活动现金净流入持续快速增长经营活动现金流入大于投资活动现金支出大量买回自家股票，发放大量现金股利14.企业的现金流入量中，经营活动的现金流入量应当占大部分的比例，特别是其销售商品、提供劳务收到的现金所占比重应明显高于其他的业务活动流入的现金所占的比重。

（）正确错误15.下列选项中，不属于稳健的绩优公司特征的是（）。

净利润及经营活动现金流量持续增长，但幅度不大净利润及经营活动现金净流入持续快速增长经营活动现金流入大于投资活动现金支出大量买回自家股票，发放大量现金股利16.总流入结构反映的是分别在经营活动、投资活动和筹资活动等各项业务活动的现金流入中各自所包含的具体项目构成情况。

如何看懂现金流量表课后测试题答案————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 企业需要投资现金净流量，当金融危机发生时，企业的首要任务是：√A转让以往的多角化投资B投资盈利性好的项目C炒股D筹资正确答案： A2. 企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围的投资及其处置活动，通常被称为：√A运营活动B促销活动C投资活动D融资活动正确答案： C3. 企业的活动会产生三个现金流量，其中不包括的是：√A经营现金净流量B筹资现金净流量C投资现金净流量D活动启动现金静流量正确答案： D4. 企业投资活动会产生现金流，其中属于投资收入的是：√A转让股票B购买股票C购买机器设备D销售收入正确答案： A5. 有关经营活动产生的现金净流量，说法不正确的是：√A是经营活动现金流入小计与经营活动现金流出小计的差B现金净流量为正数，代表企业盈利C经营现金流量数值越大越好D现金净流量值是不同的正确答案： C6. 当经营现金净流量是正数，而且正数特别大的时候，企业需要进行：√A筹资B投资C融资D贷款正确答案： B7. 下列选项中，不能激发企业产生投资冲动的时机是：√A经营现金净流量成为正数时B筹资现金净流量特别大时C现金盈利能力最低，企业资金充裕时D经营现金净流量为负数时正确答案： D8. 当企业经营现金净流量成负数时，就需要向银行借钱，从银行借来的钱称为：√A投资现金B筹资支出C贷款D筹资收入正确答案： D9. 为了保证企业的现金流够长，稳定住企业的规模和固定成本，必须要谋划企业的：√A投资规划B固本动因C现金流量D流动资产正确答案： C10. 对企业而言，现金有三大作用，其中不包括的是：√A支付作用B预防作用C对比作用D投机作用正确答案： C判断题11. 现金流量表实际上表达的只是资产负债表中的一个项目，即现金。

财务分析课后测试答案标题：财务分析课后测试答案引言概述：财务分析是一项重要的工具，用于评估公司的财务状况和业绩。

课后测试是对学生对财务分析知识的理解和应用的一种考核方式。

本文将提供财务分析课后测试的答案，以匡助学生更好地理解和掌握这一知识领域。

一、财务比率分析1.1 流动比率：流动比率是衡量公司偿付短期债务能力的指标。

计算方法为：流动资产 ÷流动负债。

普通来说，流动比率高于1表示公司有足够的流动资产来偿还债务。

1.2 速动比率：速动比率是衡量公司偿付短期债务能力的更严格指标。

计算方法为：（流动资产 - 存货） ÷流动负债。

速动比率排除了存货，因为存货不易即将变现。

1.3 资产负债率：资产负债率是衡量公司负债占总资产比例的指标。

计算方法为：总负债 ÷总资产。

资产负债率越高，表示公司负债越多，财务风险也越高。

二、盈利能力分析2.1 毛利率：毛利率是衡量公司销售收入与成本之间关系的指标。

计算方法为：（销售收入 - 销售成本） ÷销售收入。

毛利率越高，表示公司在销售过程中获得的利润越多。

2.2 净利率：净利率是衡量公司净利润与销售收入之间关系的指标。

计算方法为：净利润 ÷销售收入。

净利率越高，表示公司在销售过程中获得的净利润越高。

2.3 资产回报率：资产回报率是衡量公司利润与总资产之间关系的指标。

计算方法为：净利润 ÷总资产。

资产回报率越高，表示公司在利用资产方面的效率越高。

三、现金流量分析3.1 经营活动现金流量：经营活动现金流量是衡量公司经营活动产生的现金流量的指标。

计算方法为：经营活动现金流入 - 经营活动现金流出。

经营活动现金流量为正数表示公司经营活动产生了现金流入。

3.2 投资活动现金流量：投资活动现金流量是衡量公司投资活动产生的现金流量的指标。

计算方法为：投资活动现金流入 - 投资活动现金流出。

投资活动现金流量为正数表示公司投资活动产生了现金流入。

财务分析课后习题答案财务分析课后习题答案财务分析是一门重要的学科，它帮助我们了解企业的财务状况，评估其经营绩效，并提供决策支持。

在学习财务分析的过程中，课后习题是一种重要的学习辅助工具。

通过解答习题，我们可以巩固所学的知识，提升分析能力。

本文将针对一些常见的财务分析习题，给出详细的解答。

1. 利润表和资产负债表是财务分析的两个重要工具。

请解释它们的作用和使用方法。

利润表（Income Statement）是一份反映企业在一定时期内盈利情况的财务报表。

它记录了企业的营业收入、营业成本、税前利润、税后利润等重要指标。

利润表可以帮助我们了解企业的盈利能力和经营状况，判断企业的盈利能力是否稳定，以及是否具备可持续发展的潜力。

资产负债表（Balance Sheet）是一份反映企业在某一特定日期上资产、负债和所有者权益状况的财务报表。

资产负债表可以帮助我们了解企业的资产结构、负债状况和净资产状况，判断企业的偿债能力和财务稳定性。

使用利润表和资产负债表进行财务分析时，我们可以从以下几个方面入手：- 利润能力分析：通过分析利润表中的营业收入、净利润等指标，评估企业的盈利能力和经营效益。

- 偿债能力分析：通过分析资产负债表中的负债比例、流动比率等指标，评估企业的偿债能力和财务风险。

- 资本结构分析：通过分析资产负债表中的资本结构，了解企业的资金来源和运作方式。

- 现金流量分析：通过分析现金流量表，了解企业的现金流入流出情况，评估企业的经营活动是否健康。

2. 企业A的利润表显示，该企业的总营业收入为1000万元，总成本为800万元，税前利润为200万元，税后利润为120万元。

请计算企业A的毛利率、税前利润率和净利润率。

毛利率 = （总营业收入 - 总成本）/ 总营业收入 = （1000 - 800）/ 1000 = 0.2= 20%税前利润率 = 税前利润 / 总营业收入 = 200 / 1000 = 0.2 = 20%净利润率 = 税后利润 / 总营业收入 = 120 / 1000 = 0.12 = 12%通过计算可以得出，企业A的毛利率为20%，税前利润率为20%，净利润率为12%。

学习课程：现金流量与营运资本管理单选题1.现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。

其中经济活动不包括：回答：正确1. A 经营活动2. B 审计活动3. C 投资活动4. D 筹资活动2.企业生产经营的动力源是指：回答：正确1. A 管理2. B 人力资源3. C 产能4. D 现金流3.以下不是现金流风险的是：回答：正确1. A 价值性风险2. B 运转性风险3. C 道德性风险4. D 法规性风险4.企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：回答：正确1. A 流动比率和现金管理能力2. B 现金管理能力3. C 流动比率和速动比率4. D 结账速率5.盲目扩大规模、投资过度，会造成：回答：正确1. A 企业管理规范2. B 现金流充裕3. C 财务管理规范4. D 企业资金链断裂6.风险控制员对客户的信用等级评定不包括：回答：正确1. A 考察企业的注册资本2. B 控制信用卡折扣3. C 偿还账款的信用情况4. D 有没有拖欠供货企业贷款的情况7.企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：回答：正确1. A 财务经理2. B 总经理3. C 风险控制员4. D 厂长8.当期收入和费用成本配比的结果是：回答：正确1. A 费用预算2. B 支出额3. C 收入额4. D 会计利润9.企业现金流可以分为：回答：正确1. A 生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流2. B 经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流3. C 经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流4. D 管理活动的现金流、筹资金活动的现金流10.下列不是筹资活动的现金流出的是：回答：正确1. A 偿还债务支付的现金2. B 支付股利的现金3. C 管理成本的支出4. D 支付利息支付的现金11.企业惟一的现金来源是：回答：正确1. A 经营活动2. B 筹资活动3. C 投资活动4. D 以上选项都不对12.一切经营活动都要围绕：回答：正确1. A 财务管理2. B 经营管理3. C 实现现金利润4. D 以上选项都不对13.硬预算原则不强调：回答：正确1. A 弹性要大2. B 预算要硬3. C 刚性要强4. D 弹性要小14.企业预算一旦通过：回答：正确1. A 总经理可以随时修改2. B 任何人不得随意修改3. C 预算控制者可以随意修改4. D 董事可以随意修改15.对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：回答：正确1. A 厂长2. B 财务部门3. C 经理4. D 部门负责人。

时代光华管理者财商[答案]课程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得6.0学分！得分: 93学习课程：管理者财商单选题1:净利润率的管理要求是：回答：正确1. A2. B3. C4. D不断增大不断减小维持不变随市场波动2:下列哪项应该记入损益表：回答：正确1. A2. B3. C4. D销售成本还没耗用的原料还没提折旧的固定资产存货3:下列有关大多数成功的企业的说法中正确的是：回答：正确1. A2. B3. C4. D强调上下级别的差异以员工为重，在员工身上很下功夫信息对内也保密工作时间比同行业的企业长4:属于企业人力资源成本指标的是：回答：正确1. A2. B3. C人力的取得成本指标人力的培训成本指标人力的离职成本指标4. D 以上均正确5:预算是由哪种思想演变过来的：回答：正确1. A2. B3. C4. D儒家思想道家思想军队中的战略思想法家思想6:下列哪项是关于人力资源效率的指标：回答：正确1. A2. B3. C4. D全公司每人的净利各厂每人产量各厂每人销售金额以上均正确7:总经理应该阅读的报表体系包括：回答：正确1. A2. B3. C4. D年移动总数的报表能看到资源的人、财、物运用的指标的报表绩效指标架构图的报表以上均正确8:下列哪项不应该记入损益表：回答：错误1. A2. B3. C4. D销售成本期间费用营业意外损失存货9:财务主管的工作职责范围包括：回答：正确1. A2. B3. C4. D公司策略与财务策略预算与风险控制财务管理以上均正确10:作为企业的经营管理者应该明确：回答：正确1. A2. B3. C4. D只有先帮员工创造价值才能够给企业创造价值员工的表现和企业的绩效无关企业经营的起点是经营管理者不应该给员工发展的机会，免得超过自己11:一般情况下，企业生产部不包括：回答：正确1. A2. B3. C4. D车间研发部门客服部门采购部门12:按照现代管理学的说法，企业创造价值的对象由前到后排序应该为：回答：正确1. A2. B3. C4. D国家、客户、股东、员工、供应商、银行股东、国家、客户、供应商、银行、员工股东、员工、客户、供应商、银行、国家员工、客户、供应商、银行、国家、股东13:下列四项中正确的是：回答：正确1. A2. B增加固定成本就是减小企业的风险增加固定成本就是增加企业的风险3. C4. D固定成本与企业的风险无关安全边际率越高，企业运营的风险就越大14:设备过度投资会造成：回答：正确1. A2. B3. C4. D营运风险减小营运风险增加偿债风险减小偿债风险增加15:全含成本法的最大缺陷是：回答：正确1. A2. B3. C4. D刺激经理人员选择过度生产的决策，造成存货增加使产量不断降低引起财务报表的混乱导致生产成本增加感谢您的阅读，祝您生活愉快。

第一章课后作业【课外作业及思考题】一、思考题1．分别以一个制造性企业和一个商品流通企业为例，描述其经济活动及其资金运动的具体内容。

2．企业的现金流转如何贯穿其经济活动的全过程？3．企业的资金及其运动与会计要素之间是什么关系？4．能够给企业带来未来经济利益的资源是否都属于企业的资产？为什么？5．企业的负债与所有者权益之间有何相同点和不同点？6．企业的资产与其负债、所有者权益之间存在何种关系？7．企业取得收入、发生费用会如何影响到企业的资产发生变动？请举例说明。

8．如何理解“资产=负债＋所有者权益”？9．企业在某一期间实现了盈利（即获得利润）是否会使得企业该期末的资产总额增加？为什么？10．从会计要素的角度看，企业可以通过哪些渠道获得新的资金？为什么？11．如何理解和描述经济交易、会计要素、资金运动、经济活动之间的关系？12．经济交易与企业现金流转有何关系？13．经济交易与事项有哪几种类型？各类经济交易与事项有哪些特点？二、练习题（一）目的：掌握会计要素的内容1．资料天豪公司2009年6月30日财务状况的详情如下：（1）在用的厂房机器设备等价值600万元；（2）洞天公司以银行存款方式投入的资本900万元；（3）上一年度未分配的利润80万元；（4）购入竹园公司商品未支付的货款19万元；（5）企业存入市建设银行的款项120万元；（6）企业库存的原材料240万元；（7）已经完工但尚未出售的产品300万元；（8）预先收取的大地公司购货款18万元；（9）暂时支付给职工李杨等三人的差旅费1万元；（10）上月未支付的工资费用15万元；（11）从市工商银行借入的一年期贷款50万元；（12）收到华侨张先生的捐赠款20万元；（13）未支付给洋溢公司的利润30万元；（14）企业拥有的专利权价值76万元；（15）企业收取的武德公司押金3万元；（16）未收回康明公司的购货款320万元；（17）从市建设银行借入的三年期贷款500万元；（18）欠交所得税款22万元。

时代光华如何正确认知企业与职场测试答案1.课前测试2.课程学习3.课程评估4.课后测试课后测试测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1、下列关于企业的含义表述错误的是：（6.67 分）✔A 生命周期很长B 商品的制造者C 服务的提供者D 要在必要时间、地点将商品给消费者正确答案:A2、下列不属于企业所面临的常见困难的是：（6.67 分）A 形式单一B 竞争压力较大✔C 稳定的社会关系D 创业过程艰辛正确答案:C3、与企业相关联的社会关系包括：（6.67 分）A 客户、基金、员工✔B 银行、股东、员工C 银行、学校、客户D 股东、员工、客户正确答案:B4、影响企业发展的因素是：（6.67 分）A 企业管理者的能力、外部竞争✔B 外部竞争、内部客户需求C 员工素质、企业产品D 竞争环境、内部产品正确答案:B5、应对竞争和客户需求之间的平衡关系，不应该采取的方法是：（6.67 分）✔A 经常开展促销活动B 良好的基础建设C 始终进行战略管理D 领导艺术正确答案:A6、下列不属于企业利润分享的内容是：（6.67 分）A 缴纳税金B 投资的回报C 承担相应的社会责任✔D 降低产品价格7、关于企业组织的构成主体表述错误的是：（6.67 分）A 企业是人才汇集的集体B 企业是达成目的的协作团队C 企业是“业务和人”的组合体✔D 企业实际上是一个营利组织正确答案:D8、关于组织所包括的启示，表述错误的是：（6.67 分）A “房子说”B “土地说”✔C “天花板说”D “正三角金刚石说”正确答案:C9、企业在控制成本的同时，还要发挥员工的：（6.67 分）A 积极性、活跃性、规范性✔B 积极性、创造性、参与性C 规范性、创造性、活跃性D 操作性、规范性、积极性正确答案:B10、能够受到社会给予最高荣誉的企业，不包括以下哪项：（6.67 分）A 盈利高B 经营好C 受尊重✔D 顾客多正确答案:D判断题1、企业的本质决定它必须是能够给客户提供需求产品和服务的单位。

现金流量与营运资本管理课后测试测试成绩：100分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 投资活动的现金流是指：√A投资活动的现金流入B由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出C企业被投资形成的现金流入和流出D投资活动的现金流出正确答案：B2. 偿还债务支出的现金是指：√A经营活动的现金流入B经营活动的现金流出C筹资活动的现金流入D筹资活动的现金流出正确答案：D3. 企业生产经营的动力源是指：√A管理B人力资源C产能D现金流正确答案：D4. 企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：√A0.5B0.6C0.7D0.8正确答案：B5. 控制现金流量不能：√A确保收入项目资金的及时回笼B确保各项费用支出的受控C加速资金的周转D降低资金的使用效益正确答案：D6. 风险控制员对客户的信用等级评定不包括：√A考察企业的注册资本B控制信用卡折扣C偿还账款的信用情况D有没有拖欠供货企业贷款的情况正确答案：B7. 企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：√A财务经理B总经理C风险控制员D厂长正确答案：C8. 当期收入和费用成本配比的结果是：√A费用预算B支出额C收入额D会计利润正确答案：D9. 现金流量又称为：√A现金流转B现金冻结C资本流转D资本流动正确答案：A10. 企业现金流可以分为：√A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流正确答案：B11. 一切经营活动都要围绕：√A财务管理B经营管理C实现现金利润D以上选项都不对正确答案：C12. 速动资产等于：√A（速动资产/流动负债）×100%B流动资产-存货C（速动资产/流动负债）×200%D存货-流动资产正确答案：B13. 流动比率理想状态为：√A1B2C3D4正确答案：B14. 硬预算原则不强调：√A弹性要大B预算要硬C刚性要强D弹性要小正确答案：A15. 对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：√A厂长B财务部门C经理D部门负责人正确答案：B第一讲决定企业生存的现金流什么是现金流（一）现金流的概念现金流量（Cash Flow），又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入（Cash in Flow）、现金流出（Cash Out Flow）及其差量情况的总称。