2023最新-发票管理制度(优秀7篇)

发票管理规章制度范本第一章总则第一条为了加强发票管理，规范发票使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，用以证明交易内容、金额和双方权利义务的法定凭证。

第三条本单位财务部门是发票管理的主管部门，负责发票的购买、领用、保管、开具、作废、红冲、保管和缴销等工作。

第二章发票的购买与领用第四条发票的购买、领用和保管由财务部门负责。

财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票领购手续，并妥善保管发票。

第五条发票领用人员应经过财务部门培训，熟悉发票管理规定和操作流程。

领用人员应对所领用的发票进行妥善保管，防止发票遗失、损毁或被盗用。

第六条发票领用人员如需临时借用发票，应向财务部门提出申请，经批准后方可借用。

借用发票应按照财务部门的要求及时归还。

第三章发票的开具与作废第七条发票开具应符合国家税务总局的相关规定，做到内容真实、金额准确、字迹清晰。

第八条发票开具后，如有错误或者需要作废，应按照财务部门的规定进行作废处理。

作废发票应注明作废原因、日期并由开具人员签字。

第四章发票的保管与缴销第九条财务部门应设立专门的发票保管场所，指定专人负责发票的保管工作。

发票保管人员应做好发票的出入库记录，确保发票的安全、完整。

第十条财务部门应定期对发票进行盘点，确保发票的领用、开具、作废、红冲、保管和缴销等环节符合规定。

第十一条财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票的缴销手续。

缴销的发票应注明缴销原因、日期并由相关人员签字。

第五章违规处理第十二条违反本制度的，由财务部门或者其他相关部门按照单位内部管理规定进行处理。

涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第六章附则第十三条本制度自发布之日起施行。

第十四条本制度的解释权归财务部门所有。

以上内容仅供参考，具体制定时还需根据单位实际情况进行调整。

发票管理制度一、制度目的本制度旨在规范和管理公司的发票使用和管理流程，提高财务管理的效率和准确性，确保发票的合规性、真实性和完整性。

二、适用范围本制度适用于所有需要使用、领取、开具、审核、归档和管理发票的相关人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门以及其他涉及发票管理的部门。

三、发票管理流程1. 发票领取发票领取由财务部门负责。

领取人员需提前向财务部门提交发票领用申请，并在申请表上注明领用数量、用途和领取时间。

领用人员在领取发票时需要进行签字确认，并按照领用申请表上的要求填写相关信息。

领用的发票需及时记录入库，并由财务部门进行统一管理，确保发票的安全性和完整性。

2. 发票开具发票开具由销售部门负责。

在销售出库或提供服务后，销售人员应及时开具相应的发票。

发票开具前，销售人员需要核对客户的信息，包括名称、税号、地质等，以确保发票内容的准确性和合规性。

发票开具应按照税法和财务规定的要求进行，包括发票格式、内容、金额计算等方面的规定。

3. 发票审核发票审核由财务部门负责。

财务人员需要对开具的发票进行逐项审核，确保发票的准确性、真实性和合规性。

发票审核包括核对发票内容的完整性、金额的准确性、税率的正确性以及发票号码的合法性。

若发现发票内容有误，应及时协调与销售或采购部门进行确认和更正。

4. 发票归档审核通过的发票需进行归档，由财务部门负责。

发票应按照年度和类型进行分类归档，确保发票的有序存档和方便查阅。

归档的发票需妥善保管，防止遗失、损毁或被他人冒领。

5. 发票管理与报表财务部门需建立健全的发票管理台账，并定期进行盘点和核对，确保发票的安全和准确性。

财务部门应及时编制相关发票统计报表，包括已开发票金额、未开发票金额等，供管理层进行决策和财务分析。

四、发票使用注意事项发票的使用需符合相关法律法规和财务规定，不得用于非法用途。

发票使用时应确保发票的真实性和合规性，不得伪造、篡改或冒用他人的发票。

发票的填写应准确无误，包括开票日期、发票号码、项目名称、金额、税率等。

发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。

本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。

第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。

第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。

第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。

使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。

第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。

每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。

第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。

单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。

第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。

关于发票管理规章制度大全关于发票管理规章制度范文一1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。

2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开发票。

3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。

4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。

5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。

6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。

7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。

8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。

店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。

关于发票管理规章制度范文二1、目的为了加强公司发票开具管理，明确发票相关人的责任，保障各种税务发票的安全完整、填开合法合规。

2、范围：本制度适用本公司所有部门。

3、含义本制度所指的发票是销售商品，提供劳务以及其他经营活动中，由我公司对外开具的法定收款凭证，该凭证上必须印有税务机关监制章。

4、内容4.1普通发票的基本内容包括：客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名称(章)等。

增值税专用发票还包括购货人地址，购货人税务登记号、税率、税额、供货方名称，地址及税务登记号等。

4.2 我公司目前使用发票由经营和纳税范围决定，由公司依据自己的实际情况向税务机关办理相关发票领购。

5、发票的领购和领用5.1 公司对发票实行专人管理，从税务机关领购发票由专人负责，责任到人，严格管理。

企业发票管理制度（3篇范文）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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发票管理制度最新6篇在当今社会生活中，很多情况下我们都会接触到制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。

你所接触过的制度都是什么样子的呢？它山之石可以攻玉，这里是漂亮的编辑帮家人们收集的发票管理制度最新6篇，仅供参考。

发票管理制度篇一根据“中华人民共和国发票管理办法”和“增值税专用发票使用规定”，特制定本公司发票管理制度。

一、购买专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的'数量和版本统一购买。

二、发放1、发票由财务部统一管理与存放，发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章，不得漏页。

2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。

3、航空、铁路票务业务不开具发票，特殊情况须由部门经理签字同意，报财务部开具统一证明。

4、前台每日按照手续领取发票，发票由专人保管，晚下班前做好结算工作。

发票管理制度篇二1.目的：为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度，2.本制度规定了发票领用、填制和保管的要求和方法。

3、发票领用3.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。

3.2设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。

3.3确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。

3.4发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售4.发票的'填制4.1填写发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。

4.2取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章，4.3不得转借、转让、，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

公司的发票管理制度模板一、目的和原则为规范公司发票的申请、使用、保管及核销等流程，确保发票管理的合法性、准确性与及时性，特制定本制度。

本公司所有涉及发票处理的员工必须遵守此制度，并按照既定程序执行相关操作。

二、发票的种类和用途公司使用的发票种类包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票等。

各种发票需根据业务性质和交易对象的不同进行选择，并确保每一张发票的使用都符合国家税务法规的要求。

三、发票的申请与领取1. 需要使用发票的员工应提前向财务部门提出申请，并明确发票的类型、金额等相关信息。

2. 财务部门在审核申请无误后，由指定人员负责发票的领取工作，并做好登记备案。

四、发票的使用与开具1. 发票的开具应当真实反映交易内容，不得虚开或伪造发票。

2. 发票应在交易完成后及时开具，并保证字迹清晰、内容完整。

3. 任何员工在对外开具发票时，必须严格遵守国家税法及相关规定，确保合法合规。

五、发票的保管与归档1. 未使用的发票应妥善保管在公司指定的安全场所，防止遗失、损坏。

2. 已使用的发票须按月整理归档，并保存在专门的发票档案中以备查验。

3. 财务部门应定期对发票进行盘点，确保账实相符。

六、发票的核销与退换1. 如发现发票有误或客户要求更换发票等情况，应及时通知财务部门处理。

2. 财务部门在确认情况属实后，按照规定程序进行发票的作废、重开或退换操作。

七、违规处理对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，严重者将移交司法机关处理。

八、附则本制度自发布之日起生效，并由财务部门负责解释和修订。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

发票管理制度范本一、总则为了加强财务管理，规范发票使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、发票领购和管理1. 发票领购（1）公司财务部门负责发票的领购和管理工作。

（2）财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票领购手续，确保公司正常经营活动所需发票的供应。

2. 发票保管（1）财务部门应设立专门的发票保管岗位，指定专人负责发票的保管工作。

（2）发票应存放在安全、保密的场所，确保发票不被盗窃、损毁或者遗失。

（3）财务部门应建立发票领用、使用、作废、销毁等环节的记录，做到可追溯、可核查。

三、发票使用和审核1. 发票使用（1）公司员工在开展业务活动时，应按照税务机关的规定，正确使用发票。

（2）员工在使用发票时，应遵循真实性、合法性、合规性原则，不得虚开发票、不得利用发票进行偷税、逃税等违法行为。

2. 发票审核（1）财务部门应设立发票审核岗位，指定专人负责发票的审核工作。

（2）财务部门应按照税务机关的要求，对报销人员进行发票审核，确保发票的真实性、合法性和合规性。

（3）对于不符合规定的发票，财务部门应拒绝报销，并及时向税务机关报告。

四、发票风险控制和内部审计1. 财务部门应建立发票风险控制机制，加强对发票使用环节的监控，防范发票风险。

2. 财务部门应定期对发票使用情况进行内部审计，发现问题及时纠正，确保发票管理的合规性。

五、违规处理1. 对于违反本制度的员工，公司应根据情节轻重，给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同。

2. 对于涉及违法的发票行为，公司应依法予以查处，并积极配合税务机关的调查处理。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度的解释权归公司财务部门。

3. 公司可根据实际情况，对本制度进行修订和完善。

发票管理制度范本范文发票管理制度一、总则1.本制度是为了规范和管理公司的发票管理工作，并确保发票的合规性和完整性，有效防范和打击假发票、重复开票等违规行为。

2.本制度适用于公司所有相关岗位和人员，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门等。

3.公司各级领导要充分重视发票管理工作，明确责任和权限，并严格遵守有关法律法规、规章制度。

二、发票领用管理1.公司各个部门在需要开具发票时，必须提前向财务部门提出书面申请，并说明开票金额、开票事由等相关信息。

2.财务部门在收到发票申请后，根据实际需求和发票库存情况，决定是否批准开具发票，并及时向申请部门发出通知。

3.发票由财务部门统一管理和保管，设置专门的发票库房，并实行定期盘点和保密制度。

4.发票的领用必须有正式的领用单据，包括领用人、领用日期、领用数量等信息，并由领用人签字确认。

5.发票一经领用，必须立即登记在册，并填写领用人、用途等相关信息。

6.发票的使用必须按照申请事由和金额，严格控制和核查，不得随意变更用途和金额。

7.发票的废票必须经过财务部门批准，并在废票上加盖废票章，废票必须存储在专门的废票箱内，并定期销毁。

三、发票开具管理1.发票开具必须符合税务法律法规的要求，确保发票的真实、准确、完整。

2.发票开具必须登记在册，并在发票上注明开票人、开票日期、收款单位等相关信息。

3.发票开具原则上由财务部门负责，必须经过核准和签字确认，不得随意开具或代开发票。

4.发票开具时必须按照销售或采购合同的约定，填写准确的开票金额和税额，并加盖公司公章。

5.发票一经开具，必须及时交付给申请部门或收款单位，收款单位必须签字确认收到发票，并返回一份收款凭证给发票开具部门。

6.发票一经开具，不得随意作废或重新开具，如确有误开或遗漏，必须向财务部门申请作废并按照相应流程重新开具。

7.发票的使用和使用权限必须合法合规，不得进行违规操作，包括但不限于超发、重复开票等。

四、发票存储和归档1.已开具的发票必须按照时间顺序归档存储，采用标签和编号的方式进行管理，确保易查找和保存完好。

规章制度-发票管理制度范本【发票管理制度】一、目的和适用范围1.1 目的：为了规范公司的发票管理工作，确保发票的准确、合规和安全，保护公司的利益，提高工作效率和质量。

1.2 适用范围：本制度适用于公司的所有部门和人员，包括财务部门、销售部门、采购部门等。

二、发票的种类和管理2.1 发票的种类：公司发票包括增值税发票、普通发票等。

2.2 发票保管：财务部门负责统一管理公司的发票，确保发票的安全、防伪和防篡改。

2.3 发票的开具：销售部门和采购部门在办理相应业务时，按照相关规定开具发票，并及时报备给财务部门。

2.4 发票的存档和归档：财务部门将发票按照规定的归档要求进行存档，并确保发票的完整性和可追溯性。

三、发票的使用和报销3.1 发票的使用：公司各部门和人员在办理相关业务时，必须使用符合规定的发票。

禁止使用无效、过期、伪造或他人的发票。

3.2 发票的报销：公司员工在办理差旅费、招待费等相关报销事项时，必须按照相关规定准备和提交发票，并确保发票的真实性和合规性，禁止虚报、冒报、假报。

3.3 发票的审批：财务部门负责对公司的发票进行审批，确保发票的准确和合规，同时将审批结果告知报销人员。

四、发票的监督和追溯4.1 发票的审查：财务部门按照公司的发票管理制度进行定期检查和抽查，对发现的问题及时处理，并向上级领导报告。

4.2 发票的追溯：若发票发生丢失、破损、遗失等情况，财务部门负责进行追溯和处理，并向相关部门和人员进行说明和纠正。

4.3 发票的违规处理：对于故意提供虚假发票、私自挪用发票、伪造发票等违规行为的，公司将采取相应的纪律和法律措施进行处理。

五、附则5.1 本制度经公司负责人批准后生效，并定期进行评估和修订。

5.2 对于违反本制度的行为，公司将视情况给予相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。

5.3 本制度解释权归公司财务部门所有，如有需要，可以进行适当的调整和补充。

【注】此为一份发票管理制度的范本，具体内容和流程可根据公司实际情况进行调整和完善。

普通发票管理制度一、总则为规范公司发票管理，提高财务管理效率，防范财务风险，制定本管理制度。

二、管理范围本管理制度适用于公司全体员工。

三、发票的获取和使用1. 本公司的发票均由财务部门统一制作，任何部门、员工不得私自制作发票。

2. 发票领用须填写《发票领用单》，由领用人员签字确认，并经部门负责人盖章。

3. 发票使用时，必须按照发票领用单上的用途进行使用，不得擅自挪用，一经发现，将严肃处理。

4. 发票领用后，应妥善保管，防止遗失或损坏。

四、发票的填写1. 发票的填写必须按照国家税务局的规定进行，不得有涂改、漏填、错填等情况。

2. 发票的填写必须真实有效，不得虚开发票或填写虚假信息。

3. 填写人员必须严格按照规定的格式和要求进行填写，保证发票的合法性和准确性。

五、发票的报销和核对1. 费用发生后，申请报销时，必须提供符合规定的发票原件，不得使用任何形式的复印件或影印件。

2. 财务部门对发票进行核对，确保发票的真实性和合法性。

3. 发票报销时，必须经过部门负责人的审批，确保发票用途合理合法。

4. 财务部门在核对完毕后，及时将发票报销记录在册，确保发票的安全和完整。

六、发票的管理1. 发票使用完毕后，必须及时交回财务部门，由财务部门进行统一的归档和管理。

2. 公司员工不得私自留存发票或擅自处理发票，一经发现，将按公司规定进行处理。

3. 发票的保存期限按照税务局的规定进行，超过保存期限的发票必须及时销毁，不得存放于公司内部。

七、发票的风险防范1. 公司对发票管理实行全员制度，任何部门、员工均需遵守本制度，不得违规操作。

2. 对于异常情况的发票使用，必须及时上报财务部门，由财务部门进行核实和处理。

3. 对于异常发票的使用，财务部门有权拒绝报销，并报告公司领导，必要时，可以向相关部门报案处理。

八、违规处理1. 对于违反本管理制度的员工，一经查实，将按公司规定进行相应的处理，包括警告、记过、记大过等处罚。

2. 对于严重违规的员工，将按照公司规定进行解雇等处理。

发票管理制度范本最新第一章总则第一条为规范公司发票的管理，合理利用发票资源，加强财务管理，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有与发票管理有关的工作，包括发票的领取、使用、保存、销毁等各个环节。

第三条公司财务部门负责发票管理工作的具体实施，各部门负责人应配合财务部门的工作进行执行。

第四条发票使用单位应按照本制度的要求，合理使用发票，不得私自挪用、篡改、遗失发票。

违反本制度规定有关发票管理的，将依照公司相关管理制度和规定进行处理。

第五条公司发票管理应遵循合规、安全、清晰、准确、及时的原则，确保发票资源的正常使用，严禁私自买卖、挪用、篡改发票。

第六条公司财务部门应不定期对各部门发票管理情况进行检查和督导，发现问题及时进行整改。

第二章发票的领取与使用第七条公司发票由财务部门负责向各部门进行统一领取，发票使用单位应及时领取，并按照领用规定进行使用。

第八条发票使用单位在领取发票时，应认真核对发票种类、数量等信息，如发票遗失、损坏等情况应及时向财务部门报告。

第九条发票使用单位应按照发票种类进行正确使用，不得将一个种类的发票用于另一种类的交易或报销。

第十条发票使用单位应在发票上填写真实、完整、清晰的相关内容，如金额、单位名称、税号等，确保发票的准确性。

第十一条发票使用单位应根据实际交易情况，妥善保管好发票，如有遗失应及时向财务部门进行登记。

第十二条发票使用完毕后，应及时进行归档保存，不得私自销毁或丢弃发票，如需销毁应按照规定程序进行处理。

第三章发票的保存与归档第十三条发票使用单位应按照规定要求，将相关发票原始凭证按照日期进行整理归档，确保发票保存清晰方便查阅。

第十四条发票保存单位应在发票上注明相关信息，如存放位置、归档日期等，便于查找与管理。

第十五条发票保存单位应做好发票保管安全工作，如用专人负责看管、使用专用柜等方式，杜绝发票的丢失或被盗风险。

第十六条发票保存单位应定期对发票进行检查，如发现有遗漏或错误应及时进行补充或更正处理。

增值税发票管理制度1. 引言增值税是一种按照商品和服务的增值额来征税的间接税。

增值税发票是纳税人用以申报纳税和作为扣税凭证的重要文件。

为了规范增值税发票的管理，维护税收秩序，促进经济发展，各国纷纷建立了增值税发票管理制度。

2. 发票种类及用途增值税发票按照用途可以分为几种：普通发票：广泛应用于商品销售和服务提供领域，用以表明交易的金额和税额。

专用发票：适用于大额交易和特定行业，如房地产、金融、石油等领域。

电子发票：以电子数据形式存储和传输的发票。

纸质发票：以纸质形式打印和存储的发票。

3. 发票的开具和认证在增值税发票管理制度中，发票的开具和认证是关键环节。

纳税人在销售商品或提供服务后，需要按照法定规定开具发票，并在一定时间内提交给税务部门。

发票的开具包括步骤： 1. 纳税人填写发票的基本信息，包括名称、纳税人识别号等。

2. 纳税人填写交易信息，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。

3. 纳税人计算并填写税额信息。

4. 纳税人打印或盖章，将发票正本交给购买方，留存副本。

发票的认证是税务部门对发票的合法性和真实性进行核验。

税务部门会对纳税人提交的发票进行审核，并将认证结果通知给纳税人。

4. 发票的保存和归档纳税人在开具发票后，需要按照规定保存发票并进行归档，以备税务部门的审查。

发票的保存和归档一般包括内容：发票的编号、日期和金额等基本信息。

纳税人的名称和纳税人识别号。

购买方的名称和纳税人识别号。

商品或服务的名称、数量、单价、金额和税额等交易信息。

发票的保存可以采用纸质形式或电子形式。

纳税人需要确保发票的真实、完整和可查性，同时制定合理的存档制度，确保发票的安全和防伪。

5. 发票的报销和抵扣纳税人在购买商品或接受服务后，可以向税务部门申请报销或抵扣增值税。

纳税人需要提交相应的发票和申请材料，经过税务部门的审核后，可以获得退还或抵扣的税额。

报销和抵扣的税额需要符合国家的法律法规和政策规定，且必须与纳税人的实际经营活动相符。

企业发票及财务管理制度企业发票及财务管理制度一、总则1.1 目的和意义本制度旨在规范企业内部的发票及财务管理，保证财务资料的准确性和合规性，提高财务运作的效率和透明度，防范财务风险，促进企业健康可持续发展。

1.2 适用范围本制度适用于企业的所有部门和员工，包括但不限于财务部门、经营管理部门、销售部门等。

二、发票管理2.1 发票种类2.1.1 增值税普通发票：适用于一般商品销售、劳务及服务提供等。

2.1.2 增值税专用发票：适用于涉及国际贸易、采购等特殊业务。

2.1.3 增值税电子普通发票：适用于符合相关要求的特定情形。

2.2 发票开具2.2.1 开票权限：根据岗位及职责划分开票权限，确保开票操作的合规性。

2.2.2 开票流程：开具发票前，需核实销售或服务的真实性及完整性，填写正确的开票内容，确保发票准确无误。

2.3 发票领用与管理2.3.1 发票领用登记：发票领用前需填写领用登记表，明确领用人员、用途、时间等信息。

2.3.2 发票存储与保管：发票需妥善保管，建立相应的发票存档系统，确保安全可查。

三、财务管理3.1 财务预算管理3.1.1 编制财务预算：依据公司战略规划和经营计划，制定财务预算目标和计划。

3.1.2 审批与执行：财务预算需经过相关部门审批，并在执行过程中进行及时跟踪和调整。

3.2 财务会计3.2.1 基础凭证记账：凭借合法且真实可信的有效凭证进行会计记录，确保账务的真实性和准确性。

3.2.2 会计档案管理：建立完整的会计档案系统，保留财务会计的相关凭证、账册、报表等。

3.3 资金管理3.3.1 银行账户管理：建立并有效管理企业银行账户，保证账户资金的安全和正常运作。

3.3.2 预付款和垫付款管理：合理控制预付款和垫付款，确保资金的合规使用和妥善管理。

附件：1.发票领用登记表3.会计档案管理规范法律名词及注释：1.增值税：一种按比例递增纳税的间接税，适用于货物和劳务的买卖交易。

2.专用发票：税务机关核发给特定单位，具有税收结算和证明功能的发票。

财务部发票管理制度一、目的为了规范公司财务部发票管理流程，确保发票的合法、合规使用，提高财务管理效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司财务部及所有涉及发票管理的相关部门和个人。

三、发票管理原则1. 严格遵守国家税务法规和公司内部财务管理规定。

2. 保证发票的真实性、合法性和有效性。

3. 及时、准确、完整地记录和存档发票信息。

四、发票领取与使用1. 财务部需指定专人负责发票的领取、发放和回收工作。

2. 发票使用前应进行验旧领新，确保发票连续编号无缺失。

3. 发票在使用时应确保内容填写准确无误，不得涂改。

4. 所有发票必须通过正规渠道购买，严禁使用非法途径获取的发票。

五、发票审核与报销1. 财务部应建立严格的发票审核流程，对发票的真实性和合规性进行核查。

2. 报销人员必须提供合法、有效的发票原件，并附上相应的报销单据。

3. 对于不符合规定的发票，财务部有权拒绝报销，并及时通知报销人员进行更正或补充。

六、发票存档与管理1. 所有已使用的发票存根应及时归档，按照税务要求保存一定年限。

2. 财务部应定期对存档的发票进行盘点，确保存档的完整性和安全性。

3. 发票电子档案应与纸质档案同步更新，确保数据的一致性。

七、违规处理1. 对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

2. 财务部应定期对发票管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。

八、附则1. 本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

2. 如遇国家税务法规变动或公司内部管理需要，本制度可进行适时修订。

公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。

所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。

二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。

任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。

2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。

3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。

三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。

2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。

3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。

如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。

四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。

2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。

3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。

五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。

2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。

3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。

六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。

严重者可能面临法律责任。

七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

发票报销管理制度遵守(7篇)发票报销管理制度遵守(7篇)现在的世界,无论是什么职业,所有的行业里都少不了规章制度的制定。

我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的发票报销管理制度遵守7篇，让我们一起来看看！发票报销管理制度遵守篇1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。

定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。

报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。

发票的管理制度开票管理发票是企业与客户之间进行交易及结算的重要凭证，对于企业来说，建立合理的发票管理制度是非常必要的。

下面将介绍开票管理的相关内容。

1. 开票对象开票对象包括企业客户、其他企事业单位以及个人。

在开票管理中，应根据不同的开票对象进行分类并制定相应的开票政策和流程。

2. 开票要求•税务要求：企业应根据国家税收政策规定的税务要求进行开票，包括发票种类、发票内容、发票税率等。

•客户要求：根据客户的要求，提供符合其需求的发票。

部分客户可能对发票的形式、内容有特殊要求，企业应严格按照客户要求进行开票。

3. 开票流程开票流程是指开票的各个环节和步骤，下面是一个示例的开票流程：•客户提交订单：客户向销售部门提交订单信息，包括商品名称、数量、单价等。

•销售部门审核订单：销售部门对客户提交的订单进行审核，确保订单信息的准确性。

•开具发票：财务部门根据审核通过的订单信息开具相应的发票。

•发票验收与盖章：财务部门将开具的发票交付相关部门验收，并盖上企业公章。

•发票归档：已验收并盖章的发票进行归档存储，以备后续查阅和管理。

4. 开票记录开票记录的管理是开票管理中的重要环节，主要包括发票号码、开票日期、金额等信息的记录和管理。

•发票号码：每张发票都有唯一的发票号码，企业应设立专门的发票号码管理制度，确保发票号码的合理使用和管理。

•开票日期：记录每张发票的开票日期，用于后续的统计和核对。

•金额记录：对于每张发票的开票金额，应进行准确的记录，包括发票总金额、税额等。

发票领用管理合理的发票领用管理对于企业来说，不仅可以确保发票的有效管理和使用，还可以减少发票的遗失和滥用。

下面将介绍发票领用管理的相关内容。

1. 发票领用流程发票领用流程是指发票的领用、分发和归还等环节的具体流程，包括几个步骤：•发票领取：财务部门按照需要向相关部门或个人领取一定数量的发票。

•发票分发：财务部门将领取的发票按照相关人员或部门的需求进行分发。

发票的管理制度模板发票管理制度模板一、目的为加强公司财务管理，规范发票的领用、开具、登记、传递、保管和存档等环节，确保公司财务活动的合法性、真实性和完整性，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关业务部门。

三、发票的领用1. 员工需根据实际业务需要，向财务部门申请领用发票。

2. 领用发票时，需填写《发票领用登记表》，明确领用数量、种类及用途。

3. 财务部门负责审核领用申请，确保发票的合理使用。

四、发票的开具1. 发票应根据实际交易情况，准确无误地填写各项内容。

2. 开具发票前，需核实购买方的相关信息，确保信息的真实性。

3. 发票开具后，需及时交给购买方，并取得对方的签收确认。

五、发票的登记1. 所有开具的发票均需在《发票登记簿》上进行登记，包括发票号码、金额、开票日期等信息。

2. 发票登记应由专人负责，确保登记的及时性和准确性。

六、发票的传递1. 发票在公司内部传递时，应确保传递的安全性和保密性。

2. 发票传递应有完整的交接记录，明确传递人和接收人。

七、发票的保管1. 发票应妥善保管，防止丢失、损坏或被盗。

2. 财务部门应定期对发票进行盘点，确保账实相符。

八、发票的存档1. 发票存根联应按照会计档案管理规定进行归档保存。

2. 发票存档应至少保留五年，以备税务机关查验。

九、违规处理1. 对于违反发票管理制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款或解除劳动合同等处分。

2. 财务部门负责监督本制度的执行情况，并定期向管理层报告。

十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对本制度的修改和补充，需经公司管理层批准。

请根据公司实际情况调整上述模板内容，确保其符合公司的管理需求和法律法规要求。

发票管理制度发票管理制度一、背景与目的现代企业在日常经营过程中经常需要处理大量的发票，包括采购发票、销售发票、运输发票等。

统一规范的发票管理制度对于企业的财务管理、税务合规以及信息化建设具有重要意义。

本文档旨在制定一套全面有效的发票管理制度，以确保发票的准确记录、合规处理与高效利用。

二、适用范围本发票管理制度适用于公司内所有相关部门和人员，包括但不限于采购部门、销售部门、财务部门以及与发票相关的人员。

三、基本原则1. 准确性：发票记录应准确、完整、真实，不得虚假记载或篡改发票内容。

2. 合规性：发票管理应遵守国家相关法律法规以及税务部门规定的税收政策要求。

3. 规范性：发票管理应按照统一的流程、规范和标准进行操作，确保一致性和规范性。

4. 保密性：对于涉及商业秘密的发票和相关数据，应保持严格的保密，防止信息泄露。

四、发票管理流程1. 采购发票管理流程1. 采购人员在采购过程中必须与合法注册的供应商合作，并获得合法的发票。

2. 采购人员在收到采购发票后，需及时进行核对，确保发票的准确性和完整性。

3. 采购人员将核对后的发票交给财务部门进行录入和审核。

4. 财务部门核对发票信息后，按照公司规定的程序对发票进行入账，并将发票归档保存。

2. 销售发票管理流程1. 销售人员在销售过程中必须向客户开具合法有效的销售发票。

2. 销售人员在销售发票开具后，需及时交给财务部门进行录入和审核。

3. 财务部门核对销售发票信息后，按照公司规定的程序对发票进行入账，并将发票归档保存。

4. 财务部门需将销售发票信息及时上报给税务部门，确保纳税义务的履行。

3. 运输发票管理流程1. 运输人员在完成运输任务后，向客户开具运输发票，并将发票交给财务部门进行录入和审核。

2. 财务部门核对运输发票信息后，按照公司规定的程序对发票进行入账，并将发票归档保存。

五、发票存档与归档1. 公司建立发票存档系统，将所有发票进行编号，并按照发票类型、日期等进行分类管理。