会计电算化课件第7章固定资产管理系统

固定资产系统的业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产系统期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧 数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核 对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自 动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设 置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 判断是否允许结账。
编码方式
固定资产系统初始化
建立固定资产账套
账务接口
固定资产系统初始化
选项设置
固定资产系统初始化
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
固定资产系统初始化
固定资产系统初始化
7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统初始化 7.3 固定资产管理系统业务处理
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理
固定资产系统与其他系统的关系
固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给 总账 报表系统可以从工资系统取数
将营销作为经营工作的重点固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理系统概述由于冻干食品货值高所以加强国际营销和订单管理减少库存改善现金流将是企业持续不变的目标之一
第7章 固定资产管理系统
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统的操作流程

包括： 卡片修改 卡片删除 卡片查询及打印
7.3.2
固定资产增减业务
1、固定资产增加 通过购买或其他方式取得新的固定资产。 填制新的固定资产卡片 生成并审核相应的凭证，作为固定资产核算的依据。
例如：新购入一台扫描仪（参见p187业务1）
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
7.3.6 凭证处理
凭证处理的主要功能是根据固定 资产各项业务数据自动生成转账 凭证传递到总帐系统，以进行后 续处理。 编制凭证可以采用“立即制单” 和“批量制单”两种方法。 立即制单是在相应业务的原 始数据输入后立即进行的。 例如P187-190业务1~4。 批量制单是"处理"菜单项下 的一个选项。
四、手工核算与计算机核算之比较 1、手工方式进行固定资产核算的不足 在手工条件下，由于固定资产数量大、种类多、 保管和使用分散（分散在各部门不同角落），其使 用、管理和核算工作由各个部门分别进行，因此极 易出现各种卡片、账、表数据填写不全，数据不一 致，账实不符等到情况。另外，由于手工条件所限， 很多固定资产折旧的计提也只能按大类分类计提， 数据处理较粗糙，致使成本计算也比较粗略，难以 准确反映固定资产的磨耗情况。
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变 动处理。
7.3.4 折旧处理 1、折旧计提
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的 累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的 操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计 提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为 系统提供计算累计折旧所需要的信息。

• ４）当发生原值调整、累计折旧调整、净残 值（率）调整的时候，当月计提的折旧额不变， 下个月按变化以后的值计提折旧。 ５）折旧方法调整、使用年限调整、工作总 量调整以后，当月按照调整后的值计算折旧。 ６）使用状况调整以后，当月按照调整以前 的数据来判断是不是计提折旧，也就是使用状 况调整在下月开始生效。
二、计提折旧
• 【例题7－8】
1月10日，对所有固定资产做 本月折旧处理，并且制作记账凭 证。
个会计期间内可以多次计提折旧。 每次计提折旧以后，只是把计提的折旧额累加 到月初的累计折旧额上，不会重复累计。 • 如果上次计提折旧以后已经制作凭证并传递 到“总账”系统，则必须删除这张凭证才能重 新计提折旧。 • 如果计提折旧以后又对账套进行了影响折旧 计算或者折旧分配的操作，那就必须重新计提 折旧，不然的话不允许结账。 • 如果自定义的折旧方法中月折旧率或者月折 下一张 旧额出现负数，系统自动中止计提折旧。
二、资产减少
资产减少包括对所减少资产的处 理和恢复减少的资产两个方面： （一）资产减少的处理
（二）恢复减少的资产
（一）资产减少的处理
• 【例题7－11】1月11日，把经理室 原来使用的台式电脑一台转让出售， 收入现金2500元，账上净值3250.02 元。请进行资产减少处理(立即制 单)。
请注意观摩操作演示
一、录入工作量
• 【例题7－7】
月球越野车1月份工作量1000 千米，请输入工作量。
请注意观摩操作演示
下一张
工作量的输入方法有两种：
• 方法一、如果本月是最新的未结账的 月份，可以直接输入本月工作量；
•
方法二、当某些资产的本月工作量和 上月工作量相同的时候，可以选中“本 月工作量”栏，单击窗口左下方的“继 承上月工作量”，资产的本月工作量会 按上月工作量自动填入。

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10.3 固定资产管理系统日常业务处理
10.3.1 卡片管理 10.3.2 固定资产的增加与减少处理 10.3.3 固定资产变动处理 10.3.4 资产评估处理
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10.3.1 卡片管理
卡片管理是对固定资产管理系统中所有卡片进行综合管 理的功能操作，通过卡片管理可完成以下任务：查看 卡片快捷信息、查看卡片、自定义查询表、录入原始 卡片、增加资产、卡片删除、卡片修改、资产减少、 变动单、卡片打印等。
(9)卡片样式定义 卡片样式是指卡片的整个外观，包括其格式(是否有表格线、对 齐形式、字体大小、字型等)、所包含的项目和项目的位置。系统 提供的缺省卡片样式有通用样式、土地房屋类卡片样式、机械设 备类卡片样式和运输设备类卡片样式。
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10.2.3 原始卡片录入Fra bibliotek固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据,为保 持历史资料的连续性,在使用固定资产系统进行核算前, 除了基础设置外,还必须将建账日期前的数据录入到系 统中。
1、固定资产管理系统的业务处理流程 2、固定资产管理系统初始化 3、固定资产管理系统日常业务处理 4、固定资产管理系统期末处理
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【本讲难点】 期末固定资产子系统生成数据向总账系统的传递
【教学手段及方法】 多媒体教学 讲授法与实际演示结合
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10.1 固定资产管理系统概述
10.1.1 固定资产管理系统的功能与特点
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10.2.2 基础设置
(5)增减方式设置 系统内置的增加方式有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、 在建工程转入、融资租入六种。减少方式有：出售、盘亏、投资 转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出七种。
(6)使用状况设置 固定资产主要的使用状况有：在用、季节性停用、经营性出租、 大修理停用、不需用、未使用等。