政府补贴对企业技术研发的影响
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政府补贴对企业技术研发的影响
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摘 要：科技研发创新能力是一个国家的核心竞争力，而一个国家的科技研发创新能力其中一部分体现在国内企业的技术创新能力上。为了增强国家自身的科研创新能力，激励企业的研发创新，政府补贴政策应运而生。政府补贴是重要的政策工具，政府以此来实现激励企业创新，进而促进国内企业技术积累、国内整体经济增长的目的。但是政府补贴对促进企业技术创新的有效性还需进一步提高，至少应该在识别企业有效研发投入，降低企业因获取补贴而产生的成本，及弥补企业与政府之间信息差这几个方面进行完善。
关键词：政府补贴，科研创新能力，有效性
一、研究背景
政府补贴是重要的政策工具，政府以此来实现激励企业创新，促进国内企业技术积累、国内整体经济增长的目的。但其对促进企业技术创新的有效性还需进一步证实，有一部分研究认为政府补贴可以降低企业研发活动的成本，起到激励企业投资于研发活动的效果，但也有一部分研究认为政府补贴对于企业研发投入有一定的挤出效应。
二、国内外研究现状
中国经济发展方式由规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，是中国经济新常态的应有之意。因为科技创新是加快转变经济发展方式的重要支撑，因此现阶段提高科技创新能力对经济发展的贡献，是经济发展方式有规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长的关键。[1]
纵观全球，政府补贴并不是走社会主义道路的中国特有的宏观调控的手段。美国政府也一贯认为，科学技术开支是对国家未来的投资，并以此为基础制定了科技政策。二战后美国对基础研究的投资量之大是其它任何国家所无法比拟的，在20世纪50年代，美国的研究开发投入占到西方7国的70.6%，尽管之后有所下降，但到1994年时仍占48.1%，占全世界的37%。[2]因此政府补贴投入对于科技的发展具有非常重要的作用。
我们国家在产业扶持政策上面的补贴手段，应该也参考了像美国这样的在当时技术上遥遥领先国家的经验。但是政府补贴在规模增加的同时，还应该提高资金的使用效率，我们需要评估政府补贴政策的效果，探究效果的依存条件和决定因素，并根据结果提出改善补贴效果的政策建议。
三、问题研究
基于目前国内及国外的情况，我们有必要从创新效率角度深入分析政府补贴政策的效果。并在此基础上，研究政府补贴政策效果的依存条件和影响因素，分析其影响机理。
研究表明，政府研发补贴可能产生两种相反的作用，即“激励效应”和“挤出效应”。
对于“激励效应”，首先政府研发补贴有助于克服市场失灵，优化社会资源配置。但是政府研发补贴可以分配足够的资源使企业从事创新活动，减小研发投入中企业投资与社会最优水平的差距，降低企业的研发风险。政府补贴创新政策对民营企业私人性质创新投入会产生显著U型关系激励效应，而对国有企业、集体企业以及港澳台和外商投资企业的私人性质创新投入并未造成任何显著作用效应。[3]
对于“挤出效应”，当企业和政府之间信息不对称，原始创新的专用性人力资本价格较低时，政府创新补贴也将产生“逆向”激励作用。[4]另外也有研究显示，政府补贴政策不确定性对我国上市公司的创新活动具有显著的负向效应。[5]
对比某上市公司2018-2020年三年间的营收、净利润、研发费用及政府补贴数据（详见图1），4项数据均为增长的趋势，但是研发费用与“营收”的相关性显然高于与“政府补贴”的相关性，因此营收的增长带动企业研发费用的增长，营收的变化对于研发费用的变化影响较大，而政府补贴对于企业研发费用的变化影响相对有限。政府补贴发放的目的是实现激励企业创新，进而促进国内企业技术积累、国内整体经济增长，但显然政府补贴没有有效的显示其“激励效应”。另有研究发现，中国政府的研发补贴主要流向经营自主权大、上市年限短、员工数量多、有研发活动的本土企业。[6]
2018 2019 2020
营收 146,458.37 182,685.86 262,788.36
净利润 16,686.06 23,704.89 44,974.20
研发费用 23,450.79 28,071.45 40,266.17
政府补贴 8,443.22 5,344.70 11,399.24
在信息不对称方面，还存在政府与企业信息双向不对称的情况，对于政府来说，需要了解政府补贴有效性。如果假设单个产品企业研发后产生的经营性收入为R，研发成本为C，研发成功率为t（t＜1），项目获得的政府补贴为G，则在项目足够多的情况下，企业利润P粗略计算会趋向于P=(R-C+G)*t，但是在信息不对称的情况下，企业可以通过伪研发来获取政府补贴，因此有以下情况：
实际情况 符号 进行研发并获取补贴 P1=(R-C+G)*t
进行研发未获取补贴 P2=(R-C)*t
未进行研发获取补贴 P3=R+G
由此可见如果没有措施，对于企业来说伪研发所获收益是最大的，且每年开展的研发项目越少、研发成功率越低的情况下，企业越有动力进行伪研发的活动。因此政府需要引入稽查处罚机制，对于伪研发获取补贴的企业，需要进行一定额度的处罚，且处罚金额至少需要大于P3-P1，才能保证公平且起到威慑的作用。
对于企业来说，需要尽可能广泛了解各项政策及政策的适配性，即尽可能多的享受政府补贴政策，降低研发成本。
四、主要结论与建议
1、完善补贴的考核机制
在信息不对称的情况下，政府出台一项补贴政策时，由于企业和政府之间的信息不对称，可能导致补贴资源的浪费，政府在无法详细掌握企业研发实际进展的情况下，可以根据企业利润P=(R-C+G)*t，如果想要产生较强的激励作用，则政府补贴的金额越高，对于企业自主研发的激励效果越明显，但需要建立相应的考核监察及处罚机制，否则，政府的创新补贴行为对企业造成的则是显著的“挤出效应”。
2、建立健全的信息传播渠道
另外政府需要建立完善的信息渠道，给企业提供了解政策信息的便捷途径，在这一点上海是全国的先行者，上海市建立的“企业服务云”网站，针对企业有比较智能化的政策匹配机制，这极大提高了企业了解政策信息的效率，并对企业政府补贴的申报工作做出了详实的书面指导，值得推广。另外还可以依托于新生的多种媒体手段，扩大宣传范围。 3、在合理范围内提供助力
首先是应该综合考虑政策扶持的目的，政府在企业申报时，应该对企业的材料整理进行一定程度的辅导，而不是依靠材料的提交完整性，对企业完成一次筛选，往往规模大、资金充裕对政府补贴相对不迫切的企业，在材料整理方面更有人员、资质的优势，但政府补贴在小规模企业中激励效果更加显著。
参考文献：
[1] 王立勇，唐升：《政府R&D补贴政策效果及决定因素研究-基于创新效率视角》，《宏观经济研究》2020年第6期
[2] 彭学兵：《美国政府的科技补贴政策及对我国的政策启示》，《制度建设与政策研究》科技进步与对策·1月号·2004
[3] 张杰：《政府创新补贴对中国企业创新的激励效应——基于U型关系的一个解释》，《经济学动态》2020年第6期
[4] 安同良，周绍东，皮建才：《R&D补贴对中国企业自主创新的激励效应》，《经济研究》2009年第10期
[5] 朱录，胡兰丽：《政府补贴政策的不确定性与上市公司技术创新》，《统计观察》2020年第10期
[6] 陈玲，杨文辉：《政府研发补贴会促进企业创新吗？——来自中国上市公司的实证研究》，《科学学研究》2016年底3期
