公司内部控制管理办法

内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。

第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。

第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。

第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。

内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。

（二）重要性原则。

内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。

（三）制衡性原则。

内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。

（四）适应性原则。

内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。

（五）成本效益原则。

内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。

第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。

第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。

内部控制管理办法第一条为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的规定，结合《公司章程》和公司实际，特制订本办法。

第二条职责（一）执行董事：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

（二）经理层：督促公司各部门拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。

（三）综合管理部：1．公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估；2．负责组织公司内部控制手册的编制和更新；3．负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；4．负责组织公司内部控制培训；5．负责组织公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；6．负责协调与内部控制监管机构的业务关系。

（三）各部门1．负责具体拟定、完善和实施与部门工作有关的内控制度，规范相应的业务流程；2．协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。

第三条内容与要求（一）内控制度框架体系1．公司内控制度体系由公司层级、部门层级内控制度两个层次构成。

2．公司的授权体系自上而下依次为：股东、执行董事、总经理。

3．公司制定部门职责表和岗位职责表，明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权和问责制度，确保每个部门和岗位在权限范围内履行职责。

4．公司在战略、营销、风控等方面建立相应的内控制度，包括但不限于战略规划管理、业务管理、合同管理、风险控制管理办法等，编制业务流程图，并规范相应的审批权限。

5．公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预算管理、会计核算管理、资金管理、票据管理、费用管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。

6．公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、休假管理、考勤管理等，并规范相应的审批权限。

内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。

第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。

第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。

第五条内部控制遵循以下原则。

（一）全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。

内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。

第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：（一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；（二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；（三）决定内部控制重大风险防控机制；（四）审议批准内部控制手册；（五）审议批准年度内部控制评价报告。

第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责：（一）检查经营及业绩财务报告；（二）对高级管理人员执行职务行为进行监督；（三）列席经理层内部控制专题会议；（四）向经理层提出内部控制改进建议；（五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。

# 内部控制管理办法## 引言内部控制是企业管理的重要组成部分，旨在确保企业的运营效率、财务可靠性和合规性。

有效的内部控制可以降低风险，提升企业的竞争力和可持续发展能力。

本文将介绍一些常用的内部控制管理办法，帮助企业建立健全的内部控制体系。

## 一、明确职责与权限1. 职责划分：明确各级管理人员和团队成员的职责和权限，确保每个岗位的职责清晰、相互衔接。

2. 授权机制：建立授权流程和机制，确保权力合理分配，并进行适时的授权调整。

## 二、建立有效的内部审计机制1. 内部审计部门：建立独立的内部审计部门，负责对企业的运营和管理进行全面审计和评估。

2. 审计计划：制定年度审计计划，包括审计范围、频率和重点，以确保全面覆盖和高效执行。

## 三、风险管理与控制1. 风险识别：通过风险评估和分析，识别和评估企业所面临的各类风险。

2. 风险控制：建立相应的风险控制策略和措施，包括风险预防、监控和应急处理。

## 四、财务管理与报告1. 财务制度：建立完善的财务制度和流程，确保财务交易的准确性、合规性和及时性。

2. 财务报告：按照法律法规和会计准则要求，定期编制和发布财务报告，提供可靠的财务信息。

## 五、内部沟通和协作1. 沟通渠道：建立畅通的内部沟通渠道，包括定期会议、内部通讯等，促进信息共享和团队协作。

2. 知识共享：鼓励员工分享知识和经验，建立知识库和协作平台，促进跨部门和跨团队的学习和合作。

## 六、员工行为与道德规范1. 行为准则：制定明确的员工行为准则和道德规范，引导员工遵循职业道德和企业价值观。

2. 培训与教育：为员工提供相关的培训和教育，提高他们的法律意识和道德素质。

## 七、持续监控与改进1. 内部监控：建立内部监控机制，通过内部审计、定期检查等手段，对内部控制的有效性进行监督和评估。

2. 持续改进：根据监控结果和反馈意见，持续改进内部控制体系，确保其适应企业发展和变化的需要。

## 八、遵守法律法规和合规要求1. 法律合规：确保企业各项活动符合法律法规的要求，遵循商业道德和行业准则。

文件制修订记录第一条目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。

第二条适应范围本办法适应于ABC煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。

第三条术语本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条基本原则内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。

并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。

第二章实施步骤第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。

第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。

内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。

第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。

具体包括：1、批准内部控制建设与实施的工作计划；2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。

公司内部控制管理办法第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制的建立健全和有效执行，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《总公司内部控制管理办法》等法律、法规和文件，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是由企业董事会、监事(会)、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:(一)全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的各类业务和事项。

(二)重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三)制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四)适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五)成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素: (一)内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

(二)风险评估。

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三)控制活动。

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

(四)信息与沟通。

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

(五)内部监督。

内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营活动，防范和化解风险，保障公司合法权益，提高公司经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门、子公司及其分支机构。

第三条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司各项业务和管理工作，确保内部控制制度的完整性。

（二）风险导向原则：内部控制应以识别、评估和应对公司面临的风险为重点。

（三）职责明确原则：明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。

（四）持续改进原则：根据公司发展情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度。

第二章内部控制体系第四条公司内部控制体系包括以下内容：（一）内部控制环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等。

（二）风险评估：识别、评估和监控公司面临的各种风险。

（三）控制活动：针对风险制定相应的控制措施，确保公司经营活动的合规性。

（四）信息与沟通：确保公司内部信息畅通，提高内部控制的有效性。

（五）监督评价：对内部控制的有效性进行定期评价和监督。

第三章内部控制职责第五条公司董事会负责公司内部控制的总体决策和监督，具体职责如下：（一）制定公司内部控制战略和目标；（二）监督内部控制体系的建立和实施；（三）对内部控制体系的执行情况进行评估和改进。

第六条公司管理层负责组织实施内部控制体系，具体职责如下：（一）建立健全内部控制制度；（二）组织内部控制体系的执行；（三）对内部控制体系执行情况进行监督检查。

第七条各部门、子公司及其分支机构负责本部门、本单位的内部控制工作，具体职责如下：（一）执行公司内部控制制度；（二）开展内部控制自查和风险识别；（三）及时报告内部控制执行过程中的问题。

第四章内部控制措施第八条公司内部控制措施包括以下内容：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（二）加强对关键岗位人员的培训和考核，提高其合规意识和业务能力；（三）加强对公司财务、资产、采购、销售等关键环节的监控，防范和化解风险；（四）加强内部审计和外部审计，确保内部控制的有效性。

内控管理办法内控管理办法1. 引言内控是指企业为达成目标，通过建立风险识别、评估和控制的体系，提高决策的准确性和效益的一种管理方式。

内控管理办法是为了确保企业内部运作和管理的有效性、规范性以及合法性而制定的一系列规章制度和政策。

本文档将介绍内控管理办法的基本原则和具体内容。

2. 内控管理办法的基本原则2.1 独立性和客观性内控管理办法应确保内部控制的建立和运作独立于其他职能部门，以保证内部控制的客观性和真实性。

相关人员在执行内控任务时应遵循独立思考、客观公正的原则，不受其他利益的影响。

2.2 内控全面性内控管理办法应确保内部控制在企业的各个方面得到充分覆盖和落实，包括战略管理、风险管理、运营管理、信息管理等，在全面性上做到无遗漏、无盲点。

2.3 风险识别和管理内控管理办法应明确风险识别和管理的目标和方法，建立科学有效的风险评估体系和风险管理机制，及时发现和应对各种内外部风险，降低风险对企业目标达成的影响。

2.4 信息质量和安全性内控管理办法应确保企业内部的信息质量和安全性，包括信息的及时性、准确性、完整性和保密性。

相关人员应遵守信息管理的规定，确保信息的真实可靠，并采取有效措施保护信息的安全。

3. 内控管理办法的具体内容3.1 内控目标与策略内控管理办法应明确企业的内控目标，并制定相应的内控策略和措施。

内控目标包括财务目标、经营目标、合规目标等，策略和措施可以包括风险管理、内部审计、流程控制等。

3.2 内控组织与责任内控管理办法应明确内控组织架构和责任分工。

确定内控部门或岗位，并明确各个岗位的职责和权限，确保内控工作的有效进行。

3.3 内部控制流程与制度内控管理办法应规定内部控制的流程和制度。

包括风险识别和评估流程、内部审计流程、信息管理流程等。

制定相应的制度和规定，确保流程的规范性和操作性。

3.4 内部控制监督与改进内控管理办法应明确内部控制的监督和改进机制。

建立监督机构或委员会，对内部控制的实施进行监督和评估。

内控制度管理办法内控制度管理办法第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。

第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。

第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。

具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。

2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。

3、制度操作表单。

第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。

第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。

第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。

第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。

各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行(包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等)，以及制度整改建议落实等。

企业内部管理办法4篇企业内部管理办法1一、日常管理制度(工作纪律)1、严禁迟到、早退现象，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

2、严禁脱岗、串岗现象，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

3、严禁散播公司负面消息，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

4、工作期间保持电话畅通，不允许拒接或停机，每发现一次，5元乐捐。

5、工作期间保持办公场所环境卫生，仓库整洁。

6、严禁赚取差价，发现一次，100罚款，情节严重者，开除处理。

7、严禁卖私货、截留赠品，发现一次，100罚款，情节严重者，开除处理。

8、不得让客户把货款打入个人账户，发现一次，100罚款，情节严重者，开除处理。

9、工作期间不允许大声争执，注意公共场合情绪的控制，每发现一次，5元乐捐。

10、严格遵守公司管理制度，服从领导安排，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

二、日常业务管理制度1、客户资料管理a全面搜集各片区资料(店名、电话、地址、营业执照号);根据销量及规模建立客户类别(月进货额在1000/月以上归为a类;月进货额在500元/月以上，1000元一下，归为b类;月进货额在500元/月一下，归为c类客户)。

b、逐步建立客户商品信息档案，实现a类客户单店商品信息管理。

2、片区路线及周期管理a、建立每片区客户路线拜访表，每线路至少20家客户，每天必须完全拜访，及时完善本线路中的新客户资料。

b、根据片区客户数量，合理制度客户拜访周期。

根据客户分类，合理分配客户拜访时间。

c、每天回公司后递交拜访线路图，每天下市场前领取新拜访线路图。

d、每天早上9点之前必须装车完毕出车，每天认真填写及递交车辆库存表。

3、业绩量化管理a、每天业务人员回公司后填写<片区销量进度表>及<单品销量进度表>。