某房地产公司内部审计制度(doc 5页)

房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。

(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。

(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。

(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。

审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。

(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。

审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。

(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。

(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。

上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。

(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。

本范文文章系精心整理，难免有不足之处，欢迎批评指正。

当我准备签署合同或协议时，我会格外小心，确保自己不会落入一些常见的陷阱之中。

下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。

房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。

为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。

本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。

2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。

内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。

3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。

3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。

3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。

3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。

3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。

4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。

4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。

房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。

然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。

为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。

本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。

内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。

首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。

二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。

公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。

2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。

针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。

3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。

4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。

房地产公司内部审计管理程序房地产公司内部审计管理程序房地产公司作为一个拥有大量房产资产的企业，必须设立完备的内部审计管理程序，以保障企业的经营稳健与资产的安全。

下面是房地产公司内部审计管理程序的具体介绍。

一、审计范围房地产公司内部审计的范围应包括以下内容：1、财务管理，包括财务报表、会计账簿、费用报销、银行往来账户、现金收支等方面的审计；2、业务管理，包括土地、物业、房屋租赁、销售管理、开发项目、设计规划等方面的审计；3、资产管理，包括固定资产、存货、应收款项、投资、负债等方面的审计；4、合规管理，包括税务、法律、环保、安全等方面的审计。

二、审计对象房地产公司内部审计的对象应包括以下方面：1、公司管理层，包括董事长、总经理、副总经理、经理等高层管理人员；2、公司部门，包括财务部门、行政管理部门、市场销售部门、招投标管理部门等；3、经营范围内的相关企业、子公司、合作伙伴等。

三、审计程序房地产公司内部审计的程序应包括以下方面：1、评估风险，评估每个审计对象所存在的风险，包括财务、业务、资产、合规等方面的风险；2、制定审计计划，根据评估风险的结果和审计重点，制定符合公司实际情况的审计计划，确定时间和人员，编制审计任务书；3、实施审计调查，根据审计计划，通过检查单据、询问相关人员、抽样检查、核对数据等方法，对审计对象进行深入的调查和分析，获取证据材料；4、制定审计报告，根据审计调查的结果和分析，制定审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等方面的内容；5、跟踪审计问题，对审计报告中提出的问题，及时采取措施解决，并跟踪问题整改情况，确保问题得到解决。

四、审计人员房地产公司内部审计的人员应具备以下条件：1、具有会计、财务、经济、法律等相关专业背景，并拥有一定的房地产行业从业经历；2、熟悉国家法律法规和审计准则，具备较强的审计专业素养；3、熟悉业务流程和操作方法，具备较强的业务专业素养；4、思维敏捷、逻辑严谨、具备较强的分析判断能力和综合协调能力。

房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。

此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。

二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。

具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。

管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。

具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。

管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。

2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。

3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。

责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。

4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。

他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。

5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。

四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。

并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。

2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。

公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。

二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。

内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。

三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。

2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。

3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。

4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。

5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。

6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。

7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。

四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。

2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。

3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。

5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。

6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。

7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。

五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。

目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。

项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。

项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。

xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。

小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。

由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。

一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。

截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。

尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。

1.目的加强对集团公司各职能部门及各下属公司的审计,促进审计工作的系统化、规范化，保证审计质量，明确审计责任，控制审计风险,促进被审计单位加强和改善经营管理，有效控制经营风险,提高经济效益，保障集团资产保值增值.2.适用范围集团公司及各下属公司。

3.术语与定义3。

1审计：是指集团公司审计机构及审计人员通过独立客观的监督和评价活动，对公司各项业务活动、财务收支及内部控制的适当性、真实性、合法性和有效性进行审查、评价和咨询，对公司决策、预算和经营目标落实情况进行检查，并提出富有建设性的审计建议和意见,旨在增加价值和改善公司的运营，确保公司经营目标的实现。

3。

2管理审计:是指集团公司审计部委派审计组或审计人员，对集团公司各下属公司的经营管理及经济活动进行综合的、系统的审查、分析，对照一定的标准评定经济效益的现状和潜力，提出提高经济效益的建议,促使其改善管理，提高效益的一种审计活动。

4。

流程图参见集团内部审计程序5。

工作流程5。

1审计类型及工作内容5。

1。

1 常规财务审计5。

1。

1。

1 按季度开展对集团公司各职能部门及各下属公司的财务审计，审计的内容主要包括:A、内控制度建立及执行情况；B、主要经济指标完成情况;C、财务管理与核算的基础工作情况；D、期间资产、负债、所有者权益的基本情况;E、遵守财经纪律、执行财务制度情况;F、落实审计决定的整改情况。

5.1.1.2 按月对集团公司各下属公司的财务帐、证、表进行抽审，评差表优，予以通报。

5.1。

1。

3 开展定期与不定期对集团公司各职能部门及各下属公司财务制度执行情况的监审活动，发现问题，督促纠正.5.1.1。

4 不定期向集团公司董事长提供审计简讯，扼要反映集团公司各职能部门及各下属公司财务核算、财务管理以及经营活动基本状况以及提出的审计意见. 5。

1.1。

5 有计划轮流对集团公司各下属公司实行年度审计。

5。

1。

1。

6 完成集团公司董事长下达的其他临时财务审计工作任务。

房地产内部审计制度1. 引言房地产行业是一个重要的经济领域，涉及到大量的资金、资源和人力。

为了确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制，建立一个完善的内部审计制度是至关重要的。

本文将介绍房地产行业内部审计制度的重要性、目标和内容。

2. 内部审计制度的重要性内部审计制度是房地产企业建立和运行的重要组成部分，它可以帮助企业识别和解决潜在的风险和问题。

以下是内部审计制度的重要性所在：2.1 保障企业的合规性房地产行业存在许多法规和规章制度，企业需要遵守这些法规以及内部规定。

内部审计制度可以帮助企业确保其业务活动符合相关法规和规定，减少违规行为的风险。

2.2 提高运营效率内部审计制度可以对企业的运营过程进行审查和评估，发现并改进存在的问题和瓶颈，提高企业的运营效率和业务流程。

2.3 风险控制和预警房地产行业存在着各种风险，包括市场风险、金融风险、法律风险等。

内部审计制度可以帮助企业识别和评估风险，并制定相应的风险控制措施和预警机制，降低企业面临的风险。

3. 内部审计制度的目标内部审计制度的目标是确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制。

具体包括以下几个方面：3.1 合规性内部审计制度的首要目标是确保企业的合规性，包括遵守法律法规、内部规定以及行业准则等。

审计人员需要对企业各个环节的合规性进行检查和评估，并提供相应的改进建议。

3.2 规范运营内部审计制度还旨在规范企业的运营，包括业务流程、内部控制和财务管理等。

审计人员需要对企业的运营进行全面的审查，以发现潜在的问题和不规范的行为，并提供相应的改进建议。

3.3 风险控制房地产行业存在着各种风险，如市场风险、信用风险和法律风险等。

内部审计制度的目标之一是帮助企业识别和评估这些风险，并制定相应的控制措施和预警机制。

4. 内部审计制度的内容内部审计制度的具体内容根据企业的实际情况和需要而定，但一般包括以下几个方面：4.1 内部审计组织和职责内部审计制度需要明确内部审计组织的设置和职责，如审计委员会的成员和职责、内部审计部门的成员和职责等。

工程内部审计制度一、总则为规范公司内部审计工作，提高内部控制效率和风险管理水平，保障公司持续稳健运营，特制定本制度。

二、内部审计工作目标内部审计工作的目标是评价公司内部控制体系的有效性，发现经营活动中的问题和风险，并提供改进建议，为公司提供可靠的决策依据。

三、审计范围内部审计的范围涵盖公司全部业务活动和管理活动，主要包括但不限于以下方面：1. 财务管理：审计公司的财务报表、财务制度、财务政策的合法性和合规性。

2. 经营管理：审计公司的经营决策、资源配置、运营管理等方面的合理性和有效性。

3. 风险管理：审计公司的风险识别、评估、应对措施和管理水平。

4. 内部控制：审计公司的内部控制体系的设计、实施和效益。

5. 合规性：审计公司的运营行为、合同签订、合同履行等方面的合法性和合规性。

6. 其他与公司经营管理有关的重大事项。

四、审计程序1. 审计计划：审计部门应每年制定审计计划，明确审计对象、审计周期、审计程序和审计目标等内容。

2. 审计调查：审计部门应根据审计计划，对审计对象进行全面调查和分析，收集必要的审计证据。

3. 审计报告：审计部门应根据审计调查结果，编制审计报告，明确问题存在的原因、影响和改进建议。

4. 审计跟踪：审计部门应对审计报告中提出的问题进行跟踪，确保问题得到及时解决和改进。

五、审计责任1. 审计部门：审计部门负责公司内部审计工作的组织和实施，保证审计工作的独立性和客观性。

2. 管理层：公司各部门管理层应积极配合审计部门的工作，提供必要的支持和协助。

3. 被审计对象：被审计对象应如实提供审计部门所需的信息和资料，并对审计问题配合解决和改进。

六、审计结果处理1. 审计报告：公司内部审计部门根据审计调查和分析结果，向管理层提交审计报告，报告应真实完整地呈现问题和建议。

2. 管理层反馈和决策：管理层应对审计报告中提出的问题和建议进行认真研究，及时做出决策，并对改进措施进行落实。

3. 审计报告公开：公司内部审计报告不得向外界公开，仅限于内部使用和管理层查阅。

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。

二、审计范围：20__年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。

三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。

评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。

包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。

2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。

3、公司各项税金。

包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。

（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。

房地产开发公司内部审计报告一、引言本报告是房地产开发公司（以下简称“公司”）内部审计部门对公司财务状况、运营过程和内部控制体系进行全面审计后的结果。

审计的目的是评估公司的财务报告准确性、运营效率和内部控制的有效性，以帮助管理层识别潜在的风险和改进领域。

二、审计范围和方法本次审计涵盖了公司的主要业务活动，包括房地产开发、销售和物业管理等。

审计范围涉及公司财务报表、运营流程、项目管理、采购和招标过程等。

我们采用了风险导向的审计方法，结合详尽的审查和抽样调查，以获取关于公司运营状况的客观信息。

三、审计结果概述1、财务报表审计：经过审计，我们确认公司的财务报表在所有重大方面均符合适用的财务报告准则，未发现重大错报或漏报。

然而，我们注意到一些小问题，如会计政策的误用和披露不充分，已向管理层提出。

2、运营流程审计：在运营流程审计中，我们发现一些流程存在效率低下的问题，如项目开发周期过长，已向管理层提出改进建议。

3、内部控制审计：我们对公司的内部控制体系进行了评估，发现部分控制措施执行不力，尤其是在项目管理领域。

我们建议公司加强这些控制措施，以降低运营风险。

四、改进建议根据我们的审计结果，我们提出以下改进建议：1、对财务报表进行更深入的审查，以纠正小错误和增加透明度。

2、优化运营流程，提高项目开发效率，降低成本。

3、加强内部控制措施的执行力度，特别是在项目管理领域。

4、定期对内部审计活动进行自我评估，以确保其有效性。

五、结论总体而言，我们对公司的财务状况和运营效率表示满意，但同时也指出了一些需要改进的地方。

我们建议公司管理层认真考虑我们的建议，以进一步提高公司的运营效率和降低风险。

我们将在未来继续这些改进措施的执行情况，以确保公司的健康发展。

本文以ABC房地产公司为案例，探讨风险导向内部审计在房地产企业中的运用和实践。

我们的是如何运用内部审计工具来降低企业的风险，提高企业的运营效率。

ABC公司是一家在房地产行业中具有深厚积累的公司，开发项目涵盖住宅、商业和工业园区等多个领域。

【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。

所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。

所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

【审计工作的基本原则】《内审条例》所称的基本原则为：“依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策，在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。

“独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。

在组织上的地位，必须使它能圆满地履行其审计职责，即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会，独立于公司内所有经营管理活动；内部审计独立开展审计工作，不受其它部门的干涉，审计工作的范围和深度不应受到影响和限制；独立地发表审计意见和建议；内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准，审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。

“客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是，客观如实。

审计工作重调查研究，重审计证据，即审计过程中必须以客观事实为基础，实事求是，注重证据，不夸大或缩小事实。

“公正”是指审计报告中的审计意见、审计结论应恰如其分，不偏不倚，保证充分的公允性。

坚持证据确凿，结论公正，评价合理，建议中肯。

【审计机构及人员】万科董事会审计委员会是公司内部审计的权力机构。

房地产集团企业内部审计控制引言房地产集团作为一个巨大的企业实体，通常涉及大量的资金流动、人员管理和业务复杂性。

为确保企业的合规性、减少风险以及保护企业利益，内部审计控制成为一个重要的管理工具。

本文将详细介绍房地产集团企业内部审计控制的重要性，以及如何建立和实施有效的内部审计控制机制。

内部审计控制的定义和目标内部审计控制是指为了确保企业在运营过程中达到其目标，采取的一系列政策、程序和实践。

其目标在于评估和改进企业的风险管理、内部控制和治理过程，以提供可靠的财务报告和保护企业利益。

内部审计的重要性房地产集团企业内部审计控制对于企业的可持续发展至关重要。

以下是几个重要方面：1. 风险管理房地产集团涉及大量的金额和复杂的业务流程，风险管理成为至关重要的任务。

通过建立有效的内部审计控制机制，企业能够及时发现和评估风险，并采取相应的措施来减少风险带来的损失和影响。

2. 内部控制房地产集团通常涉及多个部门和业务单元，在这个复杂的环境中，确保内部控制的有效性至关重要。

内部审计控制可以帮助企业对内部控制制度进行全面评估，并提供改进建议，以提高业务流程的效率和准确性。

3. 合规性房地产行业受到诸多法规和规章的限制，企业应确保其业务活动符合相关法规并保持合规性。

内部审计控制的一个重要目标是评估企业的合规性，并建立相应的控制措施来确保企业在法规要求范围内进行运营。

4. 保护企业利益房地产集团的规模和业务复杂性使其面临各种潜在的风险和威胁。

通过内部审计控制，企业能够及时发现并预防潜在的欺诈、错误或滥用行为，从而保护企业的利益和声誉。

建立有效的内部审计控制机制以下是一些建立和实施有效内部审计控制机制的关键步骤：1. 内部审计控制框架制定内部审计控制框架是建立有效内部审计控制的第一步。

该框架应包括内部审计的目标、职责分工、行为准则和方法论。

这个框架将指导内部审计工作的实施，并确保其与企业的整体战略和目标一致。

2. 风险评估和管理企业应进行全面的风险评估，并确定可能对企业运营造成重大影响的关键风险。

房地产开发公司内部审计报告本文是一份房地产开发公司内部审计报告，由审计监察管理委员会组成的综合审计组对该公司的投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面进行了综合审计。

审计范围包括2014年至2015年1-6月的经济业务，审计内容是投资、销售、财务、招标和成本管理等具体管理或工作行为。

审计的目的是通过对管理行为进行审查和梳理，发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。

审计方式以查阅现有资料为主要方式。

审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据（主要现行管理制度和责权手册）。

审计程序包括对2014年至2015年1-6月财务账册进行抽查，对责权手册审批事项进行抽查，对费用支出进行抽查，抽查的原则是金额较大及存在异常的费用，以及对各类资产进行实地监盘。

该房地产开发公司成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。

公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。

现任总经理为XXX。

本次审计发现了投资管理方面的问题，包括投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整以及合作开发合同条款执行不严格等。

针对这些问题，需要公司加强流程规范化管理，完善审批和保存制度，并加强对合同条款的执行。

合作合同第五条第2款第（3）项规定，甲方需以7号地和农民公寓商业部分作为抵押担保，并以其全资子公司的股权或甲方在项目公司所占22%股权作为质押担保。

然而，以上条款未得到严格执行。

虽然22%股权已于2015年5月12日办理了股权质押手续，但股权质押事项未经村民代表表决通过。

此外，7号地是划拨用地，土地价值低，暂未办理抵押手续。

农民公寓商铺也没有，需要进一步了解如何抵押，而土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。

目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓无产权证。