经费开支审批权限

第1篇企业经费管理规定第一章总则第一条为加强企业经费管理，规范经费使用行为，提高资金使用效率，保障企业正常运营，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本企业内部所有部门、分支机构及子公司。

第三条企业经费管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：经费使用必须符合国家法律法规和财务管理制度。

（二）真实性原则：经费使用应真实、准确、完整地反映企业经济活动。

（三）效益性原则：经费使用应注重效益，提高资金使用效率。

（四）节约性原则：经费使用应厉行节约，反对铺张浪费。

第二章经费分类第四条企业经费分为以下几类：（一）日常经费：包括办公用品、办公设备购置、差旅费、招待费等。

（二）专项经费：包括项目经费、培训经费、研发经费等。

（三）福利经费：包括员工福利、奖金、补贴等。

（四）其他经费：包括临时性、应急性等特殊经费。

第三章经费预算与审批第五条企业应根据年度经营目标和财务状况，编制年度经费预算，经总经理批准后执行。

第六条年度经费预算应包括以下内容：（一）经费支出总额及构成。

（二）各部门、分支机构的经费预算。

（三）项目经费预算。

（四）福利经费预算。

第七条经费预算编制应遵循以下要求：（一）合理确定经费支出总额。

（二）科学划分经费支出类别。

（三）严格控制经费支出标准。

（四）充分考虑企业实际需求。

第八条经费预算一经批准，不得随意调整。

如确需调整，需经总经理批准。

第九条经费审批权限如下：（一）日常经费：各部门负责人审批。

（二）专项经费：各部门负责人审批，报总经理批准。

（三）福利经费：各部门负责人审批，报总经理批准。

（四）其他经费：根据实际情况确定审批权限。

第四章经费支出管理第十条经费支出应严格按照预算执行，不得超支。

第十一条经费支出实行报销制度，报销流程如下：（一）填写报销单，注明支出事项、金额、用途等。

（二）附上相关凭证，如发票、收据等。

（三）经部门负责人审核签字。

（四）报财务部门审核。

财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。

开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。

严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。

不得超限额支付。

（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。

签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。

4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。

形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。

一、目的为加强学校资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校所有资金使用，包括但不限于：学校日常经费支出、项目经费支出、基建经费支出等。

三、审批权限1. 学校实行“一支笔”审批制度，校长为学校财务审批第一责任人。

2. 根据经济业务金额，实行分层审核、审批。

（1）200元以下（含200元）的支出，由部门负责人审批。

（2）200元（不含200元）至5000元的支出，由分管副校长审批。

（3）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由校长审批。

（4）10万元（不含10万元）以上的支出，需提交学校领导班子集体研究决定。

四、审核程序1. 事前审核：各部门在提出资金使用申请时，应提交以下材料：（1）资金使用申请报告，包括项目背景、资金使用用途、预算金额等。

（2）相关合同、协议、发票等证明材料。

（3）部门负责人审批意见。

2. 内部审核：财务部门对申请材料进行审核，主要内容包括：（1）申请材料是否齐全、完整。

（2）资金使用是否符合学校规章制度。

（3）预算金额是否合理。

（4）相关合同、协议、发票等证明材料是否真实有效。

3. 审批：根据审批权限，按照规定程序进行审批。

五、审批时限1. 200元以下（含200元）的支出，部门负责人审批时限为1个工作日。

2. 200元（不含200元）至5000元的支出，分管副校长审批时限为2个工作日。

3. 5000元（不含5000元）至10万元的支出，校长审批时限为3个工作日。

4. 10万元（不含10万元）以上的支出，学校领导班子集体研究决定时限为5个工作日。

六、监督与责任1. 学校财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规。

2. 部门负责人对所负责的资金使用承担直接责任。

3. 校长对学校资金使用承担领导责任。

七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

经费支出管理制度_经费支出管理制度规定一、经费支出管理的目标和原则：1.目标：确保经费使用合法、合规、合理，提高经费利用效益。

2.原则：（1）合法性原则：经费必须用于合法合规的用途，符合相关法律法规和规章制度的要求；（2）公正性原则：经费支出必须公正、公平，没有任何不当的人为干预；（3）合理性原则：经费支出必须合理、经济，尽量节约开支；（4）规范性原则：经费支出必须按照公司制定的管理制度进行管理和执行。

二、经费管理责任与权限：1.所有经费支出必须经过严格的预算、审核、审批程序，并由相关责任人负责；2.经费支出涉及金额较大或者特殊用途的，需要经过上级领导批准；3.经费使用单位和经手人员必须定期汇报经费使用情况，并配合内部审计及监察等工作。

三、经费预算与控制：1.每年度提前制定经费预算，包括各项经费开支的预算金额及详细说明；2.严格控制经费使用，除非特殊情况，未经批准不得超出预算金额；3.对经费预算执行情况进行动态控制和监督，及时发现问题并采取措施予以纠正。

四、经费审批与报销：1.经费支出必须经过预算核定和具体审批程序；2.经费报销必须提供真实、详尽、合规的相关凭证和票据，并提供相应的批准文件；3.经费报销时应严格按照公司的报销流程和规定，确保报销申请和审批程序正常运行。

五、经费管理信息化建设：1.建立经费管理信息系统，做到经费使用全过程的信息化记录和管理；2.经费管理信息系统应当有足够的安全措施，防止非法操作和篡改；3.通过信息化建设提高经费管理的效率和准确性，便于监控和管理经费支出的每一环节。

1.建立经费监督和审计机制，定期对经费使用情况进行内部审计和监督审核；2.对于不合规的经费支出行为，应按照公司相关制度和法律法规进行追责和处罚；3.经费使用单位和经手人员应积极配合内部审计和监察等工作，提供相关合规性凭证。

七、经费支出管理制度的宣传和培训：1.组织开展经费支出管理制度宣贯活动，提高员工对经费规定的认识和遵守程度；2.对经手人员进行经费管理制度的培训，加强其对经费管理制度的理解和执行能力。

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经费使用审批权限管理办法第一章总则第一条为加强J代处经费管理，规范经费审批权限，依据《PLA经费使用审批权限规定》和总部、J区相关管理要求，加强经费使用效益，制定本办法。

第二条京局J代处本级和各部门、所属T级J代姆以下称J代处）的预算经费、预算外经费、历年结余经费和政府专项经费的使用审批工作，适用本办法。

第三条京局各级J代处经费使用审批必须遵循党委统管财务归口，按级负责，先批后支的原则。

第二章年度经费预算审批第四条京局各级J代处各项经费，必须统一纳入年度预算，不得在预算之外安排经费开支。

第五条各级J代处年度预算由本级财务负责编制，京局J代处年度预算报联勤部财务部审批,T级J代处年度预算报京局J代处党委审批。

京局机关经费年度预算，根据年度任务和限额包干经费标准及下达的年度预算编制原则、要求，各部处维持性运转经费实行限额包干，大处维持性运转经费由财务职能部门负责编制；大处党委统筹经费各部处提出经费需求，经审批后纳入大处年度预算建议方案，报请京局J代处党委常委会审议。

第六条经费年度预算一经批准，必须严格执行，任何单位或者个人不得擅自变更。

因特殊情况确需调整预算的，按照预算审批的权限和程序办理。

追加安排经费项目（设施设备购置、会议集训），当年8月底以前确定的，应当在9月份调整预算中统一安排；下年预算项目，在9月30日前完成项目经费立项审批，未审批的，不再纳入下年度预算安排。

没有可靠经费来源的，不得追加安排经费项目。

第三章经费审批权限第七条预算经费审批权限：（一）京局J代处机关本级审批权限1.各部、处以及常委限额包干经费（主要指限额公杂费、限额特支费两项行政消耗性经费）开支计划由分管常委负责审批；2、预算内其它非限额包干经费支出计划由承办部门按程序逐级报批。

3、会议、集训费实行一事一报，一事一批。

全处每年统一安排相应的限额经费，超过5万元（含）的会议、集训费需经首长办公会党委会审议。

4、代收代付铁路后付运费，由京局J代处主任负责审批。

授权单位：（单位名称）授权人：（授权人姓名）被授权人：（被授权人姓名）根据《中华人民共和国预算法》和《（单位名称）财务管理制度》的相关规定，为规范经费审批权限，提高经费使用效率，确保经费安全，经（单位名称）研究决定，现将经费审批权限授权如下：一、授权范围1. 被授权人拥有对本单位日常经费支出的审批权限，包括但不限于办公用品采购、日常差旅费、业务招待费、办公设备购置等。

2. 被授权人拥有对本单位专项经费的审批权限，包括但不限于项目启动资金、项目执行过程中发生的各项费用等。

3. 被授权人有权对不符合财务管理制度和预算编制要求的经费支出提出异议，并要求相关部门进行整改。

二、授权期限本授权书自签署之日起生效，有效期为（授权期限，如：一年）。

授权期限届满后，如需继续授权，需重新办理授权手续。

三、授权职责1. 被授权人应严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保经费使用合法合规。

2. 被授权人应加强经费管理，提高经费使用效率，降低成本。

3. 被授权人应定期向授权人汇报经费使用情况，接受授权人的监督检查。

4. 被授权人应及时发现和纠正经费使用中的违规行为，防止损失和浪费。

四、责任追究1. 如被授权人在授权期间违反国家法律法规和财务管理制度，造成经济损失或不良影响的，将被追究相应责任。

2. 如被授权人故意隐瞒事实，提供虚假信息，导致经费审批错误的，将被追究相应责任。

3. 如被授权人滥用职权，徇私舞弊，给单位造成损失的，将被追究相应责任。

五、附则1. 本授权书一式两份，授权单位和被授权人各执一份。

2. 本授权书未尽事宜，按国家法律法规和（单位名称）财务管理制度执行。

授权单位：（单位名称）授权人：（授权人姓名）签字：（授权人签字）年月日被授权人：（被授权人姓名）签字：（被授权人签字）年月日注：本授权书适用于（单位名称）内部经费审批，如涉及对外合作项目，需另行办理授权手续。

医院经费审批及报销制度为进一步理顺经费开支审批及报销程序，规范财务开支行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，结合我院实际，特修订本制度。

1、根据国家财经制度及财会法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。

对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。

2、审批人员和审批权限（1）医院经费审批权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支“授权审批、层层负责”的原则。

（2）各项正常开支由各部门负责人及分管院领导审核签字认可后报院长或院长授权者审批，总会计师可根据院长授权代表。

（3）须经医院经济管理领导小组或医院办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。

3、审批基本流程申请人填写《货币资金支付审批表》—→证明人（验收人）签字，购实物的，办理验收入库手续—→申请人所在科室负责人审核签字—→分管院领导审核签字—→涉及内部审计项目的，审计部门负责人审核签字—→财务部门负责人审核签字—→院长签署审批意见并签字—→出纳根据审批人意见复核有关单据无误后办理付款4、各科室（部门）所需的办公用品、材料、物资等原则上必须到医院有关仓库，按医院相关规定领用，不得擅自购买，否则，财务不予报销。

5、严格执行财经纪律，对国家规定的必须通过政府采购的商品，由采购办上报政府采购中心办理相关手续。

6、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；盖有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。

7、坚持权责对等原则，如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人、审核人和审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。

经费使用管理制度范本一、总则本制度的编制是为了规范经费的使用与管理，加强财务监督，并确保经费使用符合法律法规的规定，合理有效地支持单位的工作开展。

本制度适用于本单位内所有经费的支出和使用，包括各类经费的使用和管理。

二、经费管理权限与责任1. 预算控制权限：本单位负责人对本单位的年度预算有最终控制和决策权，对于具体的经费使用具有最终审批权。

并委托相关部门对各个项目的预算进行管理和监督。

2. 经费使用权限：各部门的负责人对本部门的经费使用具有审批权，并负责对经费使用进行监督和管理。

三、经费使用审批程序1. 经费使用申请：各部门根据实际需要，填写经费使用申请表，并详细说明经费使用的具体用途、金额和预算来源。

2. 部门审批：经费使用申请表由申请部门负责人审批，并确保申请内容真实、合理。

3. 财务审批：经费使用申请表由财务部门进行审批，审核经费使用的合规性和可行性。

如有需要，财务部门可向申请部门提出合理性疑问，并要求提供相关证明材料。

4. 负责人审批：经费使用申请表由本单位负责人进行审批，确保申请的经费使用符合本单位的规定和法律法规的要求。

5. 经费使用审批：经费使用申请经负责人审批通过后，方可进行经费使用。

未经审批的经费使用将被视为违规行为。

四、经费使用管理1. 费用报销：所有经费使用均需通过费用报销流程进行结算。

负责人需核实费用报销申请的真实性和合理性，并确保报销的费用符合相关政策和规定。

2. 支出记账：财务部门需按照经费使用的内容和金额，将支出记入相应的科目和账户。

确保账务准确、清晰。

3. 经费监督：财务部门定期对各部门的经费使用情况进行核对和监督，确保经费使用合规、合理，并向负责人报告经费使用情况。

4. 经费使用记录：财务部门按照规定建立经费使用记录，包括经费使用台账、报销记录等，确保经费使用的可追溯性和纪录完整性。

五、经费使用违规处理1. 对于违规使用经费的行为，将按照相关规定进行处理，包括但不限于责令返还、降低岗位或职务级别、停止或暂停负责人的相关职务、追究法律责任等。

财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。

定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。

报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。

对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。