工程项目资金的筹集方式和计算方法

项目资金筹措方案（一）项目总投资本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用：1.前期征地和拆迁费用；2.土建工程费用；3.装饰装修工程费用；4.水电安装工程费用；5.其他配套工程费用。

（二）项目投资计划1.项目投资计划表为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。

具体投资计划投资计划安排如下表：项目投资计划表2.项目建设投资计划横道图经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。

具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。

建设项目投资控制计划横道图(三)项目融资资金来源我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。

以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。

本项目资金来源如下表所示：资金筹措来源一览表（四）资金到位承诺资金到位承诺书见附件1。

（五）投资收益投资收益定为本项目建设总投资的8%。

即：6000万元×8%=480万元。

（六）项目建设投资保证措施为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。

《建筑经济与企业管理》课程指导第一章 概论（一）本章学习目标（一）本章学习目标本章主要涉及工程经济的基本知识和基本概念。

通过本章的学习，应着重掌握工程经济活动效果对人们需要的满足及其要素的内容；活动效果对人们需要的满足及其要素的内容；工程经济的概念；工程经济的概念；工程经济的基本原理。

工程经济的基本原理。

其次其次应理解对工程经济分析的基本思路，应理解对工程经济分析的基本思路，学会根据不同工程项目的特点，学会根据不同工程项目的特点，学会根据不同工程项目的特点，采取最有效的措施，采取最有效的措施，达到项目的预想目标。

对其他内容均可作一般性了解。

到项目的预想目标。

对其他内容均可作一般性了解。

（二）本章重点、要点（二）本章重点、要点1．工程经济活动及其要素．工程经济活动及其要素1）工程经济活动的概念）工程经济活动的概念工程经济活动就是把科学研究、生产实践、经验积累中所得到的科学知识有选择地、创造性地应用到最有效地利用自然资源、人力资源和其他资源的经济活动和社会活动中，以满足人们需要的过程。

足人们需要的过程。

2）工程经济的要素）工程经济的要素工程经济活动一般涉及四大要素：活动主体、活动目标、实施活动的环境以及活动的效果。

果。

2．工程经济学的基本原理．工程经济学的基本原理 1）工程经济学及其发展）工程经济学及其发展2）工程经济学的基本原理）工程经济学的基本原理①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果①工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果②技术与经济之间是对立同意的辨证关系②技术与经济之间是对立同意的辨证关系③工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果③工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果 ④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价④工程经济分析是对工程经济活动的系统评价⑤满足可比条件是技术方案比较的前提⑤满足可比条件是技术方案比较的前提3．工程经济分析基本思路．工程经济分析基本思路1）工程经济分析的一般过程）工程经济分析的一般过程机会研究机会研究 项目建议书项目建议书 初步可行性研究初步可行性研究 详细可行性研究详细可行性研究 计划任务书计划任务书 2）工程经济分析的基本步骤）工程经济分析的基本步骤4．工程经济分析人员应具备的知识和能力．工程经济分析人员应具备的知识和能力1）了解经济环境中人的行为和动机）了解经济环境中人的行为和动机2）具备市场调查的能力）具备市场调查的能力3）掌握科学的预测工具）掌握科学的预测工具4）坚持客观公正的原则）坚持客观公正的原则 5）遵守国家的法律、法规和部门规章）遵守国家的法律、法规和部门规章（三）本章练习题及思考题（三）本章练习题及思考题1．简答题．简答题1）工程经济学与自然科学和社会科学有什么联系？）工程经济学与自然科学和社会科学有什么联系？2）在工程项目经济评价工程中应遵循哪些基本原则？）在工程项目经济评价工程中应遵循哪些基本原则？第二章 现金流量与资金时间价值（一）本章学习目标（一）本章学习目标 通过学习本章内容，了解现金流量的概念；了解现金流量的概念；掌握现金流量图的作图方法和规则；掌握现金流量图的作图方法和规则；掌握现金流量图的作图方法和规则；理解研理解研究资金时间价值的必要性和资金时间价值的概念；熟练掌握资金时间价值的计算方法及等值计算与其应用。

（1）平均年限法平均年限法是最常用的固定资产折旧方法，其计算公式为%100-1⨯=折旧年限预计净残值率年折旧率年折旧额=固定资产原值×年折旧率=(固定资产原值-预料净残值)/折旧年限 预料净残值率通常取3%—5%。

【例9-1】某台设备原始价值为150 000元，预料运用年限为10年，寿命终了时净残值为3000元，试用平均年限法计算设备年折旧额。

【解】年折旧额= (150000-3000)/10 =14700(元)（2）双倍余额递减法双倍余额递减法属于加速折旧的方法，其特点是在折旧年限内，计提的年折旧额先多后少。

双倍余额递减法依据年初固定资产折余价值乘以年折旧率，确定年折旧额。

双倍余额递减法年折旧率是平均年限折旧法折旧率的两倍，其特点是年折旧率不变，折旧基数递减。

计算公式为双倍余额递减法年折旧率=平均年限法计算的年折旧率×2 或年折旧率= 2/折旧年限×100%年折旧额=固定资产净值×双倍余额递减法年折旧率 固定资产净值=固定资产原值-上年累计折旧额须要指出的是，企业财务制度规定，实行双倍余额递减法的固定资产，应当在其固定资产折旧年限到期前两年内，将固定资产折余价值扣去预料净残值后的净值平均摊销。

（3）年数总和法这种方法依据折旧总额乘以递减分数(折旧率)，确定年度折旧额。

折旧总额为固定资产的原值减去残值后的余额。

递减分数的分母，为固定资产运用年限的各年年数之和，即年数总和，如运用年限为6年，则年数总和为(6+5+4+3+2+1) =21；递减分数的分子，为固定资产尚可运用的年数，如第1年为6年，第2年为5年，以后各年依此类推。

这种方法计算出来的折旧额每年递减，其折旧率也是每年改变的，只是其折旧总额是固定不变的。

其计算公式为固定资产年折旧率=(折旧年限-已运用年限)/折旧年限×（折旧年限＋1）/2×100％固定资产年折旧额==(固定资产原值-预料净残值) ×年折旧率例9-2 轻工专用设备的资产原值（包括购置等）为2500万元，折旧年限为8年，净残值率为4％。

基本的筹资方法和资金成本的计算方法
一、基本的筹资方法：
1.自有资金：企业可以利用自身的资本进行筹资，包括股东的资本和企业的积累利润。

这种筹资方式不需要支付固定的利息或股息，因此资金成本较低，但企业需要承担较高的风险。

2.债务融资：通过借债来筹集资金是企业最常见的筹资方式之一、企业可以向银行、金融机构或个人借款，签订借款合同并按照约定的期限和利率偿还借款。

资金成本是指企业根据借贷利率支付给债权人的利息。

3.股权融资：企业可以通过发行股票或转让部分股权来筹集资金。

发行股票可以向公众投资者募集资金，而转让股权通常是指企业的股东之间相互转移股权。

股权融资的资金成本是指企业向股东支付的股息或分红。

4.外部合作或联合经营：企业可以与其他企业进行合作或联合经营，共同投资和分享资源。

这种方式可以分担风险和资金压力，并且促进互利互惠的合作关系。

二、资金成本的计算方法：
1.债务融资的资金成本可以通过借款利率来计算，通常以年化利率表示。

例如，企业借款利率为8%，则资金成本为8%。

2.股权融资的资金成本可以通过股息或分红率来计算。

如果企业每股分红为2元，而股票市价为20元/股，则股权融资的资金成本为10%（2元/20元）。

4.在实际计算中，还需要考虑债务的税收优惠以及企业的风险溢价等因素，以得出更准确的资金成本。

综上所述，基本的筹资方法包括自有资金、债务融资、股权融资和外部合作或联合经营等。

而资金成本的计算方法根据借款利率、股息或分红率以及筹资方式的占比等因素来衡量企业从外部获得资金的成本。

在实际应用中，需要综合考虑多种因素，以得出准确的资金成本。

建设项目投资组成及其计算一、建设项目总投资组成（建设投资、建设期利息、流动资产投资）2、设备及工、器具购置费的构成（国产标准设备原价、国产非标准设备原价、抵岸价、设备运杂费）3、建筑安装工程费用项目组成（直接费、间接费、利润、税金）4、建筑安装工程费用的计价程序（六个程序）5、工程其他费用组成（固定资产其他费用、无形资产费用、其他资产费用）6、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息【大体内容】一、建设项目总投资组成建设项目总投资由建设投资、建设期利息、流动资产投资三部份组成。

注意：设备购买费含工、器具及生产家具购买费；建设期利息形成固定资产。

工程建设其他费用包含：固定资产其他费用；无形资产费用；其他资产费用。

（见计控教材P22）提示：需要做重点掌握。

二、设备及工、器具购买费的组成设备及工、器具购买费用是由设备购买费和工具、器具及生产家具购买费组成的，它是固定资产投资中的踊跃部份。

设备购买费＝设备原价+设备运杂费设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率工具、器具及生产家具购置费＝设备购置费×定额费率重点掌握：进口设备原价的构成及计算（1）国产设备原价的构成及计算国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价。

国产标准设备原价国产非标准设备原价有标准图纸，有技术要求，批量生产，符合国家质量检测标准。

无定型标准，不能批量生产国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。

在计算时，一般采用带有备件的原价。

1、材料费2、加工费3、辅助材料费4、专用工具费（1～3项和为基数）5、废品损失费（1～4项和为基数）6、外购配套件费7、包装费（1～6项和为基数）8、利润（1～5+7项和为基数）9、税金（销项税额）（1—8项和为基数）原价=｛[（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费率）×（1＋废品损失费率）＋外购配套件费]×（1＋包装费率）—外购配套件费｝×（1＋利润率）＋销项税额＋非标准设备设计费＋外购配套件费查询交易市场价格或者生产厂家询价取得应该使非标准设备计价接近实际出厂价。

工程项目筹资方案模板项目名称：XXX工程项目项目负责人：XXX筹资时间：XX年XX月-XX年XX月一、前言本筹资方案为XXX工程项目的筹资计划，通过有效合理的资金筹集及利用，确保项目的顺利实施和圆满完成。

在筹资期间，本方案将充分考虑项目的需求及市场环境变化，确保资金筹得及使用的合法合规性和有效性。

二、项目概况XXX工程项目是一个XXX的工程项目，旨在XXX。

项目总投资XXX亿元，预计施工周期XXX年/月，建成后将带来XXX的经济效益。

三、筹资规划1. 资金需求项目总投资XXX亿元，其中包括土地购置费、工程建设费、设备购置费、人工费、管理费等。

项目资金需求的具体分项为：（1）土地购置费（2）工程建设费（3）设备购置费（4）人工费（5）管理费2. 筹资来源项目资金筹集的主要来源为：（1）自有资金：包括项目方自有资金投入和准备用于项目的其他资金；（2）银行贷款：向银行申请贷款，获取流动资金支持；（3）合作伙伴投资：吸引符合项目发展需要的合作伙伴进行投资；（4）政府支持：根据相关政策规定，获得政府的资金支持和优惠政策；（5）债权融资：通过发行债券等方式筹集资金；（6）其他融资渠道：如融资租赁、信托计划等。

3. 财务测算本项目筹资方案将在筹资时进行财务测算，确保筹资额度的充足性和有效性，对项目的风险和收益进行分析测算。

同时制定灵活的资金运作方案和合理的还款计划，确保项目的健康发展和资金的有效利用。

四、风险控制1. 资金使用监管对于项目资金的使用，将建立完善的监管制度和内部控制机制，严格按照项目的实际需要和用途使用资金，确保资金使用的合法合规性和有效性。

2. 风险评估在项目筹资期间，将对项目的风险进行充分评估，根据市场环境的变化和项目进展情况，及时调整筹资计划和资金运作方案，减少风险对项目造成的影响。

3. 风险防范在项目的筹资及实施过程中，将积极应对各类风险，并建立相应的应急处理机制和风险防范措施，确保项目的顺利实施和资金的安全使用。

9.1 概述投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究和基本确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金），并测算建设期内分年度资金需要量的过程。

估算出的项目总资金作为制定项目融资方案、进行项目经济评价，以及在项目实施阶段编制设计概算的重要依据。

9.1.1 投资估算的范围——以项目建设方案设计中确定的研究范围和各单项工程内容及工程量为依据。

9.1.2 投资估算的内容项目总投资＝建设投资＋流动资金。

9.1.3 投资估算的依据1、项目设计文件、批准的项目建议书及其批文；2、项目建设管理部门颁发的建设工程造价费用构成、计算方法及其他有关计算工程造价的文件；3、行业主管部门制定的投资估算办法、估算指标和定额，包括工程建设估算指标、概算指标和类似工程实际投资资料；4、国内设备现行出厂价格及运杂费率，引进技术设备情况简介及询价、报价资料；5、工程所在地主要材料价格实际资料、工业和民用建筑造价指标、土地征用价格和建设外部条件；6、现行的建筑安装工程费用定额及其他费用定额指标；7、有关部门制定的工程建设其他费用的计算方法和费用标准，以及国家公布的物价指数；8、投资项目各单位工程的建设内容及工程量；9、资金来源及建设工期；10、其他有关文件、合同、协议书等。

9.1.4 投资估算的深度和要求1、投资估算的深度➢机会研究阶段：投资估算误差率±30%以内；➢初步可行性研究阶段：估算误差±20％以内；➢可行性研究阶段：估算误差±10％以内；➢评估阶段：估算误差±10％以内。

2、投资估算应达到以下要求：➢工程内容和费用构成齐全，计算合理，既不能重复计算，又不能提高或降低估算标准，更不应高估冒算或漏项少算。

➢如果选用指标与具体工程之间的标准或条件有差异时，应进行必要的换算或调整。

➢估算精度要达到误差率要求，应能满足设计概算、施工图预算和项目管理的要求。

项目资本金管理 资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位
可以用货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资
既有法人项目资本金筹措
内部资金来源
外部资金来源企业的现金
未来生产经营中获得的可用于项目的资金企业资产变现
企业产权转让
企业增资扩股
优先股
投资项目的资本金只能用于项目建设，不得挪作他用，更不得抽回。

项目资本金比例越高，贷款的风险越低，贷款的利率可能会越低，如果权益资金过大，
风险可能过于集中，财务杠杆作用下滑，但如果项目资本金占的比重太少，会导致负债
融资的难度提升和融资成本的提高。

采用新设法人筹资方式的项目，应根据投资各方在资本、技术、人力和市场开发等方面
的优势，通过协商确定各方的出资比例，出资形式和出资时间。

项目债务资金的筹集是解决项目融资的资金结构问题的核心
在确定项目债务融资资本结构比例时，需要在融资成本和融资风险
降低融资成本，又要控制融资风险。

债务偿还顺序
先偿还利率较高的债务，后偿还利率较低
对于有外债的项目，由于有汇率的风险，通常应先
货物。

分为浮动利率、固定利率及浮动/固定利率三种机制。

采用哪种利率结构，需要综合考虑以下三方面的因素：。

建设项目总投资费用项目组成(征求意见稿)中华人民共和国住房和城乡建设部2017年9月建设项目总投资费用项目组成第一章建设项目总投资第一条建设项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的总费用，包括工程造价、增值税、资金筹措费和流动资金，详见附件。

第二条工程造价是指工程项目在建设期预计或实际支出的建设费用，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费。

第三条增值税是指应计入建设项目总投资内的增值税额。

第四条资金筹措费是指在建设期内应计的利息和在建设期内为筹集项目资金发生的费用。

包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。

第五条流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。

第二章工程费用第六条工程费用是指建设期内直接用于工程建造、设备购置及其安装的费用，包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费。

第七条建筑工程费是指建筑物、构筑物及与其配套的线路、管道等的建造、装饰费用。

安装工程费是指设备、工艺设施及其附属物的组合、装配、调试等费用。

建筑工程费和安装工程费包括直接费、间接费和利润。

第八条直接费是指施工过程中耗费的构成工程实体或独立计价措施项目的费用，以及按综合计费形式表现的措施费用。

直接费包括人工费、材料费、施工机具使用费和其他直接费。

第九条人工费是指直接从事建筑安装工程施工作业的生产工人的薪酬。

包括工资性收入、社会保险费、住房公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费及特殊情况下发生的工资等。

第十条材料费是指工程施工过程中耗费的各种原材料、半成品、构配件的费用，以及周转材料等的摊销、租赁费用。

第十一条施工机具使用费是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费，包括施工机械使用费和施工仪器仪表使用费。

1.施工机械使用费是指施工机械作业发生的使用费或租赁费。

工程投资方案计算方法一、引言工程投资方案计算是评估一个工程项目投资成本和收益的过程，是决定是否进行投资的基础。

在投资方案计算中，需要考虑到各种因素，包括项目投资成本、资金来源、收益回报率、风险评估等。

在制定投资方案计算方法时，需要考虑到各种因素，以确保最终的投资决策是可行的和有效的。

二、投资方案计算的基本原理1. 投资方案计算的基本原理投资方案计算是一种决策性的分析工具，它通过计算项目的投资成本和收益，并评估风险，从而帮助投资者做出是否进行投资的决策。

投资方案计算的基本原理包括投资成本、资金来源、收益回报率和风险评估。

2. 投资成本计算投资成本是指用于购买和建设项目的资金，包括土地费用、建筑费用、设备费用、劳动力成本、管理费用等。

在计算投资成本时，需要考虑到项目的所有投资成本，并结合项目的建设周期和资金时间价值，以确定总的投资成本。

3. 资金来源资金来源是指用于支持项目投资的资金来源，包括自有资金、银行贷款、政府资金补助等。

在计算资金来源时，需要考虑到项目的融资渠道和融资条件，并综合评估各种资金来源的风险和成本。

4. 收益回报率收益回报率是指项目的投资回报率，是衡量项目收益和成本之比。

在计算收益回报率时，需要考虑到项目的预期收益和成本，并结合项目的运营周期和现金流量，从而评估项目的投资回报率。

5. 风险评估风险评估是指对项目的各种风险进行评估和分析，包括市场风险、技术风险、政策风险等。

在评估风险时，需要考虑到各种因素，并制定相应的风险管理策略，以确保项目的投资决策是可行的和有效的。

三、投资方案计算的具体方法1. 投资成本计算方法在计算投资成本时，可以采用成本法、可比法、收益法等方法。

成本法是指通过对项目的各项投资成本进行统计和分析，从而确定总的投资成本；可比法是指通过对类似项目的投资成本进行对比和分析，以确定项目的投资成本；收益法是指通过对项目的预期收入和支出进行估算和分析，从而确定总的投资成本。