大型建筑企业应付账款管理办法 (4)

应付账款管理制度1目的为了加强与供应商之间的战略合作降低采购成本，统筹安排公司运营中的各项资金需求，确保准确、及时、有序支付各项到期应付账款特制定本制度。

2范围本制度适用于各单位物资采购及接受劳务有关的付款活动。

3职责物资供应部负责采购物资的付款控制；设备部负责安装、改造、大修、土建工程方面的付款控制；运输部负责运输费用的付款控制；财务部负责资金支付及应付账款入账对账工作。

4规则4.1采购招标物资供应部根据年度经营预算制定年采购计划，合理安排采购业务。

凡单次采购金额在5万元以上的单机设备、10万元以上的成套设备及年度采购金额50万元以上的大宗物资采购必须实行招标制度，备选供应商不得低于三家。

招标由财务、法务专员、采购部门共同参加。

采购必须遵循“同质价优先，同价质优先”的原则。

4.1.1设备安装、改造、大修、土建等招标设备部根据年度经营预算合理及时安排相关设备的安装、改造、大修，以及土建工程方面的工程付款计划，根据施工要求及施工大小，合理选择招标方式，选取优秀施工单位，招标由财务、设备、企管、生产部门共同参加。

招标必须遵循“同质价优先，同价质优先”的原则。

4.1.2运输部承运单位的招标运输部根据年度经营预算每年定期对固定运输线路进行招标，同一线路运价不得高于往年运价（高于往年运价经总经理审批），在这个前提下同一线路报价最低着中标。

4.2合同控制4.2.1 除1万元以下一次性的零星物品采购之外，采购金额在1万元以上、经常性发生的、涉及原材料、商品的采购，都必须签订书面的采购合同，合同必须载明具体付款条件、付款时间及付款金额。

所有采购合同必须由物资供应部、法务专员部；财务部审核加盖合同专用章；无采购合同，仓库不予办理入库，财务不得办理货款支付。

4.2.2设备安装、改造、大修、土建招标合同，预算费用在1万元以上、通过招标方式取得，都必须签订书面的施工合同，合同必须载明具体付款条件、付款时间及付款金额，所有施工合同必须有设备部、生产部：财务部审核加盖合同专用章；无施工合同不允许施工，不与结算付款。

应付账款管理制度范文1目的为加强应付账款，预付款项、其他各项应付款管理，保证付款的准确性和及时性，明确审批、记账、付款各环节的具体程序和各环节责任人的职责。

2范围公司采购营运用原物料、办公用品、固定资产、仪器设备、其他辅助用品、接受服务、装修工程等所产生的各项应付账款、预付款项、其他应付款项的审批、记账、支付管理。

3职责3.1业务经办部门职责3.1.1经办人提出付款申请，填制付款申请单。

3.1.2附上付款所需的采购发票或其他业务事项的发票，物料入库单、合同、协议等原始单据。

3.1.3与供应商核对当月物料采购的清单。

3.1.4业务经办部门主管对经办人提出的付款申请的真实性、金额的准确性、单据的完整性进行审批。

3.2财务部职责3.2.1应付款会计负责将付款申请进行记账，并复核所附原始发票、合同、协议等原始单据是否正确，一致，合法、合规。

3.2.2财务主管负责对付款申请进行审核签字，安排出纳支付到期应付款或预付款。

3.2.3财务总监对所有预算外的付款申请进行审批。

3.2.4出纳负责对已审批的到期应付款、预付款办理支付手续。

3.2.5应付款会计在月初结账前，编制上月末的应付款、预付款，其他应付款等往来账明细清单；每半年与供应商核对一次往来账，保证账实相符。

3.3总经理职责。

3.3.1目前所有付款均需总经理签字。

4内容4.1付款申请、审批程序4.1.1采购项目的付款申请、审批4.1.1.1采购项目的应付款项。

指公司采购部门依据经批准的《物料采购申请审批表》或《固定资产采购申请审批表》，实施采购工作，采购物品经验收入库后形成的采购应付款。

4.1.1.2与采购的申请、审批、询价、供应商的选择、采购订单、合同的审批及签订、原物料的验收入库等工作的实施与管理，参见《采购管理制度》。

4.1.1.3为有效实施采购与付款的监督与管理，减少部分纸质单据的传递，同时又能保证工作的各项纪录单据的方便监管查询。

对原物料、办公用品采购除在k3系统外执行采购申请、审批、订购、验收入库等工作外，同时在k3系统执行采购与付款的流程管理及账务处理。

应付账款管理制度一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。

2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。

二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。

三、定义1、供应商:是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。

2、抽货检验标准:此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。

3、货物检验报告:是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。

4、无票应付款:采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。

当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。

公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。

四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。

2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。

3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、验收签字，出具“入库单”。

4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。

5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。

6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。

7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。

五、应付账款入账程序(一)、有票应付款1、财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2、三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

2024年应付账款管理制度样本一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。

对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。

3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理核准后生效。

二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。

4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。

5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。

其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。

施工工程应付账款管理制度一、总则为规范公司施工工程的应付账款管理，提高财务风险控制能力，保证公司资金安全，特制定本管理制度。

二、适用范围适用于公司施工工程项目过程中的应付账款管理。

三、管理权限1. 财务部负责制定应付账款管理制度，并对实施进行监督和检查。

2. 项目部负责具体的应付账款的管理工作。

四、应付账款的确认1. 应付账款的确认应严格按照会计规定进行，确保凭证真实、准确。

2. 应付账款的确认需经过项目部财务负责人审核。

3. 应付账款的录入需经过项目部经理审批。

五、应付账款的支付1. 应付账款支付需按照公司相关财务流程进行，严格执行开票、复核、审批、支付等程序。

2. 应付账款支付需及时、准确，不得出现拖欠现象。

3. 应付账款支付凭证需保存完整，确保凭证的真实性。

六、应付账款的监督1. 财务部门定期对应付账款进行检查核实，确保账务的真实性和准确性。

2. 项目部门定期对应付账款进行清查，防止账务出现错误。

3. 公司领导定期对应付账款进行抽查，加强对应付账款管理的监督。

七、应付账款的控制1. 项目部门需对应付账款进行严格控制，不得私自挪用、冒领或超支。

2. 财务部门需建立应付账款的清单，做到明细清晰、账目对照，防止出现遗漏或错误。

3. 应付账款支付需遵守公司相关规定，不得违规操作。

八、违规处理1. 如发现项目部门或财务部门在应付账款管理过程中存在违规行为，公司将按照公司相关规定进行处理。

2. 违规处理包括警告、记过、降职、辞退等处理措施，情节严重者将追究法律责任。

九、附则1. 本管理制度自发布之日起执行。

2. 本管理制度解释权归公司财务部门。

以上即为公司施工工程应付账款管理制度，希望所有员工遵守执行，确保公司资金安全，保障业务顺利进行。

应付账款管理办法1.总则1.1.制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。

1.2.适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应付账款产生2.1.进货验收1)供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。

2)当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。

3)经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。

4)验收后之《进货验收单》。

转交采购人员确认此批定单单价。

5)凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。

3.应付账款入账3.1.处理程序1)采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。

2)财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。

应核对的资料包括：A、厂商名称。

B、开具的发票是否符合相关规定。

C、货物品名、规格。

D、实收数量。

E、单价。

F、进货总金额。

G、仓管、品检、采购人员之签章。

3)经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。

4)应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。

5)将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。

财务付款管理办法文件编号：HT-CW-0041目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务付款制度,落实工作责任，特制定本制度2范围：适用于公司报销付款的管理。

3权责：3.1运营管理部3.1.1负责供应商信息、采购合同原件、价格表提供；3.1.2负责及时、准确提供各类付款单据；3.1.3负责及时跟回已付货款的增值税发票或收据；3.1.4负责采购发票到达公司，及时报销挂账；3.1.5负责与供应商对账；3.1.6负责与财务部每月对账，提供应付账款相关报表；3.2质量部3.2.1负责采购物品在使用中发现的问题及时反馈给采购部门、财务部；3.2.2负责审核付款申请所涉及的质量相关的问题。

3.3财务部3.3.1负责采购合同原件的保管；3.3.2负责对各部门提供的付款单据进行审核，并及时、准确安排支付；3.3.3负责对付款环节风险进行有效控制；3.3.4负责出具应付账款余额表。

4定义：5作业内容：第一部分：类别划分5.1 付款类别划分5.1.1 专项支出主要包括固定资产购置、模具购置、软件及其他所有专门立项的费用等。

5.1.2 采购、委外加工付款主要包括原料、配件、外购产品、包装物、委外加工费等。

第二部分：应付账款信息的管理5.2应付账款的供应商信息管理5.2.1 综合管理运营部负责人为供应商信息档案的最终责任人。

5.2.2 供应商信息档案为公司重要档案，所有经管人员须妥善保管。

5.2.3 综合管理运营部合同签订后，合同原件及时上交财务部留存。

5.2.4 应付账款的内部管理报告制度为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商帐目相符，各采购业务人员应以供应商为标志，建立格式统一的采购业务备查台账，并与公司财务部、供应商实行定期对帐制度。

第三部分：付款流程5.3 付款流程5.3.1 预付款（订金）支付5.3.1.1 提交单据：付款申请单5.3.1.2 提交单据规范要求：付款申请单：必须有采购部门经手人、运营管理部负责人审核签名。

应付帐款管理办法第一章总则第一条为了适应市场经济发展要求，加强股份公司及所属企业的应付帐款管理，提高企业内部控制水平，结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。

第二条本办法适用于**股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。

第二章应付帐款确认第三条应付帐款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

第四条企业应付帐款入帐时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志第三章“应付帐款“科目核算内容第五条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“物资采购”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

第六条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。

支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

第七条企业开出、承兑商业汇票抵付应付账款，借记本科目，贷记“应付票据”科目。

第八条企业与债权人进行债务重组，应按以下规定处理：(一)以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，企业应按应付债务的账面余额，借记本科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。

(二)以非现金资产清偿债务，分别以下情况处理：1.企业以短期投资清偿债务的，应按应付债务的账面余额，借记本科目，按短期投资已计提的跌价准备，借记“短期投资跌价准备”科目，按短期投资的账面余额，贷记“短期投资”科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税金”等科目，按短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额，借记“营业外支出——债务重组损失”科目，按短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。

大型建筑企业应付账款管理办法
大型建筑企业应付账款管理办法主要包括以下几个方面：
1. 付款流程管理：建立统一的付款流程，明确各个环节的责任和权限，确保付款程序规范、透明和及时。

2. 供应商管理：建立供应商信息库，定期对供应商进行评价和分类管理，选择合作稳定、信誉良好的供应商，并与供应商签订合同明确双方的权益和义务。

3. 凭证管理：对每笔应付账款进行凭证登记和归档，确保每一笔支付都有凭证支持，方便后期的跟踪和审计。

4. 预算控制：制定预算控制制度，设立预算额度和预算控制标准，对超出预算的付款进行审核和审批，确保项目进度和资金使用的合理性。

5. 付款审核：设立独立的财务审核部门，对每一笔应付款
进行审核和审批，确保付款的合法性和准确性。

6. 协调管理：与项目部门、采购部门等密切合作，及时跟
进和解决供应商对账问题和付款争议，保持良好的供应商
关系。

7. 风险管理：建立风险控制机制，对供应商的信誉、资质、财务状况等进行识别和评估，降低付款风险和避免风险引
发的不良后果。

总之，大型建筑企业应付账款管理办法需要建立一套完整
的管理体系，从流程管理、供应商管理、凭证管理、预算
控制、风险管理等多个方面综合考虑，确保企业的资金安
全和付款的合理性。

应付账款管理制度范例应付账款价差处理：当月结账当企业收到的发票单价与进货单价不一致的时候，就产生应付账款价差。

不同的企业对于这种情形处理的方式不同。

有的企业当出现这种情况时，必须要求企业撤销审核进货单，重新开采购价格变更单，然后再生成进货单，等等。

这种处理方式比较严格，可以做到单据内容的统一。

但是，在实际工作中，很多企业不能够严格的做到这一点。

毕竟如此处理的话，会增加很多工作量，而且，对于库存成本也会产生比较大的影响。

毕竟，进货单审核与撤销审核，不仅仅关系到库存数量而已，还涉及到库存成本的更新。

为了解决这个问题，在erp系统中，逐渐出现一种专门处理这种业务的价差处理流程。

利用这支作业，可以非常方便的就解决企业的这种需求。

价差流程，根据具体的业务不同，又可以分为两种，一种是当月结账的价差处理，第二种就是跨月结账的价差处理。

下面我先以一家客户的价差处理流程为例，谈谈在价差流程管理中需要注意的地方。

如下面的流程图，如果一家企业，在月底的时候，某张进货单上某个材料甲其进价为____元/件，数量为____件。

而当月供应商送来的发票上，单价为____元/件。

后来发现是企业自己采购单价格错误。

因为进货单已经审核，再撤销审核、删除进货单、修改采购订单价格不怎么现实，此时该如何处理。

第一步。

价差处理需求。

当进货单的价格与发票的价格不一致的时候，就会触发这个价差处理需求。

在了解这个流程之前，我们首先需要认识一下，这两张单据价格不一致时会产生什么样的影响。

其实，这主要是对成本，包括库存成本、发料成本、产品成本等有连锁的影响。

因为在erp系统中，是根据进货单的金额来统计进货成本，而不是根据应付凭单或者发票金额来影响库存成本。

当发票中的单价跟进货单中的单价不一致的时候，必然导致erp系统中的库存成本与实际成本不一致。

如根据上面的这个例子，甲材料进货单中体现的进货成本为____元，而企业实际支付的是____元。

若不对整个差额进行调整的话，则后续在计算这批产品的成本时，就会少算____元，从而影响到这批产品、这批订单的利润分析，甚至对后续产品的报价也会有比较大的影响。

**股份有限公司应付帐款管理办法第一章总则第一条为了适应市场经济发展要求，加强股份公司及所属企业的应付帐款管理，提高企业内部控制水平，结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。

第二条本办法适用于**股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。

第二章应付帐款确认第三条应付帐款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

第四条企业应付帐款入帐时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志第三章“应付帐款“科目核算内容第五条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“物资采购”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

第六条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。

支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

第七条企业开出、承兑商业汇票抵付应付账款，借记本科目，贷记“应付票据”科目。

第八条企业与债权人进行债务重组，应按以下规定处理：(一)以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，企业应按应付债务的账面余额，借记本科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。

(二)以非现金资产清偿债务，分别以下情况处理：1.企业以短期投资清偿债务的，应按应付债务的账面余额，借记本科目，按短期投资已计提的跌价准备，借记“短期投资跌价准备”科目，按短期投资的账面余额，贷记“短期投资”科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税金”等科目，按短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额，借记“营业外支出——债务重组损失”科目，按短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。

2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。

3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。

4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。

第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。

第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。

第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。

2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。

3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。

4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。

5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。

第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。

2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。

3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。

第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。

2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。

3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。

第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。

第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。

工程公司应付款管理制度一、总则为规范工程公司的财务管理，提高资金使用效率，保障企业的财务安全，特制定本应付款管理制度。

二、管理目标1. 建立规范的应付款管理流程，明确责任分工，做到统一管理，分级审核；2. 严格执行应付款管理制度，提高资金使用效率，避免资金浪费；3. 加强账务记录，做到应收应付两清，实时掌握企业财务状况；4. 健全风险防范机制，提高企业在应付款管理方面的风险抵御能力。

三、适用范围本制度适用于工程公司内所有涉及应付款管理的工作人员，包括财务人员、项目经理、采购人员等。

四、应付款申请流程1. 项目经理提出应付款申请，说明明细和理由，并附上相关支持文件（如采购单、合同等）；2. 财务人员审核申请材料，核对凭证，确保申请合规；3. 财务主管审批通过后，将款项转账给供应商，同时在账务记录中登记应付款；4. 项目经理收到发票后，及时核对金额和内容，确认无误后将发票交给财务人员存档。

五、应付款支付管理1. 严格遵守付款计划，确保供应商按时收到款项；2. 遵守国家相关法律法规，不得私自调整或延迟付款；3. 对于合同外的应付款，必须经过项目经理上报、财务审核，并得到负责人的批准后才能支付；4. 各种应付款支付均需经过财务人员的审核和复核，确保无误后方可出款；5. 不得将应付款押金等资金私自挪用，一旦发现立即处理。

六、应付款账务管理1. 财务人员要及时登记应付款入账信息，确保账面准确无误；2. 建立供应商档案，及时更新供应商信息，并核实供应商的合法证件；3. 定期对账，确保应付账款与实际支出一致，及时调整账务记录；4. 对逾期未付账款进行催收，保持与供应商的良好沟通，避免负面影响。

七、应付款风险管理1. 严格控制应付款支付权限，实现应付款两审核制度；2. 风险评估，审慎选择供应商，避免潜在风险；3. 对供应商信用进行跟踪评估，建立合作信用等级制度；4. 针对应付款延期等情况，及时与供应商协商解决，避免纠纷。

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。

大型建筑企业应付账款管理办法本文旨在介绍《大型建筑企业应付账款管理办法》的重要性和背景。

应付账款管理是一项对于大型建筑企业来说至关重要的业务管理活动。

在建筑行业，企业之间的合作涉及大量的资金往来，应付账款管理直接关系到企业的运营效率和资金流动性。

因此，制定一套科学有效的应付账款管理办法对于大型建筑企业的可持续发展具有重要意义。

目前，建筑企业面临着诸多应付账款管理方面的挑战。

一方面，建筑项目的复杂性和规模使得账款的管理变得更加复杂，容易出现付款延迟、账款纠纷等问题。

另一方面，建筑企业往往与多个供应商、承包商以及其他相关利益相关方开展业务合作，涉及海量的应付账款，管理难度较大。

因此，建立起一套规范、科学的应付账款管理办法，能够帮助大型建筑企业更好地管理账款流程，提高资金使用效率，降低财务风险。

在制定本《大型建筑企业应付账款管理办法》时，我们充分考虑了行业的特点及发展趋势，参考了相关法规和规范标准，结合实际情况进行了综合分析和调研。

本办法旨在规范大型建筑企业的应付账款管理流程，明确各方责任和权益，提出优化账款管理的具体措施和方法，以提升企业的竞争力和发展水平。

接下来的内容将全面介绍《大型建筑企业应付账款管理办法》的各项要点和详细内容，希望能为大型建筑企业提供有价值的参考，为行业的良性发展做出积极贡献。

适用范围本办法适用于以下情况的大型建筑企业：接下来的内容将全面介绍《大型建筑企业应付账款管理办法》的各项要点和详细内容，希望能为大型建筑企业提供有价值的参考，为行业的良性发展做出积极贡献。

适用范围本办法适用于以下情况的大型建筑企业：接下来的内容将全面介绍《大型建筑企业应付账款管理办法》的各项要点和详细内容，希望能为大型建筑企业提供有价值的参考，为行业的良性发展做出积极贡献。

适用范围本办法适用于以下情况的大型建筑企业：企业规模庞大，资产总额超过一定额度，例如超过5000万元；企业规模庞大，资产总额超过一定额度，例如超过5000万元；企业规模庞大，资产总额超过一定额度，例如超过5000万元；企业从事建筑施工、工程设计、工程咨询等相关业务；企业具有一定的市场影响力，合作对象涵盖政府部门、大型企事业单位、跨国公司等；企业交易额较大，应付账款规模较大且频繁发生；企业有一定的管理能力和机构设置，能够履行应付账款管理的职责。

应付账款管理办法第1章总则第1条为了加强企业及所属单位的应付账款管理，提高企业内部控制水平，结合本企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。

第2条本办法适用于本企业及所属单位。

第2章应付账款的确认第3条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

第4条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

第3章"应付账款”科目核算内容第5条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按应付款项，贷记"应付账款”。

第6条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项根据供应单位的发票账单、发票上的实际价款等凭证，借记"生产成本"、"管理费用”等科目，贷记"应付账款"。

支付时，借记"应付账款"，贷记"银行存款”等科目。

第7条企业与债权人进行债务重组，应当按债务重组的不同方式进行处理。

1.以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按实际支付的金额，贷记"银行存款”科目，按其差额，贷记"营业外收入一T责务重组利得"科目。

2.以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记"主营业务收入"、"其他业务收入〃、"固定资产清理"、"无形资产"、"长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记"应交税费"、"银行存款”等科目，按其差额，贷记"营业外收入一债务重组利得"科目。

工程公司应付账款管理制度第一章总则为规范工程公司的应付账款管理工作，加强财务风险管控，保障公司的财务安全，制定本管理制度。

第二章应付账款管理的基本流程1. 应付账款的确认（1）公司在收到供应商提供的货物或服务后，应及时确认应付账款的存在，并核实相关信息。

（2）确认应付账款的时效性，应及时反馈给财务部门进行登记及归档。

2. 应付账款的审核（1）公司应设立独立的审核岗位，对应付账款进行审核，确保相关凭证、合同等文件的真实性及合法性。

（2）审核过程中，应检查应付账款的金额、时间、对象等要素，并定期汇总审核情况，及时报告给财务监督部门。

3. 应付账款的支付（1）应付账款支付由财务部门负责，支付时必须经过审批程序，并严格遵循公司相关制度及规定。

（2）支付时需对款项的准确性进行核实，并及时汇总支付情况，报告给公司领导进行监督。

第三章应付账款管理的相关制度1. 应付账款管理的组织架构（1）应付账款管理由公司财务部门负责，设立专门的账款管理岗位，定期检查应付账款情况，及时发现问题并解决。

（2）公司领导应加强对应付账款管理工作的监督，确保管理制度的有效执行。

2. 应付账款管理的内部控制（1）公司应建立完善的内控体系，包括内部审计、风险管理等部门，对应付账款管理进行监督和检查。

（2）应建立内部审批程序，对涉及较大金额的应付账款付款申请进行审核，避免出现财务风险。

3. 应付账款管理的信息化建设（1）公司应加强信息化建设，建立完善的财务管理系统，实现应付账款的电子化管理。

（2）信息系统应保证数据的准确性和保密性，保障公司财务信息的安全。

第四章应付账款管理的监督和考核1. 监督（1）公司领导应定期召开会议，对应付账款管理情况进行汇报和检查，及时发现问题并制定解决方案。

（2）公司内部审计部门应定期对应付账款管理工作进行审计，检查工作是否符合制度要求。

2. 考核（1）公司对应付账款管理工作进行考核，将考核结果作为员工晋升和薪酬调整的依据。

大型建筑企业应付账款管理制度一、总则1. 目的为规范本大型建筑企业应付账款管理流程，确保企业资金合理安排，维护企业与供应商等合作方良好的合作关系，特制定本制度。

2. 适用范围本制度适用于企业总部及所属各分支机构、项目部与应付账款相关的业务活动。

二、应付账款管理职责分工1. 采购部门（1）负责与供应商进行商务谈判，签订采购合同，并确保合同条款中关于付款方式、账期、发票开具等内容清晰明确。

（2）及时获取供应商提供的货物或服务验收信息，核对采购订单、验收单与发票等资料的一致性，提交财务部门办理付款申请手续。

2. 工程项目部（1）参与供应商提供的建筑材料、设备及劳务等的现场验收工作，填写验收报告，并及时反馈给采购部门和财务部门。

（2）负责对供应商在项目实施过程中的履约情况进行评价，为付款决策提供参考依据。

3. 财务部门（1）审核采购部门提交的付款申请及相关凭证，包括采购合同、验收单、发票等，确保其真实性、合法性和完整性。

（2）根据企业资金状况和付款政策，合理安排应付账款的支付时间和金额，编制付款计划，并报上级领导审批。

（3）负责对应付账款进行账务处理，及时登记入账，定期与供应商进行对账，确保账账相符、账实相符。

（4）分析应付账款账龄，对逾期未付账款进行跟踪和预警，协调相关部门采取措施解决。

三、应付账款核算与记账1. 应付账款入账依据（1）采购部门提交的经审核无误的采购合同、验收单、发票等原始凭证是应付账款入账的依据。

（2）对于暂估入账的应付账款，在月末根据采购部门提供的未取得发票的入库单或验收单等资料，按照合同约定价格或市场同类价格进行暂估入账，待取得发票后再进行调整。

2. 账务处理（1）财务部门根据应付账款的性质和业务内容，在相应的会计科目中进行核算，如“应付账款 - 材料款”“应付账款 - 工程款”“应付账款 - 劳务款”等。

（2）发生应付账款时，借记相关成本费用科目或资产科目，贷记“应付账款”科目；支付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”等科目。