养老保险合同书

养老保险待遇简介

一、基本养老金

（一）享受条件

1、缴费年限

参保人符合下列条件之一的，可申请按月领取基本养老金：

(1)1998年7月1日后参加基本养老保险，达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年的；

(2) 1998年6月30日 前参加基本养老保险， 2013年6月30日 前达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满10年的；

(3)1998年6月30日前参加基本养老保险，2013年7月1日后达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满15年的；

(4)1998年6月30日前应参加未参加基本养老保险，1998年7月1日以后办理参保补缴手续，达到国家规定的退休年龄，累计缴费年限满15年的。

（二）计发办法

1、按月领取

（1）基本养老金

A.基础养老金＝（全省上年度在岗职工月平均工资×a＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视同缴费年限）×1％

B.个人账户养老金＝个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数

C.按规定建立视同缴费账户的参保人,在计发基础养老金和个人帐户养老金的基础上再计发过渡性养老金：

a. 1998年6月30日前参加基本养老保险：

过渡性养老金＝本人视同缴费账户总额÷120；

b. 1998年7月1日后参加基本养老保险：

2006年6月30日前已具有按国家规定的视同缴费年限的：

过渡性养老金＝本人视同缴费账户总额÷120

2006年7月1日后开始具有按国家规定的视同缴费年限的：

过渡性养老金＝本人视同缴费账户总额÷个人账户养老金计发月数

D． 2006年6月30日前参加基本养老保险、2006年7月1日 后申领基本养老金的参保人，再计发地方养老金： 地方养老金＝(本市2005年度在岗职工月平均工资－全省2005年度在岗职工月

平均工资) ÷2×本人 2006年6月30日前 缴费年限×1％

注：①关于a的取值：

当本人平均缴费指数大于等于0.6时，a＝1

·189·社会与生态经济与社会发展研究商业养老保险与社会养老保险融合研究

武汉大学社会保障研究中心 同梦娜，范秋砚摘要：构建一个“激励相容”的社会养老保险和商业养老保险发展体系对国家的养老保障体系的稳定和可持续性具有极其重要的意义。如何发挥市场机制尤其是商业养老保险的作用，妥善处理好商业养老保险和社会养老保险的融合关系，已经成为待明确的问题。本文首先探讨了商业养老保险与社会养老保险融合问题研究现状，进而分析了二者融合的必要性和可行性，在借鉴国内外经验的基础上，提出促进我国商业性养老保险与社会养老保险融合可持续性发展的政策建议。关键词：商业养老保险；社会养老保险；融合；可持续性现阶段，人口老龄化已经影响到了我国的经济发展和社会进步，同时我国老年人的养老方式也出现了巨大的变化。据国家统计局数据统计，截至2015年底，我国60岁及以上老年人口占总人口的16.1%，老年抚养比为14.3%，已进入深度老龄化社会。人口老龄化加剧了人们对养老问题的关注。老年人在社会群体中是一个相对脆弱的和具有依赖性的群体，养老保险模式选择在很大程度上代表了其养老选择，反映了老年人的多层次养老需求，所以如何促进商业养老保险与社会养老保险融合，满足不同层次老年人的需求，提高老年人的生活质量，推动老龄事业和新兴老龄产业的发展，促进构建更加成熟、更加定型的中国城乡居民养老保障体系，具有重要的理论和现实意义。一、问题的提出2014年8月10日，国务院以国发〔2014〕29号印发《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》，该《意见》的颁发推动了商业保险的发展，提出构筑保险民生保障网，完善多层次社会保障体系的新要求。商业养老保险与社会养老保险的融合也具有重要的意义。第一，对于不同养老需求的满足，商业养老保险可以充分运用市场机制，引导各种社会资源进入养老领域，大大促进老年护理服务、老年医疗服务、老年精神健康服务、老年文化生活服务以及临终护理服务等方面的发展，促进多层次养老服务市场及社会化养老服务机制的完善。第二，对于养老基金增值保值，商业养老保险具有长期增值的机制保障。第三，对于养老保险的管理，商业保险公司经营“统一保单”的模式可以提高统筹层次的速度和力度。在社会保障制度定型的过程中，如何发挥市场机制尤其是商业养老保险的作用，如何妥善处理好商业养老保险和社会养老保险的融合以及二者之间的关系，已经成为急需明确的问题。二、文献述评关于社会养老保险的研究，胡宏伟（2009）对我国养老保险制度改革进行了探讨，提出了样报保险制度改革的一些原则和具体设想，认为我国养老保险制度改革的目标是建立一个包含基本社会养老保险、强制性完全积累的个人账户和自愿性的商业养老保险三个层次的制度体系。在进行养老金改革和社会保障制度建设方面的探索时，罗伯特·祖尔茨曼（2004）针对“三支柱”的养老保障体系也进行了研究，并提出了关于社会保障制度建设的新方法。马丁·菲尔德斯（2006）提出，中国应逐步建立起了涵盖强制养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄养老保险共同发展的“三支柱”养老保障体系。关于商业养老保险的研究，李心愉和段志明（2016）论证了个人所得税递延政策对商业养老基金的投资策略和投资结果产生的影响。蓝霞、王伟（2010）在发展商业养老保险并完善中国现行“三支柱”养老保障体系的研究中，目前我国商业养老保险发展滞后，并认为商业养老保险可以发挥强大的补充作用，政府应给予更多的外部支持。张晶、黄本笑（2014）基于一般均衡的角度，对商业保险税收优惠政策的最佳选择进行研究，分析了税收政策是影响商业养老保险成本的重要因素，探讨不同税收优惠模式对消费者购买商业养老保险的行为的影响，结果表明递延型税收优惠政策是在中国特定背景下商业养老保险税收优惠的最佳模式。通过以上综述可知，商业养老保险与社会养老保险之间是一种互补和合作的关系。互补关系主要体现在承保对象、业务范围、补偿水平方面，合作关系体现在防灾救灾、经营技术、基金投资运营保险等方面。商业养老保险与社会养老保险可以制造出“双赢”的最佳状态。三、理论分析与融合逻辑在保险资源空间一定的前提条件下，商业性养老保险和社会养老保险之间相互冲突，存在一些矛盾；但随着人民生活水平的提高以及保险需求量的增大，两者均能增长。同时，由于两者具有一定的互补性，故可以在一定程度上相互促进。近年来，我国发展多层次的养老保险体系也要求商业保险的参与，以给我们较高收入阶层更加灵活充足的保险保障。因此，社会保险运用商业化的管理手段必然提高效率，减轻国家财政负担；而商业保险在充分发展积累之后，也必然走向低收入阶层开拓市场，进一步显示出保险的社会性特征。（一）理论分析从理论上讲，首先，无论是社会保险还是商业保险都需要集中大量的同质风险，运用大数法则加以测算，拟定费率，以减小风险的不确定性和逆选择问题；其次，商业保险和社会保险都是在被保险人受到损害的时候为其提供经济补偿，以保障其生活正常进行，进一步维护社会经济稳定持续的发展。最后，社会保险和商业保险处理的都是纯粹风险，是不可预知和不期望发生的偶然风险。商业养老保险和社会养老保险本质上是相同的。（二）融合逻辑我国城镇职工养老保险基金规模和覆盖面呈扩大趋势，然而，城镇职工基本养老保险基金正面临着日益严重的收支负担和隐性负担。一方面，最近几年社会养老保险的大力推广，已经覆盖到了大部分居民，继续推广参保政策覆盖效率和影响力下降，参保人数增幅下降使基金隐性收支矛盾更加激化。另一方面，城镇职工基本养老保险基金结余增速放缓，甚至呈急速下滑趋势，并且城镇职工基金收入增幅普遍小于支出增幅，由此可见，中国养老保险基金存在着巨大的支付压力，可能面临着持续赤字营运等隐性风险，导致养老金支出难以满足公民开支。从现实运作效果来看，“新农保”和“城居保”两种制度并轨的效果日趋显现，同时，现行的城乡居民社会养老保险制度建设也隐含着许多问题。其一，城乡居民社会养老保险基金收入增幅明显低于支出增幅。其二，尽管城乡居民社会养老保险在制度上实现了全覆盖，但仍然面临着制度内部以及制度之间的磨合和衔接问题，实际操作和具体经办过程中仍存在诸多困难和障碍。其三，基金的保值增值问题严峻。大部分基金只能被动地购买国债和银行存款，但是这两种投资方式收益率不高，难以有效实现保值增值，反而可能使基金发生隐性贬值，影响到城乡养老保险基金的长期支付能力。总结来看，中国商业性养老保险与社会养老保险融合具有现实必要性。商业性养老保险与社会养老保险二者应往合作方面发展，政府承担必要的财政责任并适当转变管理职能，通过制造“双赢”效应，对今后缓解我国老龄化带来的养老问题发挥着极大的作用。·190·社会与生态经济与社会发展研究（三）国内外经验及启示在发达国家，延税型养老保障产品非常通行，例如美国的401K计划和个人退休账户安排（IRA）。401K计划属于一种“现金或延期支付报酬安排”，现阶段在上海市建立的“个人税延型养老保险”计划，正是借鉴美国401K计划和我国香港地区强积金经验而设计的，属于商业养老保险的范畴，最大特点是将保险与个人所得税延期支付结合，采用缴费和投资阶段不征税，在被保险人领取养老保险金时再缴纳个人所得税。在我国一些地区也出现了商业保险与社会保险结合的模式，例如湛江的大病医疗保障。“湛江模式”是在社会保险部门和商业健康保险机构共同经办管理的基本医疗保险模式，降低了城乡居民发生灾难性医疗支出的比例，这种经验做法具有普遍的借鉴意义。四、促进商业保险与养老保险融合的政策建议（一）改革和完善社会养老保险体制其一，由于目前我国仍还有大量游离于社会养老保险制度之外的公民。因此，应继续加扩大社会养老保险的保障人群，让这些城镇私营企业职工、个体工商户、灵活就业人员也能享受到社会养老保险的保障，解决他们的后顾之忧。其二，解决社会养老保险“空账”问题，保证该制度的延续，可通过国有资产划拨，政府财政收入划拨等形式充实个人账户，同时通过多种投资方式解决未来可能发生的通货膨胀问题。（二）大力发展商业个人储蓄养老保险个人的养老问题如果仅仅依靠政府，会难以保证老年生活质量，所以要鼓励个人积极参与到商业养老保险中去。首先，对于参加商业养老保险的个人，需要给予一定的税收优惠政策，通过这种手段激励更多的个人参加商业养老保险。也可以遵照企业年金的税惠思路，为购买商业养老保险的个人，提供一定的扣税额度，鼓励职工不断参与到商业养老保险中去。同时，在商业养老保险推广阶段，也可采用多种营销方式结合的方式，不断扩大商业养老保险的知名度，让广大公民可以放心便利的购买商业养老保险。（三）提高商业养老保险产品创新和服务水平一方面，要加强商业养老保险产品创新。通过提供多样化的商业养老保险产品和服务，满足不同层次的需要。目前经济条件下，选择参与商业养老保险的个人，对于退休后的生活质量都有比较高的要求，社会养老保险提供的低层次的保障水平往往满足不了他们的需求。所以在商业保险开发方面，需要提供比较高水平的服务和产品，例如对老年护理保险的开发。另一方面，要解决理赔难，业务员误导消费者等问题，以此提高整体服务水平。（四）加强保险行业监管和风险控制完善的法制环境和规范的市场秩序是促进商业养老保险发展的前提。目前我国的市场机制还不完善，管理难度大，政府更应施行其职责加强对整个保险行业的监管。我国保险行业的直接监督机构保监会应该加大对保险行业的监管，让整个行业有一个健康的气氛和良好的市场环境。商业养老保险的发展需要有良好的市场环境，只有如此，人们才能放心的购买养老保险。参考文献[1]赵曼,吕国营.社会保障学[M].北京:高等教育出版社,2010:1.[2]刘晨.浅议商业保险对我国养老保障体系补充作用[J].现代经济信息,2012(6):198-199.[3]孙娟娟,黄高伟.日本农村社会养老保险制度的运行模式及其启示[J].社会工作(2):62-64.[4]曾理斌.大病医疗保障“湛江模式”的成效、经验与启示[J].西部论坛,2014,24(4):50-60.[5]许飞琼.商业保险与社会保障关系的演进与重构[J].中国人民大学学报,2010(2):131.[6]李珍.社会保障理论[M].北京:中国劳动社会保障出版社,2006.[7]杜鹏,寨镇武,陈卫.中国人口老龄化百年发展趋势[J].人口研究,2005(11):60.[8]林熙,林义.老龄化背景下私营养老金计划的新发展——兼谈保险公司介入私营养老金计划的国际经验[J].保险研究,2010(12):79-83.[9]张宵临,王裕明,朱文君.对我国个税递延型养老保险政策的思考[J].劳动保障世界,2011(7):10-13.[10]侯妍珂.美英日养老保险市场发展及启示[J].中国保险,2012(5):61-62.[11]李心愉,段志明.DC型商业养老基金的最优投资策略研究——基于递延型个人所得税的考虑[J].金融研究,2016(11):128-141.注释1程艳.浅析商业养老保险在我国养老保险体系中的作用及其发展现状[J].中国外资,2013(20):43.2林义.社会保险[M].北京:中国金融出版社,2003:23-25.3于林樾.浅析社会养老保险与商业保险的融合[J].经营管理者,2010(18):28.(上接第143页)水平，不会随着党龄工龄的增长和职务的升迁而自然提高，必须强化自我改造、自我约束、自我修炼。要求党员领导干部守公德，主要是针对目前部分党员领导干部公德失范现象。守公德，就是要全心全意为人民服务，做到立党为公、执政为民。当前，道德水平是新时代好干部的重要标准。要引导和教育各级党员领导干部自觉加强道德修养，强化为官从政的道德要求，始终把握为官做人的正确方向。要求党员领导干部严私德，主要是针对目前部分党员领导干部私德弱化的现象。严私德，就要求广大党员领导干部严格约束自己的行为，坚持自省修身，坚持勤俭持家、尊老爱幼、夫妻和睦，以自身过硬的道德品质，赢得人民群众的真心拥护。（三）要把制度建设作为提升党员领导干部道德水平的根本保障俗话说，无规矩不成方圆。在新时期领导干部思想道德建设中，单纯地依靠教育、导向手段可能未能达到预期效果，这就需要健全的制约系统对其日常行为进行约束，以相对强硬的手段来提高他们的思想道德修养。[3]首先要加快党员领导干部道德建设法制化步伐。目前，虽然在已有的党政法规条例中，有部分对党员领导干部道德的规定，而且都正在发挥着作用，但是如果从新时代党员领导干部道德建设面临的新要求来看，这些党政法规条例还没有针对党员干部道德建设的专项法规，要尽快探索和制定符合新时代要求的党员干部道德法规制度，用法规制度进一步明确新时代党员领导干部的行为规范。其次更要加快构建科学有效的党员领导干部监督考评体系。党员领导干部道德建设要通过科学有效的监督考核机制作为有力抓手。考核评价要坚持内外结合、上下联动，考核评价主体要积极吸收上级组织、人大、政协、社会群众等主体参与进来。考核评价内容要紧紧围绕新时代党员领导干部道德建设的新要求，科学设定。考核评价的方法和手段要认真借鉴各级组织机构的成功经验，取长补短，最后，要通过对考核评价结果的科学运用，使优秀党员领导干部能够享有相应的荣誉，得到实际利益补偿，从而形成有效激励机制。参考文献[1]黄萍,陈春涛.大数据时代领导干部思想道德建设研究[J].管理观察,2019(34):78-79[2]司甜.领导干部从政道德建设问题研究[J].内蒙古统战理论研究,2017(3):12.[3]刘翠莲,申灿.新时期领导干部思想道德建设探讨[J].决策探索(下半

社会养老保险与商业养老保险区别

社会养老保险是国家强制实施的保障制度，其目的是维持社会稳定，保证因退休、失业、伤残而丧失收入者的基本生活保障。商业养老保险则是建立在自愿的基础之上，通过合同形式确立的一种较高水平的生活保障。

按国际惯例，劳动者的养老保险有三个主要来源：一是政府强制参加的基本年金；二是企业、行业举办的职业年金；三是个人储蓄性年金即商业养老保险。

由于我国经济发展的速度跟不上人口老龄化的速度，再加上改革开放以来，国民收入分配已经向个人倾斜，企事业单位还要负担日趋繁重的养老费用，其弊病越来越明显。因此，可以预见随着退休制度改革的深入，由国家和企业单位负担个人全部养老费用的方式将不复存在，人们有必要为自己的将来多做打算。

我国目前实行“社会统筹与个人帐户相结合”的基本养老保险模式，其特点是在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别。

基本养老保险费的征缴范围包括：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。其费基、费率依照有关法律、行政法规和国务院的规定执行。

商业养老保险最主要的特点是其较高的保障水平。并且用户可以灵活的选择保障程度。“保险是为中产阶级服务的。”此种说法虽有其偏颇之处，但说明了一个道理：如果想在退休后保持原有的生活水平，只靠社会保险并不够，还需要商业养老保险的支持。

在国外，商业养老保单是和房产、汽车并列的高档消费品。一个人在其一生之中从二十岁到六十岁只有大约四十年的时间有收入，因此他必须考虑如何将这些收入连续的分配到没有收入的时间中去。保险是最适合于这种需要的一种投资方式。

一．我国解决养老问题的思路

据统计1996年中国60岁以上的老年人总数已达1.1亿，占全国总人口总数9.5%。按国际标准，中国已经进入老年华社会，而且人口还会迅速老化。据世界银行调查，到2030年中国60岁以上的人口将会从9.5%上升到22%。到2020年，在20世纪六七十年代人口生育高峰时期出生的人口将进入退休年龄。老年人口比重急剧上升，年轻人口迅速下降，中国将出现人口结构严重的老龄化。据世行专家估计若中国到2033年仍未能改变目前“现收现付”的社会保障制度，交税的税率要高达39%才能支撑这种制度。

养老保险替代了家庭养老吗？（上）

2018-03-16

内容提要：养老保险的快速发展，是否会替代家庭养老的功能，在理论上没有明确预期。本文利用2013年中国健康与养老追踪调查数据，实证检验了养老保险对家庭养老的影响。结果表明：在城镇和农村，养老保险均对家庭养老有替代效应，但不是完全替代；这主要体现在子女给老人的赡养费减少，实物帮助没有显著变化；虽然养老保险减弱了老人与子女同住的主观意愿，但对实际居住安排的影响不大；经济状况差、健康状况好、没有照看孙辈的老人，其赡养费受养老保险的负向影响更强，这说明子女既有利他主义，也有交易动机。未来应进一步扩大养老保险的覆盖面，适当提高养老金水平，并推动养老保险和家庭养老等多种老年保障方式的有机结合。

关键词：养老保险，家庭养老，替代效应，居住安排，赡养费

一、引言

中国的儒家传统文化对人们思想观念及行为模式的影响较为深远。其中一个突出表现是社会将孝顺视为非常重要的一种美德，认为子女在道德上对父母有赡养义务。法律也对子女的赡养义务做出了明确规定。因此，长期以来，子女在家庭养老方面发挥着重要作用。家庭养老主要有两种形式：（1）居住安排。通过与老人居住在一起，子女给老人提供生活照料，也在经济上给予帮助（如子女出钱给老人买食物和日用品等），同时也为老人提供情感慰藉。（2）直接给老人物质帮助。通过定期（如每月）或不定期（如逢年过节或归家探望时）给老人赡养费或实物，来保障老人的消费和生活需要。

在计划经济时期，国有单位的职工享受单位保障的退休金制度。随着市场经济的发展，这种制度安排变得不可持续。经过多年的探索，目前中国已建立起覆盖城乡所有居民的社会养老保险制度。养老保险的作用，是为老人提供晚年生活保障，为其提供基本的生活费（即养老金）。从这一点来看，养老保险与家庭养老，存在相似之处。那么，养老保险的快速发展，在人口老龄化的环境下，是否会替代家庭养老？

养老保险对家庭养老的影响，包括两方面：一是养老保险对居住安排的影响，养老保险增加了老人的收入，可能会影响老人与子女共同居住或独居的安排；二是养老金可能会替代或部分挤出子女的赡养费。已有文献对前者的关注相对较多，但对后者的研究较少。这主要受到数据可得性的限制，子女与老人之间的转移支付缺乏相关统计。