尤其是关于关税保护的相关理论

第七章关税与关税壁垒理论在国际贸易的现实中，各国政府都采取了一定的政策措施以干预本国的对外贸易，达到促进或保护本国的产业与市场，促进本国产品的出口。

贸易政策包括两部分：限制进口的贸易政策和鼓励出口的贸易政策。

其中，限制进口的贸易政策工具主要有两大类：一类是以关税为主要手段，称之为“关税壁垒”，另一类是以各种非关税为主要的保护手段，称之为“非关税壁垒”。

鼓励出口的贸易政策主要是指出口补贴和出口倾销等。

关税壁垒是传统的国际贸易保护手段，其渊源可追溯到14－15世纪的古典经济学派。

尽管关税壁垒源远流长，但关税壁垒的主要手段、基本措施以及制度安排、运行机制等，在其长期的历史进程中，仍为在实质性上发生根本性改进。

20世纪90年代以来，随着国际经济的发展，世界经济一体化进程的加速，关税壁垒在国际贸易保护主义体系中的地位，发生了一定的变化。

现在的趋势是：关税壁垒正在越来越趋于减弱，而各类非关税壁垒正在取代传统的关税壁垒而成为当代国际贸易保护主义的主流。

第一节关税的概念及其分类关税（tariff）是一个国家对通过该国国境内的贸易商品所征收的税收。

关税是一种间接税，它在贸易商品过境时由进口商支付，最终作为成本转移到出口商品价格上而由消费者负担。

按照不同的标准，关税可以被划分为不同的类型：1、按照征收目的，关税被划分为两大类：（1）财政性关税（revenue tariff）。

将关税作为一国政府财政收入的一个重要来源是早期关税的主要目的。

由于高税率会限制进出口商品的贸易量，从而减少关税的税源，因而财政性关税的税率通常会较低。

财政性关税多位经济不发达国家或发展中国家所采用。

（2）保护性关税（protective tariff）。

是指以保护本国同类产品或直接竞争产品的竞争力为主要目的而对进口商品所征收的关税。

与财政性关税相比，保护性关税的税率一般都较高，这样可以提高进口商品的国内销售价格，从而削弱其在国内市场上的竞争力，以达到保护本国产业的目的。

浅谈我国关税的有效保护(1)一、关税有效保护理论衡量关税对一国经济的保护程度主要有两个指标：名义关税率与实际关税率。

名义关税率指的是对某一产品征收的税率，它必将提高同类产品的国内销售价格，这一方面保护了同类产品的国内生产者，为其带来超额收益；另一方面，却加重了以该进口产品为中间投入品的其他产品生产者的负担。

实际关税率是一国对进口商品实际征收的关税率，用当年该国实际征收的关税额除以当年的实际进口额得出。

现代有效保护理论认为，一种产品的实际保护程度由该产品的名义关税水平和其生产所需中间投入品的关税水平共同决定，因而名义保护率和实际保护率之间存在巨大的差异，我们必须区分二者。

而有效关税保护率充分考虑了对投入品所征关税导致的保护水平的变化，准确地衡量了一国整套关税结构对本国某产业的实际保护程度，其被定义为征收关税后单位产品附加价值的增加率。

其中，ERP[，j]为进口国产品j的有效保护率，t[，j]为最终产品j的名义保护率，t[，i]为产品j的各种进口投入品的关税税率，a[，ij]为各项投入品占产品j的产出值的比重。

从上式可见，有效保护率是三个变量的函数。

从有效保护率概念中很容易导出这样几个值得重视的结论：首先，一国可以建立“瀑布”式或不断升级的关税梯度结构，即对越低加工阶段的产品课征越低的名义关税率。

其次，要防止负的有效保护率的出现。

公式（5）给出了负的有效保护率出现的条件。

其含义是如果对这个最终产品的中间投入课征的关税高至使它不仅抵消了对最终产品课征的关税，而且中间成本的上升还消除了最终产品价格与中间投入价格之间的差距，那么这时该产品的实际价格就会变成负的。

再次，一国降低关税总水平，但全面衡量却增加了对国内生产者的保护，也就是说，产业保护可在降低关税的条件下实现。

即根据有效保护理论，关税的保护作用并不依赖于高的名义税率，它与降低关税水平并不矛盾。

降低关税水平依然可以提高关税的有效保护，但这必须与有效的制度结构安排为基础，有效的关税结构安排与有效的产业结构安排是其实现有效保护的前提和基础。

关税保护政策的政治经济学分析传统贸易理论对关税保护政策的分析都假定关税是外生的，而基于贸易政策的政治经学对关税问题的研究强调关税的内生性，侧重分析关税保护政策的形成过程及保护的水平和结构。

本文对内生关税理论作了简要介绍，并从制度、需求和供给角度对关税保护的水平和结构作了详细分析，最后对关税保护的政治经济学分析的主要观点和结论做出总结和概括。

关键词：关税保护政治经济学分析利益集团关税作为一项古老的贸易保护措施，其研究出现得比较早。

但是，传统贸易理论对于关税的分析大多集中在关税的经济效应和社会福利效应方面，都假定关税外生化。

而这与现实的贸易保护是不符的，因为如果强调经济效率和社会福利最大化，自由贸易应该是理想的选择，关税保护最多只是次优的选择。

贸易政策的政治经济分析填补了这一研究领域的空白，对现实的关税保护作了较好的说明。

与传统贸易理论不同，政治经济学分析强调关税的内生化问题，指出关税保护措施的形成过程以及不同行业关税保护程度不同的原因。

相关理论综述（一）理论分析最早涉及关税内生化思想的学术分析可以追溯到马歇尔，马歇尔（1922）指出关税保护措施虽然不利于社会资源的有效配置，存在扭曲，但是在政策实践中更容易被采纳。

01Son（1965）、Stigler（1971）、Pieus（1975）和PeltZman（1976）通过分析行业的搭便车问题和游说政府能力问题后，得出企业数目少以及分布集中度和买方集中度高的行业能进行有效游说，获得较高的关税保护水平。

01son （1983）分析了影响收入和就业水平提高的经济环境下利益集团的游说活动组织会更加有效，所以关税保护水平和行业产出、就业增长率呈负相关，和进口渗透率呈正相关。

Frey（1984）指出关税是利益集团在政治市场博弈均衡的结果，利益集团投入资源从关税保护中获得租金，利益集团院外活动对关税制定有重要影响。

Grossman和Helpman（1994）在其保护待售模型中引入一个特殊利益集团，该利益集团通过政治捐助以影响政府的贸易政策，利益集团游说活动直接决定保护的结构和程度。

进口关税保护效应的理论分析一、进口关税的有效保护理论1.名义保护率（NRP）世界银行对名义保护的定义如下：“对一种商品的名义保护率（Nominal Rate of Protection）是由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与国际市场价格的百分比。

”该定义用公式表述就是：其中，NRP代表名义保护率，P’表示对进口商品采取的包括关税和非关税等一系列保护措施之后的国内市场价格，P则为该商品处于自由贸易时的国际市场价格。

关税的名义保护率一般相当于名义关税（Nominal Tariff），即进口商品进入该国关境时海关根据本国关税税则所征收的关税。

在其他条件不变的情况下，名义关税税率越高，对本国同类产品的保护作用越大。

但是，在国内生产的商品所需的中间投入品和原材料需要进口且征收关税的情况下，生产者将会为此付出更高的成本从而影响本国最终产品的生产和生产企业的国际竞争力。

因此，关税名义保护率无法合理的表示关税的有效保护程度。

2.有效保护率（ERP）为了能够更准确的反映关税对一国生产的实际保护程度，二战后，加拿大经济学家巴伯（C.L.Barber）首次提出了有效保护概念。

有效保护率（Effective Rate of Protection）是指有效关税率（Effective Tariff Rate），又被称为实际保护率，它是为产品在生产环节的增加值提供的一种保护，是某一产品相对于自由贸易下单位增加值提高的比率（W.M.Corden，1966）②。

从这个方面来讲，有效保护率（ERP）是指通过关税与非关税的手段可能实现的产品的实际价格的相对增加量，而不仅仅是名义价格的变化。

换句话说，有效保护率是指对某种产业从投入品到制成品实施一系列的保护措施（包括关税措施与非关税措施）后，该产业从投入品到制成品的国内加工增加部分相对于自由贸易条件下增值的增量比。

由于非关税措施中有许多措施的结果是很难用数据表示的，因此有效保护率只能考虑用国内加工增值与自由贸易条件下加工增值的增量比这一指标来反映。

国家安全论该理论认为一个国家实行完全的自由贸易，会导致该国对贸易的依存度过高，而对国家来说没有永恒的敌人，也没有永恒的朋友，一旦发生冲突甚至战争等就会导致该国得不到一些物质的供应，进而受制于人，这对国家安全是非常不利的尤其对于事关国计民生的重要物资如粮食等更是如此。

所以有人曾建议中国不要种大豆了，都从美国进口更便宜的不就完了嘛，这是很幼稚的想法。

共和国建国之初，西方主要国家都对中国进行经济封锁，视图将共和国扼杀在摇篮之中，年轻的共和国通过香港这个几乎唯一的窗口进口建设急需的物资。

受制于人的滋味使得新中国在建国之初，勒紧腰带也要建立起自己相对完备的工业体系，这对于巩固新生的政权、对于改革开上以后中国经济的腾飞起了很大的作用。

保护就业论自上世纪30年代大萧条以来，凯恩斯的国家干预经济理论逐渐取代自由贸易理论而大行其道，罗斯福新政是凯恩斯理论在实践领域的巨大成功。

而政府宏观调控的一个主要目标就是保证充分就业，中国政府的表达是就业是民生之本，在一些民主国家，工人能否充分就业，关系到总统能否连任，事关重大。

凯恩斯的代表作就业、利息和货币通论，也将就业放在了最重要的位置。

一国若贸易逆差国大，会导致国内相关产业开工不足甚至破产，进而产生大量的失业人口，影响公民对政府的信心甚至危害社会的稳定，这是任何政府都不想看到的情况，因此各个国家无论是发达国家还是发展中国家都会设置关税来保护国内的就业。

中国温州鞋店铺在俄罗斯被烧，很大一部分原因是因为抢了当地人的饭碗。

如今美国迫使人民币快速升值，背后也是这个逻辑。

幼稚政府论一个国家在成立之初，国内生产不发达，税源不足，此时征收关税就成为一个不错的选择，也就是通常所说的财政性关税，征收灌水的目的是取得财政收入。

而后随着国家经济实力的逐渐增强，经济的逐渐开放，关税水平降低，关税在国家财政收入中的比例也就随之降低了。

由此可以理解我国在加入世贸组织前对汽车竟然征收高达百分之贰佰的关税，而现在就降低很多的原因。

天津外国语大学国际商学院本科生课程论文浅析我国关税的名义保护与有效保护题目：水平浅析姓名：陆金毫学号：1407524007专业：涉外经济年级：14级班级：14706任课教师：崔顺伟2016年04月摘要关税的有效保护率是分析关税及关税结构合理与高效的基础，通过对1999 年-2007年名义保护率和有效保护率的统计和计算、分析我国关税的有效保护率，并与名义保护率做了对比，发现其有效保护率明显低于名义保护率，并具此做出了相关总结，提出了相应的建议。

关键词：名义保护率；有效保护率1关税的名义保护与有效保护的理论1.1关税名义保护率根据世界银行的定义，对某一商品的名义保护率（nominal rate of protection，NRP）是指由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分占国际市场价格的百分比。

用公式表示为：与关税水平衡量一国关税保护程度不同，名义保护率只是一国关税保护的名义水平，衡量的是一国对某一类商品的保护程度。

名义关税保护率的高低不能反映出关税对一国生产和市场的实际保护程度。

由于在理论上，国内外差价与国外价格之比等于关税税率，因而在不考虑汇率的情况下，名义保护率在数值上和关税税率相同。

名义保护率的计算一般是把国内外价格都折成本国货币价格进行比较，因此受外汇兑换率的影响较大。

1.2关税有效保护率有效保护率（effectiverateofprotection，ERP）又称实际保护率，是指各种保护措施对某类产品在生产过程中的净增值所产生的影响。

它是征收关税所引起的一种产品国内加工增加值同国外加工增加值的差额占国外加工增加值的百分比。

用公式表示为ERP 为有效保护率；V′为保护贸易条件下被保护产品生产过程的增值；V为自由贸易条件下该生产过程的增值。

因此，有效保护主要是反映关税制度对加工工业产品的保护程度。

有效保护率计算的是某项加工工业中受全部关税制度影响而产生的增值比。

其中，“国内加工增值”为成品国内市场价格—投入品费用；“国内加工增值”为自由贸易条件下的国外成品价格—投入品费用；“成品国内市场价格”为成品的到岸价格+成品的进口关税；“投入品费用”为投入品的到岸价格+投入品的进口关税1.3有效保护率公式的推导首先,假设:( 1) 国外市场供给具有完全弹性 ; (2 )实物投入产出系数不因对产出品或投入品征收关税而改变 ; ( 3) 汇率不因征收关税而改变 ;(4 ) 所有投入品皆为可贸易品。

浅谈我国关税的有效保护加入世贸组织是中国进一步参与经济全球化的战略选择。

世贸组织的多边规则对各国实现内外均衡有一定的约束，如关税是世贸组织合法的调控和保护手段，而非关税措施受到世贸组织的严格限制。

为了更好地参与世贸组织多边贸易体制和在经济全球化过程中趋利避害，我国进行关税制度改革和关税减让的调整势在必行。

但是，一方面我国要降低关税水平，以积极姿态参与全球及地区贸易自由化，另一方面，作为经济发展相对落后的国家，我国又不得不在今后一定时期和一定范围内，以关税为手段，采取适当的贸易保护措施，扶持、培育我国的战略产业。

要处理好我国关税制度改革面临的两难选择，关键在于能否在遵守世贸组织规则的前提下，使关税政策达到有效保护的目的。

一、关税有效保护理论衡量关税对一国经济的保护程度主要有两个指标：名义关税率与实际关税率。

名义关税率指的是对某一产品征收的税率，它必将提高同类产品的国内销售价格，这一方面保护了同类产品的国内生产者，为其带来超额收益；另一方面，却加重了以该进口产品为中间投入品的其他产品生产者的负担。

实际关税率是一国对进口商品实际征收的关税率，用当年该国实际征收的关税额除以当年的实际进口额得出。

现代有效保护理论认为，一种产品的实际保护程度由该产品的名义关税水平和其生产所需中间投入品的关税水平共同决定，因而名义保护率和实际保护率之间存在巨大的差异，我们必须区分二者。

而有效关税保护率充分考虑了对投入品所征关税导致的保护水平的变化，准确地衡量了一国整套关税结构对本国某产业的实际保护程度，其被定义为征收关税后单位产品附加价值的增加率。

其计算公式为：开题报告/html/lunwenzhidao/kaitibaogao/附图注：①公式中的aij是指在没有关税的情况下，该产品在j产品成本中所占的比重，但关税的征收会导致各种投入品之间价格比例的变异，从而出现相互替代和生产技术系数的改变。

其中，ERP[,j]为进口国产品j的有效保护率，t[,j]为最终产品j的名义保护率，t[,i]为产品j的各种进口投入品的关税税率，a[,ij]为各项投入品占产品j的产出值的比重。

文化软实力CULTURALSOFTPOWER 2021年第1期No.12021资木主义!保护关税制度"的历史存在及当代反思"——以恩格斯《保护关税制度和自由贸易》为中心的考察刘顺［提要］以保护关税制度为代表的贸易保护主义，并非今天才跃然而生的新事物。

1888年恩格斯就曾专门写过《保护关税制度和自由贸易》一文阐发其深邃观点。

在恩格斯看来，保护关税制度曾是资本主义新旧生产方式完成更替的一种人为手段，但在长期意义上影响垄断利润在更大范围内实现，它终将被自由贸易所取代。

尽管他的重要论断已过去100多年，但今天保护关税制度本质上仍是资本主义国家建构竞争优势、转移国内矛盾的一种现实主义工具，并未跳出恩格斯的理论框架。

重温其相关论断，有助于为加快形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局提供重要理论支撑，为洞悉经济全球化新动向、完善全球经济治理提供思想滋养。

［关键词］保护关税制度；贸易保护主义；逆全球化；全球经济治理［作者简介］刘顺：同济大学马克思主义学院副教授，博士，上海市“阳光学者",主要研究方向为马克思主义政治经济学。

-问题的提出：当今泛起的贸易保护主义是否跳出了恩格斯的理论框架2008年国际金融危机尤其是2017年以来，贸易保护主义在世界范围内重新泛起。

根据全球贸易预警组织(GTA)发布的《第25期全球贸易预警报告》数据，全球歧视性和干扰性贸易政策,2009年为286项,2017年、2018年"019年则分别陡增至625项、1050项,1048项，增幅相应高达119%、267%、266%。

①这些全球意义上特别是欧美国家的畸形贸易政策，扭曲了市场竞争、妨碍了公平交易，企图割裂和脱钩全球产业链、供应链、价值链，是贸易保护主义抬头的突出表现。

本轮贸易保护主义是当今世界经历百年未有之大变局的一个关键表征，也是造成全球不稳定不确定的重要动荡源和风险点。

正如习近平指出:“保护主义、单边主义持续蔓延，贸易和投资争端加剧，全球产业格局和金融稳定受到冲击,世界经济运行风险和不确定性显著上升。

保护关税制度保护关税制度是指一个国家为了保护本国产业发展而对进口商品征收的关税。

保护关税制度的目的是保护本国产业免受外国竞争的侵害，保证本国产业的稳定发展。

首先，保护关税制度能够促进本国产业的发展。

一些新兴产业在刚刚起步时可能还无法与外国竞争者媲美，如果不采取保护关税制度，可能会被外国产品淘汰。

而采取保护关税制度后，可以限制进口商品的流入，保持本国产业的竞争优势，促进本国产业健康有序地发展。

其次，保护关税制度还可以保护本国就业机会。

一些本国企业由于竞争压力过大，不得不减少生产规模或者关闭门店，导致大量的失业问题。

而采取保护关税制度后，可以提高进口商品的成本，从而减少本国企业的竞争压力，保持本国就业机会的稳定。

此外，保护关税制度还可以保护本国市场的稳定。

如果没有保护关税制度，大量的进口商品可能会涌入本国市场，导致本国市场供需失衡，形成不正当的竞争，甚至可能破坏本国产业和市场的健康发展。

而采取保护关税制度后，可以有选择地控制进口商品的流入，保持本国市场的稳定和有序。

然而，保护关税制度也存在一些问题和挑战。

首先，如果保护关税制度过高，可能会导致进口商品的价格上涨，给消费者造成负担。

其次，保护关税制度可能会引发贸易争端，影响国际贸易关系。

另外，保护关税制度也有可能导致本国产业的保守与内耗，无法与国际竞争同步发展。

综上所述，保护关税制度对于保护本国产业的发展、保护本国就业机会和保护本国市场的稳定具有重要作用。

然而，在制定保护关税制度时，需要充分权衡各种因素，确保关税幅度适度，以实现保护本国产业的目的的同时不给消费者带来过大负担，以及维护良好的国际贸易关系。

最重要的是，在保护本国产业的同时，还应推动本国产业的创新和提升竞争力，以适应全球化的竞争环境。

题的出现。

在具体工作中，银行方面首先对质押贷款手续实施有效的整合与处理，将其化繁为简，省去其中一些不必要的工作流程，将密切相关的工作流程进行统一，使得质押贷款的流程简单化而规范化。

与此同时，在为相关企业提供服务的时候，银行方面一定要集中关注质押贷款的形式，可以与相关担保单位、保险单位合作，逐步构建起物流企业———担保机构———物流银行三方高效合作的工作模式，从而有效规避服务过程中的风险，强化相关金融服务的可控制性，最终使得质押贷款的稳定性以及可靠性得到提升。

另外，应该将质押贷款创新发展为一种适应金融市场以及市场经济发展现实需要的融资模式，引导与鼓励物流企业积极参与到融资担保体系的建设上来，在第三方担保的基础之上，构建起四方担保的融资模式，使得金融服务在健康发展的基础上，实现多元化发展，逐步提高质押贷款的效率的同时使得物流银行所面临的经营风险相对减少。

3.大力纠正物流融资实践中的不健康倾向在金融市场发展中，不管是供应链物流企业融资，还是普通类型的企业融资，所面临的相同问题就是贷款不平等这一问题。

国有企业在发展实践中以强势的姿态往往可以获得贷款的优先权，而非国有企业次之，那些非国有企业的中小型企业组织在融资的过程中所面临的困难更大。

就目前发展实际情况来看，商业银行在选择服务对象的时候，基本上都存在这样的不健康倾向，很多商业银行在发展中甚至将这一本属于不健康倾向作为衡量贷款企业的标准。

事实上，改革开放30多年的发展历程中，随着市场经济的深化发展，很多非国有的中小型企业组织已经构建起了现代企业管理制度，已经具备了良好的信誉资质，与诸多发展态势不是很好的国有企业相比甚至发展水平已经超过他们，所以在选择贷款对象的时候，决不能用企业体制作为唯一标准去衡量服务对象的还款能力。

作为物流银行，一定要以科学的目光，从市场发展现实需求与基本规律的角度出发，实现对服务对象的科学评价，正确与科学的审核服务对象的信用资质，在对其资质进行审核之后，尽快发放贷款，使得物流企业发展实践中的资金需求可以得到快速的满足。