《企业内部控制》教学大纲

《企业内部控制规范》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。

本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制理论、实施方法和实施技能。

二、前言2007年3月2日，财政部发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范（征求意见稿）2008年6月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制规范—基本规范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范围内实施。

同时，鼓励非上市的其他大中型企业执行。

《基本规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得了重大突破。

三、教学大纲及内容（一）有关《企业内部控制规范》的说明1.我国以前制定的有关内部控制的法律法规2. 制定《企业内部控制规范》的必要性3. 制定《企业内部控制规范》的原则借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进。

内部控制—整体框与风险管理—整合框架的比较风险管理框架介绍4. 企业内部控制制度体系的基本框架5. 基本规范和具体规范的结构内容具体规范，可以概括分为以下三类：第一类是对与企业财务报表项目相关的、可能会对财务报告真实可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求的控制规范；第二类是与财务报表编报相关的控制规范，包括财务报告编制、公允价值、关联交易、信息披露等；第三类是为实现有效的财务报告内部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制规范，包括预算控制、人力资源控制、计算机信息系统控制、审计监督控制等。

（二）《企业内部控制基本规范》基本规范共分8章，包括总则、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查、组织实施和附则。

1. 内部控制的定义2. 优化内部环境内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制案例：美的集团机构设置案例：公司治理结构的缺陷对企业的影响案例：康赛集团的“内部人控制”案例：《中国联通反舞弊暂行规定》综合案例（一）：法国兴业银行事件的启示3. 风险评估风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

企业内部控制培训课程企业内部控制培训课程一、前言企业内部控制是一种管理工具，旨在管理者与员工共同配合下，通过采取一系列的控制措施，确保企业所有资产安全、业务规范、财务信息真实可靠，为企业的可持续发展提供有力保障。

为了提升企业内部控制水平，确保企业的稳定和风险控制能力，本课程将为企业管理团队及相关员工提供全面的培训和指导。

二、课程目标1. 了解企业内部控制的概念、作用及重要性；2. 掌握企业内部控制的基本原则和方法；3. 学习内部控制的实施流程和步骤；4. 熟悉内部控制的评估和监督体系。

三、课程大纲1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用b) 内部控制的目标c) 内部控制的要素2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理b) 资产保护c) 业务流程规范d) 信息系统安全3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用b) 风险管理与控制措施c) 内部审计的作用与意义d) 报告机制与沟通流程4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计b) 实施与执行c) 监测与评估d) 改进与调整5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程b) 外部审计与内部审计的比较c) 内部控制的监督与持续改进四、课程内容详细介绍1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用：介绍内部控制的定义和其对企业的意义b) 内部控制的目标：明确内部控制的主要目标，如保护企业资产、规范业务等c) 内部控制的要素：解析内部控制的各个要素，如控制环境、风险评估等2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理：介绍企业中常见的风险，以及如何进行风险评估和管理b) 资产保护：详细说明保护企业资产的方法和措施，如资产清查、保险制度等c) 业务流程规范：阐述规范化业务流程的重要性，并介绍常见的规范措施d) 信息系统安全：重点介绍信息系统安全的关键要素和控制方法3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用：介绍企业内部控制框架的选择标准和应用方法b) 风险管理与控制措施：讲解风险管理的基本原理和常用的控制措施c) 内部审计的作用与意义：说明内部审计在内部控制中的作用和重要性d) 报告机制与沟通流程：介绍内部控制报告的编制和与上级与下级沟通的方法4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计：讲解内部控制实施的规划与设计步骤b) 实施与执行：说明内部控制实施的执行过程和注意事项c) 监测与评估：介绍内部控制监测与评估的方法和周期d) 改进与调整：指导内部控制的改进和调整方法5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程：详细介绍内部控制评估的方法和步骤b) 外部审计与内部审计的比较：说明外部审计和内部审计在内部控制中的区别c) 内部控制的监督与持续改进：探讨如何进行内部控制的持续监督和改进五、课程总结本课程通过系统的介绍企业内部控制的基本概念、原则、方法、实施流程和评估监督等内容，引导企业管理者和员工全面了解和掌握内部控制的重要性和操作技能，提升企业内部控制能力，保障企业的稳定和可持续发展。

《现代企业内部控制》第一章一、教学目标1. 使学生了解内部控制的定义、起源和发展历程。

2. 让学生理解内部控制的目标和基本原则。

3. 培养学生对内部控制制度的认识和理解。

二、教学内容1. 内部控制的定义与起源2. 内部控制的发展历程3. 内部控制的目标4. 内部控制的基本原则5. 内部控制制度的分类与构成三、教学方法1. 讲授法：讲解内部控制的定义、起源和发展历程，以及内部控制的目标和基本原则。

2. 案例分析法：分析典型企业内部控制制度的案例，帮助学生更好地理解内部控制制度的实际应用。

四、教学准备1. 教材：《现代企业内部控制》2. 课件：内部控制的定义、起源和发展历程，以及内部控制的目标和基本原则3. 案例材料：典型企业内部控制制度的案例五、教学过程1. 导入：简要介绍内部控制的定义、起源和发展历程，激发学生的兴趣。

2. 新课讲解：详细讲解内部控制的目标和基本原则，结合课件进行演示。

3. 案例分析：分析典型企业内部控制制度的案例，让学生了解内部控制制度在实际中的应用。

4. 课堂讨论：引导学生就内部控制制度的特点、作用和重要性进行讨论。

5. 总结：对本节课的主要内容进行总结，强调内部控制制度在现代企业中的重要性。

六、课后作业1. 复习本节课的内容，整理笔记。

《现代企业内部控制》第二章一、教学目标1. 使学生了解现代企业内部控制的主要组成部分。

2. 让学生掌握内部控制环境、风险评估、控制活动等基本概念。

3. 培养学生对内部控制各环节的理解和应用能力。

二、教学内容1. 内部控制的主要组成部分2. 内部控制环境3. 风险评估4. 控制活动5. 信息与沟通6. 监督与评价三、教学方法1. 讲授法：讲解内部控制的主要组成部分，以及内部控制环境、风险评估、控制活动等基本概念。

2. 案例分析法：分析典型企业内部控制各环节的案例，帮助学生更好地理解内部控制实际应用。

四、教学准备1. 教材：《现代企业内部控制》2. 课件：内部控制的主要组成部分，以及内部控制环境、风险评估、控制活动等基本概念3. 案例材料：典型企业内部控制各环节的案例五、教学过程1. 导入：回顾上节课的内容，引导学生进入本节课的学习。

《内部控制》课程教学大纲课程名称：内部控制适用专业：审计学学时：48学时。

其中讲授32学时，实践16学时。

学分：3学分开设学期：第4学期大纲执笔人：XX大纲审核人： XX制定时间： XX年XX月一、课程简介：课程类型：专业课课程性质：必修内容要点：基于目前内部控制在企业管理中的地位，以及国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代管理人才所必备的知识。

内部控制作为企业风险管理的重要手段,在维护财产物资的完整性、保证会计信息的准确性、保证财务活动的合法性、保证经营决策的贯彻执行、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。

本课程通过对内部控制的基本理论、基本方法及相关案例的讲解，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，明确企业内部控制的产生和发展历程；掌握内部控制五要素内容及其之间的关系，并能应用到实际企业分析中；最终让学生形成良好的内部控制基本理论框架和企业内部控制实务分析能力。

先修课程：《会计学基础》、《管理学》、《经济学》后续课程：《注册会计师审计》、《内部审计实务》二、课程培养目标（知识、能力、素质）三、教学内容与学时分配《内部控制》课程理论部分（32学时）《内部控制》课程实践部分（16课时）四、课程考核课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。

其中：平时成绩（100分）=出勤×15%+课后作业×20%﹢课堂表现×25%+项目展示×40%。

期末成绩（100分）：试卷。

五、参考书（一）推荐教材：［1］方红星、池国华，《内部控制（第四版）》，东北财经大学出版社，2019年。

［2］潘琰《内部控制（第二版）》，高等教育出版社，2018年（二）参考资料：［1］财政部会计司，《企业内部控制规范讲解2010》，经济科学出版社，2010年。

［2］企业内部控制编审委员会，《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》，立信会计出版社，2020年。

《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程概述《内部控制》课程旨在为学生提供内部控制的理论基础和实践应用。

课程涵盖了内部控制的历史演进、相关理论、设计原则和实施方法，以及内部控制在企业中的重要性和应用。

通过本课程的学习，学生将理解并掌握内部控制的基本概念、原则和方法，并能够设计和实施有效的内部控制体系。

二、课程目标1、理解内部控制的基本概念和理论，掌握内部控制的重要性和目的。

2、理解并掌握内部控制的设计原则和实施方法。

3、能够分析和评估现有内部控制系统的有效性。

4、能够设计和实施有效的内部控制体系。

三、课程内容1、内部控制的历史演进和理论基础2、内部控制的基本概念和目的3、内部控制的重要性和必要性4、内部控制的设计原则5、内部控制的实施方法6、内部控制系统的评估和改进7、内部控制的应用和实践四、教学方法1、课堂讲解：讲解内部控制的基本概念、理论、设计原则和实施方法。

2、案例分析：通过分析实际案例，让学生理解内部控制在实际企业环境中的应用和挑战。

3、小组讨论：引导学生进行小组讨论，探讨内部控制的设计和实施中的问题。

4、实践活动：安排实践活动，让学生有机会亲自设计和实施内部控制体系。

五、评估方式1、作业：布置相关主题的论文或报告，以评估学生对课程内容的理解。

2、考试：通过期末考试评估学生对课程理论和实践知识的掌握程度。

六、教学大纲表格七、教学重点和难点1、教学重点：掌握内部控制的基本概念、设计原则、实施方法和评估改进。

2、教学难点：理解和应用内部控制的设计原则和实施方法，能够设计和实施有效的内部控制体系。

八、参考资料1、《企业内部控制基本规范》及配套指引。

2、《内部会计控制规范》。

3、《风险管理：整合风险管理理论与实践》。

4、《审计理论与方法》。

5、网络资源，如学术论文、报告和相关法规等。

九、教学时数本课程总共包含36个教学时数，其中课堂讲解24个时数，案例分析6个时数，小组讨论4个时数，实践活动2个时数。

《内部控制》教学大纲内部控制是管理学中非常重要的一个概念，它指的是组织内部对于资源利用和业务活动的规划、组织、指挥、协调和监督的一系列措施。

内部控制的目的是确保组织能够达到预期的目标，同时保护组织免受各种风险的侵害。

本文将从内部控制的定义、重要性、要素和实施过程等方面进行论述。

首先，内部控制的定义是指组织内部为实现目标而建立的一系列措施和程序，包括内部审计、风险管理、信息系统控制等。

内部控制的核心是防止和发现错误、失误、欺诈和不当行为，确保组织能够按照既定的规则和程序运作。

内部控制的重要性不言而喻。

一个有效的内部控制体系可以帮助组织提高效率，减少风险，防止资源的浪费和滥用。

同时，内部控制也是保护组织利益和维护声誉的重要手段。

在现代企业管理中，内部控制已经成为一项必不可少的管理工具。

内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。

控制环境是内部控制的基础，它包括组织文化、管理层的道德品质和行为准则等。

风险评估是为了确定组织面临的各种风险，并采取相应的控制措施。

控制活动是指为实现组织目标而制定的各种控制措施和程序。

信息与通信是为了确保组织内部的信息流畅和有效。

监督是指对内部控制的持续评估和监督，以确保其有效性和适应性。

内部控制的实施过程可以分为四个阶段：计划、实施、评价和改进。

在计划阶段，组织需要确定内部控制的目标和范围，并制定相应的控制策略和计划。

在实施阶段，组织需要建立相应的控制措施和程序，并进行相应的培训和沟通。

在评价阶段，组织需要对内部控制的有效性和适应性进行评估，并及时进行改进。

在改进阶段，组织需要根据评估结果进行相应的改进和调整，以提高内部控制的效果和效率。

总之，内部控制是组织管理中的重要环节，它可以帮助组织提高效率，减少风险，保护利益和维护声誉。

一个有效的内部控制体系需要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督等要素，并经过计划、实施、评价和改进等过程来实施和完善。

《内部控制》课程教学大纲课程编码：12120203k219课程性质：专业必修课学分：2课时：32开课学期：5适用专业：会计学一、课程简介《内部控制》课程是会计学专业的专业方向课，主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，是学习现代企业管理的基础性课程。

《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。

先修课程是《财务管理》和《中级财务会计》，后续课程有《审计学》、《风险管理》等。

二、教学目标本课程的教学目的是使初学者全面系统地学习企业内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的设计、评价和审计的基本方法，培养和提高学生正确分析和解决目前企业内部控制设计、评价和审计问题的能力，从而合理保证企业战略目标和经营目标等各项目标的实现。

课程内容基本按照会计专业学生的培养目标的需要予以安排，在内容阐释的深浅程度上，尽量考虑不同层次的需要。

通过本课程的教学应实现以下目标：（1）深入理解内部控制的基本理论；（2）掌握内部控制的基本概念；（3）熟练运用内部控制的基本方法；（4）熟练掌握内部控制设计和评价的基本程序。

三、教学内容（一）第一章总论主要内容：内部控制的历史演进；内部控制的现实意义；我国企业内部控制规范的框架体系。

教学要求：了解内部控制的历史演进过程；理解内部控制的现实意义；理解我国企业内部控制规范的框架体系。

重点、难点：我国企业内部控制规范的框架体系。

教学方法：利用多媒体手段，采用课堂讲授为主，辅以必要的课堂讨论方式，课后安排学生适当练习及自主延伸阅读。

（二）第二章内部控制的基本理论主要内容：内部控制的定义；内部控制的目标；内部控制目标之间的关系；内部控制的原则；内部控制的基本要素；内部控制要素之间的关系；内部控制的局限性教学要求：了解内部控制的定义、内部控制目标之间的关系、内部控制的原则；理解内部控制的主要目标、内部控制的局限性；掌握内部控制的基本要素、内部控制要素之间的关系。

企业内部控制课程大纲课程名称：企业内部控制课程编号：ab11124335授课对象：财务管理专业开课学期：第五学期Internal Control of Enterprises 课程属性：专业选修课总学时/学分：48学时/3学分课程负责人：先修课程：财务会计、财务管理一、课程概述就课程的学科属性和应用领域等进行概括性说明。

例：金融工程是一门融合金融学、工程化方法与信息技术的新兴综合性学科，将工程思维引入金融领域，综合采用各种工程技术方法进行金融产品设计、开发和实施，以创造性地解决金融管理问题，主要用于基金公司、商业银行、证券公司及保险等金融机构。

二、课程目标具体明确四个要点：一是掌握……基础理论或基本原理；二是熟悉……业务知识；三是学会……基本技能；四是了解……前沿发展。

例：金融工程1.掌握远期合约、期货、期权和互换等衍生金融产品的基本原理、定价模型和灵敏度分析方法；2.熟悉衍生金融产品定价的基本原理-无套利均衡定价和风险中性定价；金融工程的基本分析方法、理论和技术，初步学会运用工程技术的方法，如数值计算(二叉树方法)、积木分析法等设计、开发和实施新型金融产品；3.学会运用金融衍生产品进行套期保值、套利和产品开发与设计的基本技能；4.了解金融工程理论和应用的最新进展，培养学生的金融工程思维，并进行相关职业道德的教育。

三、主要内容及其基本要求明确本课程必须完成的基本教学内容，并说明各教学内容的基本知识点要求和掌握程度要求。

例：金融工程本课程须完成的基本教学内容和要求如下：(1)远期合约、期货和期权等基础金融衍生产品的基本性质、定价原理等基础知识。

重点讲解无套利均衡定价和风险中性定价原理；(2)金融衍生品定价模型和灵敏度分析。

主要讲解Black-Scholes模型和二叉树模型，基本的灵敏度分析方法，要求能够对基础衍生品合成的简单金融产品进行定价；(3)金融衍生品设计和交易策略。

学会运用积木分析方法设计和开发金融产品；运用无套利原理分析金融产品价格的性质；利用基础金融衍生品设计交易策略，达到套期保值、套利和投机的目的；…………四、教学方式和考试方式对采用课堂讲授、案例、实验、习题课、成绩考核方式等作出说明。