企业备用金管理制度

第 1 页 共 9 页 公司备用金管理制度范本

第一章 总 则

第一条 为规范和有效管理公司备用金，加强财务监督和内部控制，提高公司财务管理水平，根据公司法和相关法律法规，制定本制度。

第二条 公司备用金是指公司为应对特殊情况或紧急事态而预留的、独立于经营资金的一笔资金。备用金主要用于支付一些无法预见和计划的紧急支出或突发事件的应急处理。

第三条 公司备用金的管理应遵守公开、公平、公正、节约的原则，并建立相应的预算、审批、使用、监督和追责机制。

第二章 预 算

第四条 公司备用金的预算应由公司财务部门编制，根据公司的经营规模、风险情况和实际需要进行合理预计。预算金额应经公司高层管理人员审议通过。

第五条 公司备用金的预算应列明以下内容：

1.备用金的金额；

2.备用金的使用范围和用途；

3.备用金的使用期限；

4.备用金的监督部门。

第六条 预算编制应严格按照公司财务制度和相关法律法规的要求进行，准确、真实、完整地反映公司备用金的收支情况。

第三章 审 批 第 2 页 共 9 页 第七条 公司备用金的使用必须经过严格的审批程序，确保备用金的使用符合法规和公司的财务政策。

第八条 公司备用金的使用申请应由相关部门提出，并提交备用金管理部门审批。备用金管理部门应在3个工作日内作出审批决定，并将决定书面告知申请部门。

第九条 公司备用金的审批应考虑以下因素：

1.备用金的使用是否符合公司的财务政策和规定；

2.备用金的使用是否符合相关法规和政策；

3.备用金的使用是否符合公司的经营需要和利益。

第四章 使 用

第十条 公司备用金的使用要求必须合理、合法、节约和规范。

第十一条 使用备用金的具体金额和用途应与审批决定一致，并应及时记录在备用金使用登记簿上。

第十二条 备用金的使用必须经过备用金管理部门的监督，并按照相关制度和程序进行。

第十三条 公司备用金的使用不得违反公司财务制度、相关法规和政策，并应在法律规定的期限内进行结算和报账。

备用金管理制度

备用金也称零用现金，是指那些供零星开支、零星采购、差旅费或工厂周转使用的现金。定额备用金是指对于实行备用金的个人和部门给予一个固定的额度限制。为加强备用金管理，公司实行定额备用金制度。

（一）定额备用金制度基本内容

1. 由财务部根据各部门和个人岗位实际需要核算，经总经理批准，拨出固定数额的现金供其定额周转使用，并规定使用范围。

2. 个人备用金由个人负责，部门备用金设立专人负责。

3. 部门备用金负责人应督促部门借款人尽快带财务部报销，及时归还借款。

4. 具有备用金的个人和部门，一般不能再从财务部借款。

5. 各部门不允许坐支货款及其它款项。

6. 岗位变化时，个人备用金必须交回财务部，部门备用金在财务审核下移交新负责人。

7. 财务部对备用金进行不定期检查。

8. 领用备用金的程序为：申请人书面申请，经过部门负责人、财务经理、总经理依次批准后，到财务部出纳领取。

（二）个人备用金定额标准

1. 主管销售的总经理5000元。

2. 预混料业务部经理5000元。

3. 浓缩料业务部经理5000元。

4. 预混料业务部地区经理、业务员2500元，实习大学生1500元，转正后收回。

5. 浓缩料业务部主任、业务员800元，实习大学生800元，转正后收回。

6. 技术部下市场的专员800元，转正后收回。

（三）非备用金借款规定

除上述规定的定额备用金可以周转使用外，其它各部门、个人借款应尽快报销或归还，不允许占用公司资金。

费用报销财务制度

（一）报销程序

报销人员按标准填写、粘贴报销单据，由部门主管审核支出的合理性，交指定财务人员复核其数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。

（二）报销时间 1. 出差任务结束后，应尽快报销，最迟不能超过一周，连续出差按最后出差结束日计。

2. 业务部人员最迟不能超过两周。

3. 财务部报销时间一般为每日下午4：30之前。

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是指公司针对备用金的使用、报销、审批等方面制定的一套规定和流程。以下是一个常见的公司备用金管理制度的内容：

1.备用金的定义：指公司在日常经营中，为应对突发事件、紧急需求、业务推进等情况而设置的一定金额的资金。

2.备用金的申请与审批：员工需要向上级主管提出备用金申请，详细说明申请事由、金额、预计使用时间等。上级主管根据实际情况审批备用金申请，并在备用金申请表上签字确认。

3.备用金的使用范围：备用金只能用于公司日常经营中出现的紧急情况，并且必须符合公司的相关政策和规定。员工不得将备用金用于个人目的或其他非公司相关的事项。

4.备用金的报销：员工在使用备用金后，需要及时向财务部门提交相关的报销单据，包括发票、凭证等。财务部门会对报销单据进行审核，并在核实后将金额返还至备用金账户。

5.备用金的核查和监督：公司将定期对备用金进行核查，包括备用金的使用情况、报销单据的真实性和合法性等。同时，公司还会委派专人对备用金的管理进行监督，并对违反备用金管理制度的行为进行处理。

6.备用金的追究责任：如果员工在备用金的使用、报销等方面存在违规行为，公司将追究相应的责任。违规行为可能包括虚报备用金申第 2 页 共 7 页 请，私用备用金等行为，公司将视情况给予警告、罚款、停职或解雇等处罚。

请注意，不同公司的备用金管理制度可能会有所不同，以上只是一个常见的例子，实际应根据公司的具体情况和需要进行制订。

公司备用金管理制度（二）

第一章 总 则

第一条 根据《中华人民共和国公司法》和公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司备用金是指为应对突发情况或者公司日常经营活动中可能发生而设置的资金储备。

第二章 管理范围

第三条 公司备用金管理范围包括：

1. 公司的一切资金储备；

2. 由公司出资设立的备用金子公司、备用金合作组织的资金储备。

第四条 公司备用金的管理应当遵循以下原则：

— 1 —

备用金管理办法

— 2 —

备用金管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范和加强XXXXXXXXXXXXXXXX公司备用金管理，进一步规范现金借款行为，提高资金使用效率，夯实成本费用核算，有效控制资金占用，确保资金安全，现根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指备用金是指公司正式员工为开展与本公司生产经营活动相关的业务所借支的零星周转金。未与公司签订劳动合同的员工，不得办理借款。

第三条 本办法适用于公司总部各部门以及各分公司、子公司等所有下属企业及机构。

第四条 财务部门是备用金业务的归口管理部门，对备用金业务依法进行会计核算和财务监督。

第二章 备用金分类和限额 — 3 — 第五条 备用金借款类型包括差旅费借款、日常费用借款。备用金支付方式为现金或网银付款等。

第六条 为保证资金安全，无特殊情况，公司借款一律通过网银支付。

第七条 备用金借款范围包括以下种情况：

（一）因公去偏远地区出差必须携带现金的；

（二）采购订货且必须支付现金的；

（三）支付对象尚不明确无法预先开具支票的；

（四）其他因公经营活动需要借用的资金。

第八条 备用金借款限额

(一) 原则上因公出差人员备用金借支限额不超过1万元人民币；

(二) 采购订货借支备用金限额不超过5万元；

(三) 支付对象不明确无法事先开具支票的不超过2万元；

(四) 其他情况由财务部门确定，超过5万元报公司总经理。

第三章 备用金借款和核销流程

第九条 公司员工需借用备用金时，通过预算管理系统，按照规定的格式，依次填写借款日期、借款人、所属部门、借款事由和借款金额等事项，并按照《报销管理办法》规定，履行审批程序后将纸质单据提交至财务部门。

财务人员根据实际情况审核“借款单”各项内容是否填写正确和完整，并审核确认借款人申请备用金的事由是否合理、金额是否合理，— 4 — 以及是否有尚未偿还的备用金余额等情况。