中国工商银行国内信用证项下卖方融资业务管理办法

XX银行国内信用证授信业务管理办法第一章总则第一条为规范国内信用证授信业务，防范业务风险，根据中国人民银行《国内信用证结算办法》、《中国银监会办公厅关于规范同业代付业务管理的通知》（银监办发2012]237号）、《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）等监管规定，以及《XX银行国内信用证结算管理办法》，制定本办法。

第二条本办法所称国内信用证项下授信业务包括授信开立国内信用证、买方押汇、打包贷款、卖方押汇、议付、国内信用证项下福费廷等。

第三条授信开立国内信用证，买方押汇、打包贷款占用客户在本行的授信额度；卖方押汇、议付一般占用同业（开证行/承兑行）在本行的金融机构授信额度；福费廷业务占用同业在本行的金融机构授信额度。

第四条国内信用证授信业务纳入本行统一授信管理。

国内信用证授信业务的授信额度的审查、审批、使用及管理，应符合本行相关授信管理制度规定。

客户办理国内信用证授信业务，应按规定在获批的授信额度内申请。

第二章术语与定义第五条术语与定义（一）授信开立国内信用证系指本行根据客户（开证申请人）的申请为其开出国内信用证，并且在收到符合信用证条款的单据后即期付款，或承诺于信用证规定的到期日付款的业务。

（二）国内信用证买方押汇系指本行作为开证行收到信用证项下单据且须对受益人付款时，根据开证申请人的申请，为其提供资金融通，用于支付信用证项下款项的业务。

（三）国内信用证打包贷款系指基于本行可接受的国内信用证发放的，用于该信用证项下货物采购、生产、装运的专项贷款。

（四）国内信用证卖方押汇系指卖方发运货物后，本行凭卖方交来的符合国内信用证要求的单据，或单据虽有不符点，但经开证行确认到期付款，保留追索权地向其提供的短期资金融通。

（五）国内信用证议付系指在议付信用证结算方式下，本行作为议付行，在单证相符情况下扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。

只审核单据而未付出对价的，不构成议付。

议付仅限于延期付款信用证。

附件2：中国工商银行上海市分行国内信用证业务核算操作规程（暂行）一、为了确保全行国内信用证结算业务的开展，规范国内信用证业务操作，有效控制风险，根据总行《国内信用证业务管理办法》（以下简称《管理办法》）以及分行有关具体实施规定，特制定本操作规程。

二、基本规定（一）国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。

（二）国内信用证可以开立即期信用证或延期付款信用证（即远期付款信用证）。

（三）议付仅限于延期付款信用证。

议付行必须是信用证指定的受益人开户行，未被指定议付的银行或指定的议付行不是受益人开户行的，不得办理议付。

（四）国内信用证的几个时间要求：1、信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。

2、通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起三个营业日内作出处理。

3、开证行应在收到交单行寄交的相关资料的次日起五个营业日内，根据“单证一致，单单一致”的原则审核单据。

如果审核单据发现不符的，应在收到单据的次日起五个营业日内，将不符点一次性全部通知交单行。

（五）国内信用证的开证、修改应由指定网点办理。

（六）开立国内信用证缴纳的保证金实施集中化管理。

（七）国内信用证业务应坚持印、押、证三分管的原则。

即营业经理掌管国内信用证专用章，密押经办进行信用证索押核押操作，信用证或修改书打印柜员保管国内信用证（正本）、国内信用证修改书（正本）。

（八）国内信用证业务涉及的相关要素管理：1、凭证管理：（1）国内信用证（正本）、国内信用证修改书（正本）应作为空白重要凭证；国内信用证/修改书通知书、来单通知书、不符点通知书等其他各类通知书均为一般凭证。

（2）国内信用证业务涉及的各类业务凭证均应纳入会计要素系统管理。

2、印章管理（1）国内信用证专用章应由开证指定网点的营业经理掌管。

（2）国内信用证专用章由总行统一刻制。

凡需刻制国内信用证专用章的，应由支行业务管理部门填制《印章刻制申请表》报分行运行管理部审批，再由分行上报总行申请刻制。

附件一：中国工商银行国内信用证业务管理办法（修订）第一章总则第一条为推动国内信用证业务健康发展，防范业务风险，根据中国人民银行《国内信用证结算办法》和《信用证会计核算手续》（银发[1997]265号）等有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。

第三条国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。

第四条国内信用证必须以人民币计价。

第五条国内信用证适用于国内企业之间商品交易的信用证结算，开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。

第六条国内信用证与作为其依据的买卖合同相互独立，银行在处理国内信用证业务时，不受买卖合同的约束。

第七条银行作出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。

第八条受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人－3－与开证行之间的契约关系。

第九条在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。

第十条本办法所称开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。

受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。

信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。

信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。

议付行是指接受议付申请人申请，向受益人办理信用证议付的营业机构。

委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。

第十一条本办法适用于我行所有境内分支机构办理的国内信用证业务。

本办法所称“信用证”均指国内信用证。

第二章开证第十二条开证申请人应具备下列条件：（一）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户并依法从事经营活动的法人或其他经济组织；（二）资信良好，具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力；（三）近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。

附件三：中国工商银行国内信用证项下打包贷款业务管理办法（修订)第一章总则第一条为加强国内信用证项下打包贷款业务管理，根据人民银行《贷款通则》、银监会《商业银行授信工作尽职指引》和《中国工商银行国内信用证业务管理办法》（工银发[2006]52号）等有关规定，特制定本办法。

第二条国内信用证项下打包贷款（以下简称打包贷款）指我行以借款人（国内信用证受益人）收到的国内信用证项下的预期销货款作为主要还款来源，为解决其在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而提供的短期贷款。

第三条本办法适用于我行境内分支机构办理的打包贷款业务。

第四条办理打包贷款业务应遵循“贸易背景真实、贷款用途明确、履约能力较好、回款风险可控”的原则。

第二章业务办理条件第五条借款人须符合以下条件：（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；－1－（二）信用等级在BBB+（含）以上；（三）依法合规、经营正常，在银行的现有融资无逾期、欠息或垫款；（四）产品质量和服务较好，履约能力较强，履约记录良好，与上下游客户具有良好稳定的供销关系；（五）不符合信用贷款条件的，须提供合法、足值、有效的担保；（六）我行要求的其他条件。

第六条对能够提供担保风险系数为0的担保方式的打包贷款，借款人可不受第五条规定限制。

第七条叙作打包贷款的国内信用证须满足以下条件：（一）符合人民银行和我行关于国内信用证结算管理的有关规定；（二）信用证是不可撤销、不可转让的；（三）信用证项下应收账款没有瑕疵，借款人未将其转让给任何其他人，也未在其上为任何其他人设定任何质权和其他优先受偿权；（四）开证行是经总行批准开办国内信用证业务的我行系统内分支机构，或经有权审批行核有授信额度并与我行达成国内信用证合作协议的境内其他金融机构；（五）信用证不包含对受益人和我行不利的条款；（六）信用证不包含限定他行议付的条款；－2－（七）我行要求的其他条件。

第八条打包贷款须用于该信用证项下购销合同所约定商品的原材料采购、组织生产或货物运输等相关用途，并符合国家法律、法规及有关政策的规定。

一、基本概念及规定(一)出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明贷款让渡条款的商业发票，以货物自勺应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。

(二)适用于我行境内各分支机构开办的出口发票融资业务。

二、授权、授信及归口管理(一)出口发票融资业务视同新增短期流动资金贷款办理，纳人公司法人客户统一授信管理。

如企业符合我行信用贷款条件，一级(直属)分行可在流动资金贷款审批权限内处理，并免担保。

如企业不符合我行信用贷款条件，分行须落实足额、有效的担保后方可办理。

(二)各级行的国际业务部门负责牵头受理出口发票融资业务，审查企业提交的所有单据的表面真实性，以及管理日常业务；信贷管理部门负责审核企业的资信状况、财务状况、经营管理状况和授信额度的使用情况，审批出口发票融资业务；公司业务部门与国际业务部门联合做好业务营销工作。

三、出口发票融资业务操作流程1．出口商向我行申请叙作出口发票融资业务，提交《出口发票融资业务申请书》，并与我行签订外汇流动资金借款合同；2．我行对出口商所提交的材料进行审查；3．出口商出运货物后，将发票及全套货运单据交我行转寄给进口商，我行为出口商提供不超过发票金额70％的融资；4．出口发票融资到期前一个星期，我行向出口商发出还款通知；5．若我行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应在下一工作日向出口商进行催收；6．我行从进口商收妥货款后，扣收已支付的融资款后为出口商办理结汇或入账手续，并向其出具出口收汇核销专用联。

四、受理、审查与发放(一)受理出口发票融资业务应严格审查出口商的资信情况，切实防范和控制风险，(二)申请办理出口发票融资的企业应具备进出口业务经营权，且资信良好；在我行开立人民币或外汇账户，与我行有长期稳定的信贷合作关系，无拖欠我行或其他金融机构贷款本息、逃废债务等不良信用记录；国际结算信用记录良好；并且在我行核定有流动资金贷款的授信额度，(三)进口商与出口商客户之间有长期、稳定的进出口业务合作关系，在我行的结算收付汇历史记录中无迟付、拒付、纠纷或其他违约情况。

中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1990.09.19•【文号】工银发[1990]110号•【施行日期】1990.09.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,外汇管理正文关于印发《中国工商银行信用证项下出口打包放款》的通知（１９９０年９月１９日工银发（１９９０）１１０号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：现将《中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

各行要把执行中的情况和问题，及时报告总行。

附件：一、出口押汇申请书二、中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法三、中国工商银行打包放款合同附件一：出口押汇申请书致：中国工商银行分行：兹附来＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿号信用证项下单据一套，（发票号码＿＿＿＿＿＿，金额＿＿＿＿＿＿），请你行根据“叙做出口押汇暂行办法”的规定，办理押汇。

我司按已签字的“出口押汇总质权书”条文承担义务。

公司财务章：年月日银行意见：附件二：中国工商银行信用证项下出口打包放款暂行办法为解决出口企业出口时发生的流动资金短缺问题，支持企业扩大出口创汇，我行开办信用证项下出口打包放款业务。

为便于此项业务的开展，特制定本办法。

一、打包放款的概念打包放款是借款人收到进口商所在地银行开来的信用证后，以信用证正本作抵押向银行申请的贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。

二、打包放款的对象凡经国家批准可直接经营出口业务，独立核算，自负盈亏，信用优良，经营管理良好的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业、三资企业等，均可以信用证正本作抵押，向我行申请出口打包放款。

三、打包放款的条件１．申请打包放款的单位，必须是对外履行合同，制单能力强的企业。

２．用于抵押打包放款的信用证必须是资力雄厚、信誉良好的境外银行开出的，且没有限定他行议付，和不易办到的条款，索汇有保障的。

工商银行供应链金融服务方案及相关产品一、工商银行供应链金融服务方案工商银行通过多样化的产品和服务联接供应链的各个节点,将银行信用注入供应链运作,为企业提供强大的资金支持和灵活的结算手段,以供应链的顺畅流转助力企业成功;工商银行供应链主要融资产品1.国内保理——企业将其销售商品、提供服务产生的应收账款转让给银行,银行为其提供融资、调查、应收账款2.商品融资——企业将其合法拥有的商品质押给银行,并由第三方进行监管,银行根据商品价值提供融资的业务;3.订单融资——企业提供符合一定条件的订单,银行根据订单价值发放贷款满足企业发货前采购原材料、组织生产和货物运输等资金需求;4.预付款融资——预付款结算方式下,企业落实预付款项下商品的下游买家后,银行按预付款的一定比例提供贷款用于企业采购商品;5.应付款融资——货到付款结算方式下,对符合一定条件的企业及其交易,银行根据交易单据代企业支付货款;6.国内信用证——银行根据买方申请出具的付款承诺,承诺单据在符合信用证条款时向卖方履行付款责任;7.信用证项下买方融资——开证申请人与银行达成协议,银行将单据释放给企业并先行对外付款,待企业货物销售回笼资金后偿还贷款;8.信用证项下打包贷款——银行根据卖方提供的信用证向其发放贷款用于原材料采购、生产和运输等;9.信用证项下议付融资——在单据符合条件的情况下,银行根据卖方提供的信用证、单据发放贷款;工商银行供应链融资产品组合为简化操作流程,衔接客户采购、库存、销售各个环节的资金需求,工商银行对供应链融资产品实施组合办理,即实现“一次申请、一次审批”,并降低了评级、授信、担保等信贷门槛,进一步满足客户个性化的融资需求;1.“订单融资+国内保理”——采购和生产环节办理订单融资,销售后办理国内保理,保理融资归还订单融资,待货款回笼后归还保理融资;2.“预付款融资应付款融资+国内保理”——采购环节办理预付款融资应付款融资,销售后办理国内保理,保理融资归还预付款融资应付款融资,待货款回笼后归还保理融资;3.“商品融资+国内保理”——先办理商品融资,待商品销售后办理保理融资并归还商品融资,待货款回笼后归还保理融资;4.“信用证+商品融资”——采购环节办理信用证,商品到货后办理商品融资,融资款项对外支付信用证项下的采购货款;5.“预付款融资+商品融资”——采购环节办理预付款融资,商品到货后办理商品融资,商品融资归行预付款融资;二、工商银行小企业融资产品及服务一资产便利融资用商用物业、商品存货、应收账款或金融票证等优质资产作抵质押,客户就能在工商银行轻松获得融资服务,具体包括：1.商用物业贷1产品定位以房产价值或商用物业的营运收益为贷款依据,还原物业蕴含的内在价值;在不改变物业性质和用途的前提下,提供客户营运所需要的融资帮助;2适用范围已竣工验收的并投入商业运营的土地、厂房、写字楼、商铺等;3产品优点款期限灵活；贷款手续简便,快速审批;4对应产品a. 不动产抵押贷款：用商场、写字楼等不动产作为抵押物,可从工商银行获得的包括小企业周转贷款、循环贷款、经营型物业贷款在内的多项融资服务;b. 法人商业用房按揭贷款及中小企业标准厂房按揭贷款：向借款人发放的用于购置自营营业用房、自用办公用房或园区标准厂房的贷款;2.商品存货贷1产品定位可将商品或存货质押给工商银行,贷款行根据商品或存货的市场价值,为客户提供高质押率的贷款,盘活账面短期资产,以备生产经营之需;2适用范围适用于大宗原燃材料、产成品等;3产品优点盘活存货,提高资产流动性；贷款手续简便;4对应产品商品融资：商品融资是客户凭借自有的商品货权而从工商银行获得的融资;商品融资产品释义借款人以其合法拥有的储备物、存货或交易应收的商品进行质押,由银行提供的结构性短期融资业务不包括期交所标准仓单质押融资;产品功能基于商品信用提供融资,突破依赖客户综合资信办理融资的瓶颈;商品范围广,种类多,适用群体广泛;所有权不转移,不影响企业正常经营;提供静态和动态两种办理模式,为企业备货或销售提供便利;办理条件客户——1无信用等级限制；2以商品为主要原材料或主营货物；3对商品享有合法、完整的所有权；4具有偿还本息的能力;商品——大宗商品原材料;申请条件1依法核准登记,具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2拥有贷款卡；3拥有开户许可证,并在我行开立结算账户；担保要求以借款人所有的大宗商品进行质押担保;业务流程1借款人申请办理商品融资；2我行进行调查并核押定植；3双方签订商品融资合同；4银行、借款人与物流监管企业签署商品融资质押监管协议；5银行通知物流企业办理质物入库手续；6物流企业向银行签发回执；7融资到期后,借款偿付相应本息,银行通知物流企业解除质押,借款人提货;3.应收账款贷1产品定位客户凭借优质应收账款申请贷款,工商银行将根据应收账款的金额,为客户提供最高至应收账款金额100%的贷款;2适用范围向资信良好的大企业、政府机构、军队等下游客户销售商品或提供服务所形成的应收账款;3产品优点依托下游购货商的信用,降低借款企业贷款条件；缩短下游购货商占用货款时间,加快资金回笼；更好维系与下游购货商的关系,帮助客户扩大销售；优化客户资产结构;4对应产品a.国内保理产品释义销货方将其销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给银行,由银行为其提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务;产品功能1基于遍及全国的网络,工商银行可对购货方进行信用评估并承担其信用风险,承诺在购货方无力付款时不包括贸易纠纷、商务纠纷等情形承担付款责任,有力地起到了风险保障的作用；业务操作上客户只需凭交易合同及发票等单据即可得到融资并获得其他保理服务;2工商银行以预支方式提供融资便利,缓解卖方流动资金被应收账款占压的问题,改善企业的现金流；并可通过买断形式,帮助企业将“应收”变为“收入”,从而优化财务报表;3相比流动资金贷款,保理期限更具灵活性,有效降低客户的财务成本,并通过资信调查、账务管理和账款催收等服务有效降低客户的管理成本;4基于保理服务,销货方能够借助赊销方式,扩大下游客户群体,拓展市场,增加营业额,提高利润率;办理形式单双保理、有无追索权保理、公开隐蔽保理适用对象1原则上适用于采用赊销为付款方式的国内货物贸易或服务贸易；2卖方在国内赊销中可能担心买方的信用风险或流动资金周转困难,应收账款周转率过低,希望控制风险,拓展业务；3买方债务人占强势地位,面临上下游客户迫切的融资需求,为降低其内部财务成本,希望保理商提供融资支持；4适用于希望减轻应收账款管理与催收负担的卖方;申请条件1依法核准登记,具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2拥有贷款卡；3拥有开户许可证,并在我行开立结算账户；4拥有合法的商品交易合同并且卖方已经有效履行义务;担保要求可免担保;业务流程1卖方向工商银行提交国内保理业务申请书；2工商银行对买方进行资信调查后,与卖方签订国内保理融资协议,卖方将已经形成的应收账款及相关法律要件转让给工商银行；3工商银行向买方提交应收款账债权转让通知/确认书,请其确认交易的真实性及付款到期日；4工商银行向卖方提供相应融资；5如买方于应收账款到期日向工商银行付款,工商银行扣除相应融资本息后将余额归还卖方；如到期日后未收到买方的付款,工商银行将依据保理合同的有关约定进行追索;b. 国内发票融资产品释义销货方以其赊销产生的应收账款为质押,由银行为其提供的短期融资;产品功能帮助企业提前回笼资金,缓解资金压力,加快资金周转,扩大市场规模；客户准入门槛较低,基于具体的商品交易质量为其办理融资,手续简便;适用对象原则上适用于采用赊销为付款方式的国内货物贸易或服务贸易;申请条件1依法核准登记,具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2拥有贷款卡；3拥有开户许可证,并在我行开立结算账户；4拥有合法的商品交易合同并且卖方已经有效履行义务;担保要求可免担保;业务流程1卖方向工商银行提交国内发票融资业务申请书；2工商银行对买方进行资信调查后,与卖方签订国内发票融资协议,卖方将发票对应的应收账款质押给工商银行并进行质押登记；3工商银行向卖方提供相应融资并向买方转寄发票；4如买方于应收账款到期日向银行付款,工商银行扣除相应融资本息后将余额归还卖方；如到期日后未收到买方的付款,卖方须对发票进行回购并偿还相应本息;二交易便利融资以采购或销售等交易对应的未来现金收入为还款资金来源,在工商银行从容获得贸易融资和结算服务,轻松解决在订货、付款和收款等环节的资金困难;1;采购便利融资1产品定位想采购大额商品又缺乏相应资金的情况下,客户可以在银行存入一定比例的保证金,由银行向卖方开出信用证促成采购交易;2适用范围在真实贸易背景下,客户可以向银行申请开立信用证,信用证项下的单据和货物所有权归银行;开立进口信用证还需具备进口业务经营权,服务贸易项下开立信用证的,还应具备相关付汇资格;所购商品质量和价值稳定,易于变现;3产品优点借助银行信用,企业仅需支付部分保证金即可实现大额采购；降低融资成本,减少利息支出;4对应产品a. 国内信用证国内信用证是工商银行为国内采购商出具的有条件付款承诺,保证在收到货运单据及符合约定的条款后对外付款;国内信用证业务简述银行应买方申请,向其出具的付款承诺,承诺在单据符合信用证所规定的各项条款时,向卖方履行付款责任;适用对象买方流动资金不充裕或有其他投资机会,希望借助银行信用完成商品交易并控制交易风险;开办条件1依法核准登记,具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；2拥有贷款卡；3拥有开户许可证,在我行开立结算账户；4有合法、有效的购销合同并约定以信用证结算;特色优势1买方能够依托银行信用,提升信用等级,改善谈判地位,促成贸易往来；2减少买方资金占用,加速资金周转,优化财务报表；3依托单据和信用证条款,控制货权、装期和质量,降低交易风险;办理流程1我行应买方申请,根据其偿债能力、履约记录和担保条件等情况为其核定授信额度；2买方提交开立国内信用证申请书,我行经审核后与买方签署开立国内信用证合同,开出国内信用证；3开证行收到单据后,经审核无误后对外付款;b. 进口信用证进口信用证是工商银行为进口商出具的有条件对外付款承诺,保证在收到货运单据及符合约定条款后对外付款;2．付款便利融资1产品定位若客户缺乏资金赎取到岸货物,则可以信用证项下大宗商品做为抵押,向银行申请融资用于支付相应货款;银行还可在采购货物的单证没有到达之前,为企业提供提货担保;2适用范围信用证项下商品,如大宗原燃材料或产成品,质量和价值稳定,易于变现;3产品优点用现金分批赎货,分解大宗货物到岸后面临的付款压力;4对应产品a. 提货担保提货担保是在进口货物先于货运单据抵达港口时,工商银行向进口商出具的办理提货手续的书面担保;b. 进口押汇进口押汇是进口商将信用证或进口代收项下单据交工商银行后获取的短期融资;c. 国内信用证项下买方融资国内信用证项下买方融资,是指工商银行应开证申请人要求,与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归工商银行所有的协议后,工商银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为;3.收款便利融资1产品定位中小企业向大型企业赊销商品,在完成交货并检验合格后,可将应收账款转让给银行,提前取得货款,银行同时提供融资和收款服务;2适用范围购货方一般为大型企业,其资信状况良好,有较强的支付能力；销货方与购货方发生较长时间业务往来,所售商品质量合格,极少发生退货;3产品优点提前收回货款,加速资金周转,扩大经营规模；同时提供融资和收款服务4对应产品a. 国内保理国内保理业务是指境内销货方将其因向境内购货方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给工行,由工行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务;b. 国内发票融资国内发票融资业务是指境内销货方在不让渡应收账款债权的情况下,以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证,并以发票所对应的应收账款为第一还款来源,由工行为其提供的短期贷款;c. 国内信用证项下的卖方融资国内信用证项下卖方融资是指工商银行有追索权地对延期付款国内信用证下单据进行的融资;d. 福费廷福费廷是出口商将信用证项下已承兑的应收账款或应收票据卖给工商银行获得的融资;e. 出口信用证项下押汇与贴现出口信用证项下押汇/贴现是出口商以出口信用证项下单据作质押从工商银行获取的融资;。

国内信用证业务管理办法（修订稿2013.1.21）第一章总则第一条为适应国内贸易活动的需要，促进我国社会主义市场经济的健康发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》以及有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称信用证，是指银行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺，是不可撤销的跟单国内信用证。

本办法所称的银行是指经批准办理国内结算业务的银行业金融机构。

第三条本办法适用于银行为境内企事业单位之间货物和服务贸易（以下统称贸易）提供的信用证服务。

第四条信用证业务的各方当事人应当遵守法律、法规以及本办法的规定，遵守诚实守信原则，认真履行义务，不得利用信用证进行欺诈等违法犯罪活动，不得损害社会公共利益。

第五条信用证的开立和转让，应当具有真实的贸易背景。

第六条信用证只限于转账结算，不得支取现金。

第七条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受上述合同的约束。

实用文档银行对信用证做出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何债权或抗辩的制约。

受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。

第八条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。

第二章开证与通知第九条开证开证前银行与申请人之间必须签定明确各自权责的契约性文件，开证行可向申请人收取一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保。

开证行开立信用证，可按规定向申请人收取开证手续费及邮电费。

第十条信用证的基本条款信用证应包括但不限于如下条款：（一）开证行名称及地址。

（二）开证日期。

开出信用证无特别约定的，开证日期即为信用证生效日期。

（三）信用证编号。

（四）不可撤销信用证。

（五）开证申请人名称及地址。

实用文档（六）受益人名称及地址。