房地产公司内审报告

房地产项目工程材料管理专项审计报告一、审计综述 (1)二、工程材料管理基本情况 (1)三、本次审计发现主要问题 (2)1.工程材料管理制度方面 (2)2.合同条款方面 (4)3.工程材料样板及验收管理方面 (4)4.工程材料现场管理方面 (6)5.工程材料结算方面 (8)四、经营管理提示 (8)专项审计报告正文一、审计综述1•审计依据：以国家相关法律法规、集团《审计管理制度》和与审计范围、内容相关的各项管理制度为依据(主要是公司现行管理制度和相关流程)；2•审计范围：集团三个区域在建及已完工项冃；3•审计目的：通过对集团各区域在建及已完工项目工程材料管理的盘查，核查合同条款及结算资料，梳理工程材料定版、供货、验收等流程，揭示工程材料管理环节所存在的漏洞及潜在的风险，规范管理，提高效益；4•审计方式：实地查验、抽样审计、业务部门访谈等；5•审计程序：(1)对集团在建项冃的工程材料进行实地盘点，并对其相关资料进行审查；(2)对巳签订的工程材料合同条款及结算资料进行核查；(3)对工程材料供货验收相关流程进行梳理；(4)对相关工程、成控、运营等业务条线人员进行访谈；(5)审计小组根据获取信息，评估重要风险及其影响。

二、工程材料管理基本情况为了规范项目工程材料采购及现场管理工作，明确各部门工作职贵分工，集团颁布了一系列制度及流程，具体如下表1所示：表1：工程材料相关制度及流程三、本次审计发现主要问题（一）工程材料管理制度方面制度流程的规范管理是企业惴要持续改进的工作，经审查，目前集团在工程材料管理制度流程方面仍存在尚需完善之处。

1、部分制度流程关镀控制点未明确审计发现：通过对工程材料管理制度及流程的审查，发现部分制度及流程的关縫控制点耒明确，导致相关部门在执行过程中与制度要求存在差异。

具体如下表2所示：表2:部分制度流程关键控制点耒明确情况表审计认为：制度和审批流程的不明确，易导致管理的混乱。

审计建课：建议集团对制度中耒明确的事项和流程逐一修订和明确。

公司2013年度内部审计总结报告根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。

现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司2013年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。

同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。

为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。

二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。

但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。

2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。

3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。

建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。

4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。

建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。

5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。

虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。

6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。

但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。

建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。

7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。

8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。

房地产评估报告内部审核制度（5篇材料）第一篇：房地产评估报告内部审核制度房地产评估报告内部审核制度房地产估价报告审核实际上是对房地产估价师已完成的房地产估价报告进行检查并提出评判意见的行为或过程。

房地产估价报告审核可以分为外部审核和内部审核两类。

外部审核是指由房地产行政主管部门、行业协会或客户组织人员对已向委托方(或相关当事人)提供的房地产估价报告进行的质量评判性审核。

内部审核是指房地产估价机构组织内部人员对本机构已完成但尚未向委托方(或相关当事人)提供的房地产估价报告进行的审查、核对，并提出具体的修改意见，以不断完善报告内容，提高报告质量。

内部审核已成为不断提高房地产估价师执业水平和提高房地产估价报告质量的最佳途径之一。

一、审核准则《房地产估价规范》明确指出，估价应遵循预期收益原则、替代原则、最有效利用原则、供需原则、报酬递增递减原则、贡献原则和变动原则。

据此，在审核工作中必须坚持三个准则，即合法性准则，合理性准则和合规性准则。

1、合法性准则。

合法性准则，实际上是从法律法规和现行政策的角度，评判一项估价活动和一份房地产估价报告是否合法的重要依据。

合法性准则在审核报告时主要应用于以下几个方面：产权审核，估价对象的产权应以房地产权属证书或有关部门出具的证明为合法依据；房地产利用条件审核，应以城市规划、房地产用途管制等为合法依据；权益处分审核，应以国家法律法规或有效合同等允许的处分方式为合法依据；估价结果审核，应以符合当地房地产市场行情或符合当地政府有关房地产价格政策规定为合法依据。

此外，为保证委托方身份的合法性，也要审核委托方是否具有符合有关规定的合法身份；同时，对报告中是否正确表述估价目的、估价时点、估价作业时间和房地产估价报告应用的有效期等内容，也要进行审核。

在实务工作中，一旦发现产权资料不全，或者产权证记载内容与实际情况不符，应要求房地产估价师进一步做好调查核实工作。

如房地产抵押贷款评估，必须掌握其权利人和委托人的关系，以及当地政府房地产主管部门书面出具的房地产他项权利状况信息等情况。

房地产公司审计发现问题及整改情况报告报告标题：房地产公司审计发现问题及整改情况报告一、引言本报告旨在总结房地产公司审计过程中发现的问题，并说明已采取的整改措施。

审计是为了保证公司运营的透明和合规性，以及防范风险，提高公司的经营效率和价值。

二、审计发现的问题经过全面的审计程序，我们发现了以下问题：1. 资金管理问题：公司在资金管理方面存在不规范的情况，包括资金流动性不足、款项滞留在银行账户中等。

2. 财务报表准确性问题：财务报表存在错误计算、未按照准则进行披露等问题。

3. 合同管理问题：公司在合同签订和履行过程中存在的合同未妥善归档、履约不完整等问题。

4. 内部控制缺陷问题：公司的内部控制存在缺失或不足，导致对员工的行为监督和财务风险管理不够完善。

三、整改措施针对上述问题，我们已经采取了以下整改措施：1. 资金管理的整改措施：优化现金流管理，制定合理的预算和资金计划，提高资金使用效率，确保资金的正常流动。

2. 财务报表准确性的整改措施：加强财务报表编制和审查工作，确保准确性和合规性。

同时，对会计人员进行培训，提高他们对准则和规范的理解和遵守。

3. 合同管理的整改措施：建立合同管理制度，明确合同的存档和履约要求，并加强对合同的监督和执行。

4. 内部控制缺陷的整改措施：完善内部控制制度，制定详细的流程和规范，加强对员工行为的监督和管理。

四、整改计划和时间表1. 资金管理问题的整改计划和时间表：改进现金流管理制度，预计完成时间为两个月。

2. 财务报表准确性问题的整改计划和时间表：加强财务报表审查和培训，预计完成时间为三个月。

3. 合同管理问题的整改计划和时间表：建立合同管理制度，预计完成时间为一个月。

4. 内部控制缺陷问题的整改计划和时间表：完善内部控制制度，预计完成时间为四个月。

五、整改效果评估我们将定期对上述整改措施的实施情况进行评估，并根据评估结果对措施进行必要的调整和改进。

同时，我们也将加强内部审计工作，以监督和促进整改的有效进行。

房地产地产开发企业印章管理专项审计报告目录一、审计综述 (1)二、（4）对印章停用管理进行抽查,检查印章注销封存情况。

印章管理的基本情况 (2)（一）印章管理制度 (2)（二）印章类别和管理部门 (2)三、注2：制度中四类章未包括技术专用章,目前三个区域公司均有使用, 主要用于设计图纸的盖章。

本次审计发现主要管理问题 (3)（一）制度流程方面 (3)（二）审计认为：（1）印章停用后,应从形式和实质上予以注销；（2）制度落地前应制定详细指引, 确保具体细则的可操作性；（3）商品房买卖合同、认购协议数量较多、签署频繁, 针对每一份发起OA合同审批的做法并不现实, 但制度应该有明确的要求。

（一）审计建议：建议集团办公室结合实务操作特点和需求, 对制度中未明确的流程和事项逐一修订和明确。

刻制管理方面 (5)（三）审计认为: 企业印章是在经营管理活动中行使职权的重要凭据和工具, 每个管理环节都应该慎重对待, 尤其是一二类印章。

若不严格按照制度规定获批后刻制印章, 容易造成私刻、乱用的现象, 印章的真实性和合法性难以保障。

（二）审计建议：建议B区域区域公司日后严肃对待印章刻制管理, 务必做到审批后再刻制印章。

使用管理方面 (8)（四）审计认为：用印登记表由申请用印人对实际用印情况进行登记, 系作为用印责任确认的重要凭据, 对防止未经审批滥用印章起到一定的警示作用。

（三）审计建议：各区域公司、城市公司人力行政部门向各员工传达用印登记的重要性, 并明确和规范登记要求, 由各印章管理员监督经办人填写完备的用印信息后才予以盖章。

保管管理方面 (13)（五）审计认为：印章应存放于安全的环境中, 避免盗用、遗失风险。

视频应能直接监控存放印章的保险柜, 仅覆盖档案室出入口能发挥的监控作用较小。

（四）审计建议：D区域和A区域印章管理员应提高安全防范意识, 加强印章的物理保管；各公司应按照制度规定尽快落实在印章保管处加设视频监控, 并指定专人实时监控。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。

目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。

项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。

项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。

xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。

小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。

由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。

一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。

截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。

尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。

标准房地产审计报告模板（房地产审计报告模板）房地产审计报告报告编制单位：XXX审计师事务所报告日期：XXXX年XX月XX日报告期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日一、审计目的和范围本次审计的目的是对被审计单位的房地产业务进行审计，以评估被审计单位的房地产业务的合规性、风险管理能力和财务状况。

本次审计覆盖了报告期间内被审计单位的所有与房地产有关的活动和交易，包括土地购置、建设和销售等环节，以及与房地产相关的财务凭证、账目和报表等。

二、审计方法和程序本次审计采用了充分的现场调查、核对资料、询问被审计单位负责人和工作人员等方法，对被审计单位的房地产业务进行了全面细致的审计。

审计程序主要包括：审查被审计单位相关的文件和记录，核对账目准确性和完整性，对相关人员进行询问，进行比较分析和抽样测试等。

三、审计结果和意见根据我们的审计工作，我们对被审计单位的房地产业务进行了审计，并得出以下结果：1. 被审计单位的房地产业务的相关凭证、账目和报表记录了相应的经济交易，符合财务会计准则和财务报告要求的相关规定。

2. 被审计单位的房地产业务的合规性较好，各项活动符合法律、法规和政策的要求。

3. 被审计单位的房地产业务的风险管理能力较强，具备一定的风控能力，风险暴露度较低。

4. 被审计单位的房地产业务的财务状况良好，资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表真实、准确、完整。

根据以上审计结果，我们得出如下结论和意见：（1）被审计单位的房地产业务的财务报表真实、准确、完整，可以作为决策的依据；（2）对于存在的一些问题和不足，建议被审计单位采取相应的措施加以改进，提高房地产业务的风险管理能力和财务状况。

四、其他事项说明在本次审计中未发现对被审计单位的房地产业务存在重大违法和违规行为的证据。

本次审计报告仅限于对被审计单位的房地产业务进行审计，不包括其他业务和事项的审计。

五、审计意见基于以上审计结果和意见，我们认为被审计单位的房地产业务符合相关规定和要求，财务状况良好。

房地产开发公司内部审计报告XXX进行了综合审计，包括投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面。

审计的范围是2014年至2015年1-6月经济业务，适当延展至后期业务。

审计的目的是发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。

审计的方式以查阅现有资料为主要方式。

审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据。

已实施的主要审计程序包括对财务账册、责权手册审批事项、费用支出和各类资产进行抽查等。

XXX成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。

公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。

现任总经理为XXX。

在投资管理方面，审计发现了一些问题。

投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整，合作开发合同条款执行不严格。

例如，XXX与村经济合作社签订的合作开发合同，未按照流程开展。

合作合同中的一些约定也未严格履行。

除此之外，审计还发现了销售管理、财务管理和招标及成本管理等方面的问题，具体情况未在文章中提及。

2015年5月12日，公司办理了股权质押手续，但该事项并未经过村民代表表决通过。

目前，开发部正在跟进。

由于7号地是划拨用地，土地价值较低，故暂未办理抵押手续。

另外，农民公寓商铺也没有，因此需要进一步了解如何抵押。

需要注意的是，以上土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。

目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓也没有产权证。

2）合作合同第五条第2款第（2）项约定“甲方须在收到乙方借款之日起5个工作日内按约定用途支付给银行，并向乙方提供已支付款项的凭证和收款收据”。

然而，在公司成立前支付的9800万元没有取得相关凭证和收款收据。

公司成立后，所有款项均通过共管账户支付。

此外，在投资拓展阶段，公司未能及时取得航空限高指标，导致公司花费成本和精力去处理限高问题。

房地产内审报告一、引言房地产行业作为国民经济的重要组成部分，在经济发展中起到了重要的推动作用。

然而，由于行业的特殊性和复杂性，房地产企业的内部管理和运营往往面临着各种挑战和风险。

为了确保企业的良性发展和规范运营，进行房地产内审是至关重要的。

本报告旨在对某房地产企业的内部审计进行分析和总结，以期发现问题和提出改进建议，以提升企业的内部管理水平和风险控制能力。

二、审计范围和目标本次内审的范围主要包括房地产企业的财务管理、项目管理、市场营销、人力资源管理等方面。

审计目标是发现和解决企业运营过程中存在的问题，提出改进措施，以提升企业的内部管理和运营效率。

三、审计程序1.收集相关数据和资料：审计人员对企业的财务报表、项目进展情况、市场销售数据以及人力资源管理档案等进行收集和整理，以便后续的分析和检查。

2.分析财务状况：审计人员对企业的财务报表进行详细分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以发现潜在的财务风险和问题。

3.检查项目管理情况：审计人员对企业的项目管理过程进行检查，包括项目计划、进展情况和资源调配等，以评估项目管理的效果和问题。

4.评估市场营销策略：审计人员对企业的市场营销策略进行评估，包括市场调研、品牌推广和销售渠道等，以确定是否存在改进的空间。

5.调查人力资源管理：审计人员对企业的人力资源管理政策和实施情况进行调查，包括员工招聘、培训和绩效评估等，以评估管理的合理性和有效性。

四、审计结果和问题发现通过对房地产企业的内部审计，我们发现了以下问题：1.财务管理方面存在的问题：资金使用效率较低，现金流管理不够灵活，对风险的识别和管理不够及时和准确。

2.项目管理方面存在的问题：项目计划不够详细和具体，资源调配不合理，进度控制和风险管理不够严格。

3.市场营销策略方面存在的问题：市场调研不够深入，品牌推广力度不够，销售渠道拓展不够多元化。

4.人力资源管理方面存在的问题：员工招聘和培训计划不够完善，绩效评估和激励机制不够有效。