易飞成本计算子系统

y易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。

采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。

仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。

生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门：视需要抽查上述部门的单据。

以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。

程序位置：【系统设置---基础信息子系统---基础设置---点击设置共用参数程序】如图：3、重计现有库存在冻结账务日期后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。

易飞成本计算步骤详解成本会计操作手册岗位说明：成本会计岗位职责：负责成本计算数据的收集整理，检核并保证原始数据的正确性，计算每月的生产成本，做好成本分析的工作，向领导层及相关部门提供成本数据及改进建议主要工作：一、日常工作：成本计算的正确性，完全依赖各相关部门平时工作的正确与细致。

因此，成本会计应负起督促与检核前端各部门的日常作业正确性的重大职责，主要包括以下内容：1、日常存货异常之检视。

保证方法：避免存货异常的不二法门是保证日常交易数据的准确及时地录入，而这又完全仰仗所有操作人员按照流程的准确一致的行动。

成本会计在平时应随时注意检查系统数据的准确与及时性。

例如，成本会计应经常查询存货管理子系统中的“库存明细表”，查询是否有存货异常的情况（如库存数量为负数）。

另外，成本会计也应不定期对重要的料件，进行帐实的核对。

2、所有生产性的领退料与生产入库必须在工单系统进行录入，并且必须设定核对工单。

保证方法：（1）在工单委外管理系统的设置单据性质中，将所有领退料单、生产入库单全设成核对工单。

（2）在库存管理中录入的库存交易单据，必须要求录入人员录入部门信息及在备注上写明用途，由成本会计随时抽查。

3、工单指定完工管理。

保证方法：已确定不再做的工单，应立即做指定完工的处理。

可由生管人员在每月末月结前，通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，查询出未完工的工单，再逐一核对实际情况，进行指定完工的作业。

4、落实余料退库作业。

保证方法：指定完工的的工单，余料必须做退库的处理，同样可由生管通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，对指定完工的工单的用料情况进行核对，核对完后。

由生管打印出当月未完工的“工单明细表”，在上面签字，传给成本会计，表示指定完工工单已处理完毕。

5、工单工时须正确。

保证方法：如果采用实际工时计算成本，车间管理人员必须保证每个工单工艺的工时录入正确，另外应注意：工时应是该工艺的有效工时，无效工时不应记录进去。

神码（易飞）ERP电子行业解决方案最新版电子行业行业介绍现今我国已是全球第三大电子信息产品制造国，电子信息产品已经渗透到我们生活的各个角落，包括通信、医疗、计算机及周边视听产品、玩具、军工用品等。

从产业链上来看，包括电子元器件产品、IC、配件、电子中间产品（如车载产品）、终端产品。

●终端产品，3C产品电脑(Computer)、通讯(Communication)与家电消费品(Consumer goods)比较有代表性，产品的发展趋势是轻、薄、短、小,客户的个性化需求越来越多，商家要不断推出新产品及提高产品交货速度。

由于中国庞大的市场和低廉的成本，中国作为全球制造中心的地位也进一步巩固，由此3C产品产业链也愈发完整，但由于国内厂商多半缺乏核心技术导致同质化非常严重，价格竞争仍是主要的竞争手段，在未来几年，品牌集中度会越来越高。

在销售方式上除个别厂家自建零售终端外，多数采用渠道代理销售。

终端产品除3C产品外还包括医疗产品，电子玩具等，这些产品都有自己的特定市场，参与同类产品竞争的企业相对较少。

●电子中间产品是指有独立功能，但一般需配合主体产品销售。

比如汽车音响、空调，楼宇对讲机、监控器，航空耳机等等。

这些产品的设计生产需配合主体产品外观、尺寸、功能要求;主要供应主体产品厂商和维修店。

●配件包括各类电脑主板、显卡、网卡、传感器、继电器、开关等。

配件已具备一定功能，通常要符合国家或国际标准，市场需求主要来自终端产品或中间产品厂家，通用性比较强的产品如电脑主板等也会直接在市场销售。

● IC应用非常广泛，包括微处理器、存储器、数字器件（CMOS、BiMOS、ECL、TTL等）、线性器件（放大器、稳压器、滤波器等）、接口器件、逻辑器件等。

●电子元器件包括电阻、电感、电容、二极管、三极管等。

这些产品需遵守行业标准，通用性很好，因此下游厂商的选择余地比较大。

电子行业竞争激烈，向管理要效益成为众多企业的选择，按ISO9000系列标准开展质量认证工作，是提高企业经济效益的根本途径。

目录：存货子系统月结处理 ....................................................................................................... ２应收子系统月结 ........................................................................................................... １１应付子系统月结 ........................................................................................................... １２总账子系统月结 ........................................................................................................... １３自动分录 ....................................................................................................................... １４实际成本计算 ............................................................................................................... １７存货子系统月结处理月结流程图：3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存）4.存货盘点5.进货价差成本调整 2.重计现有库存6.月底成本计价（采购件）7.材料成本异常检查 13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

成本系统(一)成本参数设定1：成本分类方式使用时机：打印[直接原料明细表]时，会按照此处定义的分类显示2、半成品投入归成上阶材料成本成本计算时，若领用的下阶材料有半成品，其半成品的材料成本、人工和制费直接视为领用的材料成本；打勾分部步结转法，不然就是平行结转法。

3、材料在制约量⑴ 按实际投入材料成本计算计算步骤1、计算工单生产一单位所需耗用的材料每单位材料成本=(工单单身需领用量*月档单位成本)/工单的预计产量2、计算出工单的约单产量约当产量=工单实际领用材料金额/每单位材料成本3、计算出工单的在制约量在制约量=期初在制约量+约当产量-(生产入库量+委外进货量+报废量+破坏量)注意事项：a：领料超领太多时，造成在制约量高估计b：领料少领时，造成在制约量低估，若工单有入库则可能会呈现负数。

c：成会人员须定期检视工但用料的合理性或调整当期材料的在制约量d：此种方式计算出来的材料在制约量会比较接近实际⑵ 按投入套数计算（领料套数)适用对象：整批领料、制造前置时间短、领料日与投料日比较相近计算逻辑：期初在制约量+已领套数– (生产入库量+委外进货量-委外退货量+报废数量+破坏数量)⑶ 无在制约当产量当期投入材料成本全数分摊至当期入库数量适用于：当期投入当期完工者，或者在制成本非常低可以忽略不计4、人工制费在制约量⑴按实际投入材料成本计算适用成本要素中材料成本占极大部分，或标准成本无法收集者⑵按投入套数计算⑶无在制约量当期投入的人工及制费成本全数分摊至当期入库数量适用于：当期投入当期完工者⑷按实际投入工时计算有设定标准工时才可预估生产一单位产品的工时若无工时则需维护[录入品号信息]的[单位标准人工成本]与[单位标准制造费用]，才可预估生产一单位产品的人工制费成本。

若公司有标准公司为依据，还需用考虑[工资率与制费分摊]标准：取[录入工作中心]的标准工资率及标准制费分摊率实际：取[录入工作中心成本]的单位人工及单位制费计算逻辑：半成品归上阶If 工艺管理子系统->录入工单工艺->标准工时 <> 0 thenBeginIf 成本计算子系统->设置成本子系统参数->工资率与制费分摊依据= 标准 then标准：取[录入工作中心]的标准工资率及标准制费分摊率单位人工 = [录入工作中心]的标准工资率单位制费 = [录入工作中心]的标准制费分摊率Else实际：取[录入工作中心成本]的单位人工及单位制费单位人工 = [录入工作中心成本]的单位人工单位制费 = [录入工作中心成本]的单位制费If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 人时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位制费)]/工单的预计产量End;If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 机时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准机时*单位制费)]/工单的预计产量End;If 基本信息子系统->录入工作中心->制费分摊依据 = 人时Begin每单位人工制费=[(标准人时*单位人工)+(标准人时*单位人工*单位制费)]/工单的预计产量End;约当产量=(本期投入人工成本+本期投入制造费用)/每单位人工制费在制约量= 期初在制约量+约当产量-(生产入库量(委外进货量)+报废数量+破坏数量)End ElseBeginIf 产品结构子系统->录入产品工艺路线->标准工时 <> 0 then计算原理同上ElseBegin必须输入 存货管理子系统->录入品号信息->单位标准人工成本、单位标准制造费用每单位人工制费 =单位标准人工成本+单位标准制造费用End;End;5、加工费用在制约约量⑴按实际投入材料成本计算适用成本要素中材料成本占制造成本的大多数，或标准加工费用无法收集者⑵ 按投入套数计算(领料套数)⑶ 无在制约当产量当期投入加工费用全数分摊到当期入库数量适用于：当期投入当期完工者⑷按标准成本加工费用计算每单位加工费用计算时会抓取[录入品号信息]的[会计]页签字段几个条件：[半成品投入归上阶材料成本]是否勾选及工单是否有走工艺管理子系统计算逻辑计算工单生产一单位所须加工费用If 有使用工艺系统 thenBeginIf半成品归上阶材料成本未勾 thenBegin说明：本阶投入的加工费用可能还在其他工艺尚未入库 而下阶段所投入的加工费用不归上阶材料成本因此也要同时计算在制每单位加工费用= 标准加工费用End;If半成品归上阶材料成本勾选 thenBegin说明：本阶投入的加工费用可能还在其他工艺尚未入库而需要计算在制 而下阶段所投入的加工费用已归上阶材料成本了，因此没有下阶加工费要计算 每单位加工费用= 本阶加工End;End ElseBeginIf半成品归上阶材料成本未勾 thenBegin说明：本阶所发生的加工费用已经全数入库了，所以只需要计算下阶的在制就可以了下阶的每单位加工费用= 标准加工费用- 本阶加工End;If半成品归上阶材料成本勾选 thenBegin说明：本阶所发生的费用已经全数入库，所以已无在制 ，而下阶投入的加工费用又因为已归上阶材料成本了，所以也没有下阶的加工费用每单位加工费用= 0End;End;约当产量=工单实际加工费用/每单位加工费用在制约量=期初在制约量+约当产量-（生产入库量（委外进货量）-委外退货量-报废数量-破坏数量）范例：1Z--1X、1Y 若预计外包生产100Z,Z的单位标准加工为35元，当月份支付加工费用为2000元，且无完工进货数量，则加工费用在制约量？使用工艺系统且半成品归上阶材料成本未勾答：每单位加工费用=品号信息[标准加工费用]=35约当产量 = 2000/35 = 57.14在制约量 = 0 + 57.14 – 0 = 57.146、委外工单分摊人工制费委外工单基本产生加工费用，但是一产品大部分是委外的，由外协厂产品生产完送回时，再由内部人员做简单的包装或贴标签在入库，但最后一程序不开工单，如果要把内部所消耗的人工或费用可以直接摊到这张委外工单时，可以把这工作中心的人工与制费分摊到这张委外工单（二）成本计算前置作业流程1、检查未完工工单(成本人员、生管人员)位置：打印[工单委外子系统\报表管理、生产进度表] (工单状态=未生产、已领料、生产中)目的：检查当月还有多少未完工的工单，检查应该完工或需指定完工却仍未完工的单据,如果存在已发料记录又不需要生产了的，需把余料退回仓库，在指定工单结束。

成本计算实际成本制系统特色1、成本计算方法采用分批兼分步的方式，可针对每一工单计算其生产成本，同时也可对每一最终成品逐阶计算其各阶半成品的生产成本。

2、生产工时可由使用者自行设置收集依据(由报工单或移转单直接结转)，或采取标准工时。

3、人工成本可按不同的工作中心而采不同的薪资率来计算.4、本系统对于制造费用的分摊依据提供「人工小时」、「机器小时」、「人工成本」等三种分摊方式，可由使用者按照不同的工作中心而采用不同的分摊依据。

5、生产成本的计算对于期末在制约当产量及期初投入成本皆可纳入考虑，对于月底在制品的约当产量可以由系统按已投入的成本自动个别计算出材料及人工制造费用的在制约量，且提供多种材料,人工制造费用在制约量的计算方式供用户选择.6、系统可弹性设置将半成品的总投入成本都归成上阶产品的材料成本,或按其成本要素(材料,人工,制造费用,加工费用)分别列示.7、提供异常检测报表(成本异常检测表,无效工单领料明细),协助成本计算前信息异常检测及修订的依据.8、针对联产品成本计算,可按产品性质决定不同的成本分摊方式.标准成本制系统特色1、可根据不同的成本计算条件，同时设置多组标准成本以供决策参考。

2、保留各期标准成本数据，方便比较。

3、标准成本计算后，可提供单阶及多阶的标准成本表，可通过这些报表了解产品的成本结构，或作为建立产品价格体系的参考。

4、提供「标准成本对比表」，可比较不同时期、不同成本计算条件之间的成本差异，供决策者制订较合理的标准成本的参考。

5、标准成本变动时，自动生成期初存货重估信息，并可抛转对应会计分录。

6、实际成本信息的收集可按照与实际成本制相同的方法。

7、当工单结案时，自动核算出各成本要素实际成本和标准成本的差异，并可细分至价差和量差。