2015年初级经济师金融专业讲义：金融企业的借入负债每日一讲(10月23日)

金融企业的资产与其他业务
考试目的
测查应试人员是否掌握我国金融企业现金、贷款、投资等资产及其他业务概念，现金、贷款、投资、其他业务种类的构成及一般管理程序，资金营运影响头寸、头寸匡算的目的和方法，现金、贷款及其他业务的管理方式等方面的知识，以及运用资产与其他业务的知识解决资产、其他业务运作、管理等实际问题的能力。

考试内容
(一)金融企业的现金资产
初级经济师考试现金资产的概念及构成，现金资产管理的目的和原则;现金头寸的定义以及与流动性的关系;现金资产对流动性管理的意义，资金营运对可用头寸的影响;商业银行资金头寸的匡算方法。

(二)金融企业的贷款业务
金融企业贷款业务中贷款人和借款人各自的权利、义务;票据贴现与贷款的区别;贷款种类及管理程序，贷款原则，“三查”分离制度和贷款资信分析的内容和方法;贷款五级分类的内容、意义和方法。

(三)金融企业的投资业务
'金融企业投资的内涵以及各金融企业投资的发展动态;金融企业投资业务的基本种类;金融企业从事投资业务的目的，不同类型金融企业投资业务的具体内容和管理的具体要求。

(四)金融企业的其他业务
商业银行其他业务发展的动态;中间业务发展与金融创新的关
系，中间业务对商业银行经营管理的意义;商业银行中间业务的性质、特点、种类、内容和具体操作。

经济师考试初级金融辅导金融企业的资本与负债业务第五章金融企业的资本与负债业务本章教材结构及大纲要求：资本的概念——了解实收资本、注册资本含义及其不同来源——熟悉金融企业的资本一般构成及其职能——掌握巴塞尔有关协议的产生、演变的背景和过程——了解有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平——熟悉资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本——掌握金融企业筹集资本的形式、不同途径以及各自的利弊——熟悉目前我国商业银行提高资本充足率的有效途径——掌握存款在金融业务中的地位和作用——熟悉存款的概念及不同种类——掌握金融企业的存款负债存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定——熟悉金融企业存款成本的概念——了解存款成本的内涵、计算和成本管理的方法——掌握影响存款总量和单个企业存款量增减的因素——了解借入负债的概念——了解借入负债的意义和作用——熟悉金融企业的借入负债金融企业向央行融通资金、同业借款、回购协议及发行金融债的概念、种类、特点、作用和用途、对象、范围——掌握金融企业从国际金融市场借款及特点——了解金融企业可以占用的短期资金来源的构成——了解第一节金融企业的资本一、资本的概念与职能(一)资本的概念金融企业的资本是指金融企业的投资人以现金或实物投入的可供其长期使用的经营资金和以后保留在金融企业的收益。

资本具有铺底性质，是金融企业最可靠、最稳定的资金来源，是金融企业抵御各类风险的最后屏障。

金融企业资本与一般工商企业资本的不同(1)金融企业除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本——债务资本。

(2)金融企业的资本总额占资产总额的比例较低。

要求一般在10%左右。

资产扩张主要通过增加负债来实现。

高风险。

最低资本：按照法律规定建立金融企业要求达到的最低资本额。

我国法律规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币;城市商业银行注册资本最低限额为1亿元人民币;农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。

初级经济师《金融》知识点：我国金融企业的存款负债初级经济师《金融》知识点：我国金融企业的存款负债导语：我国金融企业的存款负债的初级经济师考试内容你知道吗？下面是店铺整理的考试内容，需要了解的朋友们一起来看看吧。

一、存款的意义和种类(一)存款的意义1、存款是金融企业产生和发展的基础2、信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础3、存款规模决定贷款规模和竞争实力——一般金融企业不具有货币发行权4、存款是金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础。

(二)存款的种类要求：(1)起存1万，约定存期和利率，利息收入不缴所得税。

(2)只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

1、单位定期存款2、单位协定存款(1)存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》，约定存款的期限和基本存款额度，额度内按活期存款利息支付，超出部分按协定存款利息支付。

(2)既有一般结算账户的结算便利，又能比一般活期存款高的利息协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息。

【10真题】3、单位活期存款：——实行账户管理制账户包括：(1)基本存款户(办理现金收付，一个单位只能开一个);(2)一般存款户，存款人在基本存款账户开户行外开设的账户;这个账户，只能转账，不能提现。

(3)专用存款户：特定用途资金专项管理的账户(如基建户);(4)临时存款户。

单位活期存款是金融企业特别是商业银行最重要是资金来源之一。

存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制。

具有流动性强、风险较大、手续繁琐和利率较低的特点。

【历年真题】4、单位通知存款：1天、7天期，起存金额50万，最低支取10万;利率高于活期存款5、金融机构同业存款6、财政性存款(1)中央和地方各级财政和金库存款——财政存款最基本的组成。

(2)机关、团体、学校、部队的各种经费(3)基本建设存款——央行直接支配，是央行资金来源的重要组成7、储蓄存款(1)定期储蓄：1)整存整取：本金一次存入，50元起存，存期3个月-5年不等;存款人凭定期存单可以办理小额质押。

2015年初级经济师金融专业讲义：金融企业的借入负债每日一讲（6月3日）一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、在报表软件中，编辑报表公式和格式时要处于( )。

A.格式状态B.其他状态C.数据状态D.格式和数据状态均可2、在Windows中，“回收站”是( )。

A.内存中的一块区域B.硬盘上的一块区域C.软盘上的一块区域D、高速缓存中的一块区域3、会计软件不必提供( )项目查询功能。

A.会计科目B.会计凭证C.会计账簿D.会计核算方法4、第三代电子计算机主要采用( )元件制造成功。

A.晶体管B.电子管C.大规模集成电路D.中小规模集成电路5、给用户设置用户密码时，以下描述正确的是( )。

A.系统管理员可以给所有用户设置密码B.用户密码只能由本人设置C.用户密码可以由本组用户设置D.用户密码只能由本人清除6、在Excel中，( )默认位于窗口底部，可以显示各种状态信息，如单元格模式、功能键的开关状态等。

A.状态栏B.菜单栏C.编辑区D.工具栏参考答案：A参考解析：EXCEL的状态栏默认位于窗口底部，可以显示各种状态信息，如单元格模式、功能键的开关状态等。

7、给用户设置用户密码时，以下描述正确的是( )。

A.系统管理员可以给所有用户设置密码B.用户密码只能由本人设置C.用户密码可以由本组用户设置D.用户密码只能由本人清除8、若需长期保存输入的信息，则以文件的形式存在微机的( )中。

A.外存B.内存C.控制器D.显示器9、( )年财政部针对企业发布了《会计电算化工作规范》。

A.1985B.1994C.1996D.200110、在进行会计信息系统建设的过程中，应根据《会计法》的有关规定，从职业道德建设和( )两方面加强对会计电算化从业人员的管理和监督。

A.财务工作制度B.内部牵制制度C.工作交接制度D.审计制度11、清除病毒应首先考虑( )。

A.格式化B.杀毒软件C.用无毒盘复制备份D.更换硬盘参考答案：B12、会计报表系统中，公式定义某科目余额采用借贷方余额的代数和，原因是不能确定该余额一定在( )。