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财务盘点规范准则前言财务盘点是企业年终财务工作中不可或缺的一项工作，能够确保企业财务数据的准确性和合规性。
本文旨在建立财务盘点的规范准则，以确保企业财务数据的准确性和透明度，提高企业的管理水平和竞争力。
1. 盘点准备1.1 确定盘点时间和范围企业应当在年末或会计年度结束后的第一个月内进行财务盘点。
同时要确定盘点范围，包括所有现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。
1.2 准备相关材料为了提高盘点的效率和准确性，企业应提前准备好以下材料：•盘点清单：包含所有需要盘点的资产和负债明细信息。
•相关会计凭证、单据等，以便核对数据。
•盘点人员名单和工作安排。
•盘点所需的工具和设备，如计算器、笔记本电脑、盘点标签等。
2. 盘点执行2.1 盘点流程盘点流程应包括以下步骤：1.盘点前资产和负债清单的审核：负责人应对资产和负债明细进行审核，确保数据准确无误。
2.资产和负债的初步核对：盘点人员应对财务报表和相关单据进行初步核对，将盘点清单与实际情况对照，确保数据的准确性。
3.盘点标记：将盘点正常的资产和负债进行标记，以防止重复盘点。
4.资产和负债的实物盘点：盘点人员要按照标准流程，对所有需要盘点的资产和负债进行实物盘点，确保账面信息和实际存量相符。
5.盘点数据的整理：将盘点结果进行整理和汇总，确保数据和财务报表相符。
6.盘点结果的审核：负责人应对盘点结果进行审核，确保数据准确无误。
2.2 盘点人员资质要求财务盘点需要高度的专业素养和细心认真，盘点人员必须具备以下基本资质：1.具有相关财务知识和工作经验。
2.熟悉盘点标准流程和技巧。
3.具有较高的诚信度和责任心。
4.可以熟练使用盘点工具和设备。
3. 盘点结果处理3.1 盘点结果处理方法根据盘点结果的处理方法不同，可以分为以下几种：1.批准：认可该项盘点结果。
2.批准有条件：认可该项盘点结果，但需要采取一定的措施，如改正或调整当前的财务状况。
3.不批准：认为该项盘点结果存在严重误差或违法行为。
公司财务全面详细盘点制度一、背景和目的公司财务盘点制度的制定是为了确保公司财务管理的透明度、准确性和合规性，以及保护公司的资产和权益。
本制度的目的是规范财务盘点的程序、流程和责任分工，提高财务盘点的效率和质量，减少错误和风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和各个财务岗位，所有涉及公司财务的资产和权益都需要进行盘点，包括但不限于：现金、存货、应收账款、固定资产等。
三、财务盘点的种类和周期根据需要和重要性，财务盘点分为定期盘点和不定期盘点。
1.定期盘点：指按照固定的时间周期进行的盘点，通常以年度为单位进行。
定期盘点的目的是保证财务数据的准确性和合规性，及时发现和处理问题，提供可靠的财务信息。
2.不定期盘点：指在特定情况下进行的盘点，例如因为公司内部或外部的关键事件、业务调整或重大项目而需要进行盘点。
不定期盘点的目的是进一步核实财务数据，确保公司财务的安全和完整性。
四、财务盘点的程序和流程1.盘点前准备工作-确定盘点的时间和地点-任命盘点小组，并明确各个成员的职责和权限-准备必要的盘点工具和设备2.盘点过程-组织进行实地盘点，确保所盘点资产的真实存在和数量-按照盘点清单逐项盘点，记录所盘点资产的情况，包括数量、状态等-对于存货类资产，还需进行质量和价值的检查和评估3.盘点结果处理-盘点结束后，盘点小组负责及时整理盘点结果，并编制盘点报告-盘点报告包括盘点的详细情况和存在的问题，以及建议的改进措施和解决方案-盘点报告需由财务主管审核，并向公司高层管理层和内部审计部门报告五、财务盘点的责任分工和监督机制1.盘点小组的责任-盘点小组是负责实施盘点工作的核心力量，成员需严格履行职责，确保盘点的准确性和及时性-盘点小组需进行相互核对和监督，确保盘点结果的一致性和可靠性2.财务部门的责任-财务部门是负责监督和管理公司财务的部门，对盘点工作负有直接责任-财务部门需制定详细的盘点计划和流程-财务部门需对盘点结果进行核对和审核，并提供必要的支持和协助3.高层管理层和内部审计部门的监督-高层管理层对财务盘点工作负有最终责任，应当关注盘点结果和存在的问题，并及时采取相应的改进措施-内部审计部门需对财务盘点进行监督和评估，确保盘点工作的独立性和公正性六、制度的执行和改进1.监督和检查公司应建立监督机制，定期对财务盘点工作进行检查和评估，发现问题及时纠正，并对不规范行为进行处罚。
财务管理制度的库存盘点规定随着企业规模的扩大和经营业务的复杂化，库存管理对于企业财务管理的重要性日益凸显。
良好的库存管理能够确保企业的资金正常流动，减少资产积压和资金占用，保障企业的经营效率和盈利能力。
为此，企业应建立完善的库存盘点规定，以确保盘点工作的准确性和有效性。
一、盘点周期规定库存盘点的周期应根据企业的特点和经营模式进行合理设置。
一般而言，企业可以按年度、季度或每月等不同周期进行库存盘点。
同时，还应根据不同类别和价值的存货进行适当区分，对重要且资金占用较多的存货可采取更频繁的盘点周期。
二、盘点方式规定1. 现场盘点：企业应定期进行现场盘点，包括实物盘点和账面盘点。
实物盘点是指对实际存货进行逐一清点核对，确保实际库存与账面库存数据的一致性。
账面盘点是指对已入账的存货进行核对，以检查账面库存数据的准确性和完整性。
2. 样本盘点：为了减少盘点工作的时间和人力成本，企业可以采取样本盘点的方式。
根据一定的抽样原则和方法，选取部分存货进行盘点，然后通过统计分析的方法估计整体库存的准确性。
三、盘点程序规定1. 盘点前准备：在进行实物盘点前，企业应做好相关的准备工作，包括制定盘点计划、组织人员、清理仓库、备份系统数据等。
此外，还应与相关部门进行沟通，了解存货的特点和存放位置，以便更好地指导盘点工作。
2. 实物盘点：实物盘点时，盘点人员应按照规定的步骤和要求进行核对，将实际库存量填写在盘点记录表中。
同时，对于异常情况如质量问题、过期或损坏等，应及时报告相关部门进行处理。
3. 账面盘点：账面盘点是检查实际库存与账面库存数据的一致性。
企业应组织专人对存货账面数据进行核查，确保账面数据的正确性。
4. 盘点差异分析：在盘点后，企业应对实际库存与账面库存数据之间的差异进行分析，并进行适当的调整。
对于库存盘亏或盘盈的原因，应进行归因分析，并采取相应措施避免类似问题再次发生。
四、盘点结果处理规定1. 盘点结果报告：盘点结束后，企业应编制盘点结果报告，包括实物盘点表和账面盘点表等，详细记录盘点的时间、地点、人员、盘点方式、盘点量和差异分析等内容，并附上相关盘点记录的复印件。
庞大汽贸集团股份有限公司现金、票据盘点管理制度第一章总则第一条：为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其现金、票据及有价证劵的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。
第二条：盘点的范围：现金、有价证劵和票据第二章盘点的方式第三条：现金及票据的盘点，应于盘点当日上班前未行收支前或当日下午结账后办理.第四条：盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
第五条：根据集团的要求，出纳应每天对现金进行盘点,每月最后一天,以及每月不低于三次不定期由财务主管监盘，形成正式的盘点表—《现金盘点表》（附表一)，和盘点结果报告,并由所有参与盘点的人员在盘点表上签字. 第六条：根据票据的实存填制《票据盘点表》(根据票据种类自制），由会计人员进行复核并签字,每月月末必须盘点并核对支票的购领、使用及结存情况，对于银行承兑汇票要求出纳员登记出票日、到期日、出票行等票据信息，每月月末由财务主管按票据种类对票据进行盘点。
第三章支票的盘点第八条：购买支票后即在支票登记簿上登记支票的起讫号码;第九条：出纳每月末核对空白支票以及作废支票，并在盘点表上标记，由会计负责监盘，将盘点结果记录在《支票盘点表》上，出纳、会计在《支票盘点表》上签字确认;第十条：《支票盘点表》应至少包括但不限于以下内容：已购买支票数量，支票所属银行，支票类型（现金支票或转账支票），使用数量，剩余数量,支票起讫号码。
第四章盘点的要求第七条：盘点人员组织现场盘点,会点人员根据实际盘点数详实填列《现金盘点表》(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人保存，第二联财务部保存，第三联送总经理室.在盘点表上要求盘点人、监盘人和出纳员等相关人员签字, 盘点结束后由出纳员分析长款或短款原因并上报财务主管做账务处理。
第八条：票据的盘点要求；对于现金支票、银行转账支票、发票、收据要建立《领用存备查账簿》,按票据连续编号进行登记，盘点人员根据《领用存备查账簿》中登记的票号与票据逐一核对，对于作废的票据不能撕毁，要加盖作废章并与正常票据一样妥善保管；有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列《有价证券盘点报告表》(略）一式三联,经双方签字后呈核。
财务盘点管理制度财务盘点管理制度在现实社会中，很多地方都会使用到制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编为大家整理的财务盘点管理制度，希望能够帮助到大家。
财务盘点管理制度1为了规范店铺财务运作，确保公司财产物资安全、规避资金、财产损失等风险,现对相关业务流程规范如下:一、盘点规定：1、盘点方法：定期、不定期、全盘、抽盘等（1）不定期抽查盘点：指由财务部组织不定期的对店铺各库区及卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。
（2）定期盘点:是根据每日或每周营业完成后进行的盘点,定期盘点要求进行的是全面盘点。
2、盘点前的准备工作：（1）清点所有货品数量，与电脑库存数据初步核对；（2）核对货品标签与货品（货品印记）是否相符；（3）将各类票据进行分门别类的整理与清点；（4）更新电脑数据库；（5）准备盘点所用的计量器具及各类销售票据；（6）由盘点总负责人指定人员参加盘点，盘点期间暂停进、退货；（7）避开销售高峰期（周末、双休日，节假日）。
3、盘点操作流程：（1）由专门指定人员对柜台珠宝首饰进行盘点，盘点时按珠宝首饰商品分类、品名、编号、单价、数量进行逐一核对，用扫描枪将标签条码逐个扫入盘点系统，确认系统内货品图片与实货相符；（2）全部扫描后查询盘点差异，核对实盘数量及货品是否与数据库相符；（3）根据柜台实物盘点情况，电脑自动生成盘点结果报审表，打印并由全体盘点人员签字确认，分送会计、商品等有关部门。
（日盘、周盘由店铺主管组织销售人员进行；由销售人员按实盘数量如实填写盘点表，店铺主管或主管要指定专人负责监盘，盘点完成后，双方和主管要在盘点表上签名确认）。
4、盘点结果处理：每次盘点完成后将制成盘点表，由相关盘点人员及监盘人、店铺主管签名确认，盘点表要先与店铺台账核对确定是否存在差异，如有差异要立刻找出差异原因并分析。
正确无误的盘点表将上交财务部，由财务部相关人员负责核对账实是否相符，如有差异，要及时跟进和找出差异原因。
公司财务盘点制度一、制度背景财务盘点是公司管理的重要环节，对公司财务状况有着直接影响。
为规范公司财务盘点工作，提高盘点效率和准确度，特制定此公司财务盘点制度。
二、适用范围适用于公司全体财务工作人员及相关部门。
三、盘点义务3.1 财务部门1.财务部门需定期对公司各项财务数据进行盘点，确保数据真实、完整。
2.财务部门要认真审核资产负债表、损益表等财务报表，确保准确无误。
3.2 其他部门1.其他部门需配合财务部门对其相关财务数据进行盘点。
2.其他部门要积极配合财务部门的工作，确保盘点工作顺利进行。
四、盘点流程4.1 盘点准备1.确定盘点范围和内容。
2.制定盘点计划，明确盘点周期和方式。
3.做好盘点准备工作，包括准备盘点工具和材料等。
4.2 盘点执行1.按照盘点计划执行，严格按照要求盘点每一项数据。
2.盘点过程中要认真核对数据，确保准确无误。
4.3 盘点总结1.盘点结束后要及时总结盘点情况，发现问题及时整改。
2.制定盘点报告，上报相关领导和部门。
五、责任分工5.1 财务部门1.负责组织实施财务数据盘点工作。
2.对盘点结果负责，及时发现并解决问题。
5.2 其他部门1.配合财务部门进行财务数据盘点。
2.对自身数据负责，确保数据真实完整。
六、监督检查1.公司领导可随时对公司财务盘点工作进行监督检查，确保盘点制度的有效实施。
2.定期对盘点工作进行审核，发现问题要及时整改。
七、附则1.对本制度的解释权归公司相关部门所有。
2.本制度自发布之日起执行。
以上为公司财务盘点制度相关内容，公司全体员工应严格按照执行，确保公司财务数据的准确性和安全性。
财务盘点管理制度一、制度目的为了规范财务盘点工作，保障财务资产安全，提高财务数据的准确性和可靠性，特制定本制度。
二、适用范围适用于本单位的财务盘点工作。
三、盘点责任1. 财务部门负责组织实施全年度的财务盘点工作，并按照制度要求制定财务盘点计划和方案。
负责协调相关部门配合财务盘点工作，并跟踪检查执行情况。
负责监督财务盘点工作的进度、效果和质量，及时发现并解决问题。
2. 各部门负责配合财务部门的财务盘点工作，全力支持和配合财务盘点的组织实施。
四、盘点对象1. 财务资产盘点范围包括但不限于：现金、银行存款、固定资产、投资性房地产、存货、应收账款等。
2. 财务数据盘点范围包括但不限于：财务报表、账簿、凭证、相关凭证等。
五、盘点流程1. 制定财务盘点计划财务部门根据年度财务工作安排，制定全年度的财务盘点工作计划。
2. 确认盘点对象财务部门确定财务盘点对象，包括财务资产盘点和财务数据盘点。
3. 制定盘点方案财务部门根据财务盘点对象，制定详细的盘点方案，包括盘点时间、盘点人员、盘点程序和盘点要求等。
4. 组织盘点工作财务部门根据盘点计划和方案，组织相关部门配合，进行财务盘点工作。
5. 盘点结果处理盘点结束后，财务部门对盘点结果进行核实和整理，并及时进行处理。
六、盘点程序1. 资产盘点程序（1）货币资金的盘点在盘点过程中，必须对银行存款、现金存量进行实盘核对。
在实施过程中，应当尽量减少人为因素的干扰，并记录好每一笔现金流动的情况。
（2）固定资产的盘点要对固定资产进行一次实物核对，比较实际数量与账面数量，记录固定资产盘点清单，并及时调整账余额。
（3）存货的盘点对存货进行全面盘点，包括原材料、在产品、产成品等。
并及时更新存货账面数量。
2. 数据盘点程序（1）财务报表的盘点对财务报表进行详细的核对，确保财务报表的真实、准确和完整。
（2）账簿和凭证的盘点对账簿和凭证进行认真的盘点和核对，确保账簿和凭证的一致性和准确性。
庞大汽贸集团股份有限公司现金、票据盘点管理制度第一章总则第一条：为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其现金、票据及有价证劵的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。
第二条：盘点的范围：现金、有价证劵和票据第二章盘点的方式第三条：现金及票据的盘点，应于盘点当日上班前未行收支前或当日下午结账后办理。
第四条：盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
第五条：根据集团的要求，出纳应每天对现金进行盘点，每月最后一天，以及每月不低于三次不定期由财务主管监盘，形成正式的盘点表—《现金盘点表》（附表一），和盘点结果报告，并由所有参与盘点的人员在盘点表上签字。
第六条：根据票据的实存填制《票据盘点表》（根据票据种类自制），由会计人员进行复核并签字,每月月末必须盘点并核对支票的购领、使用及结存情况，对于银行承兑汇票要求出纳员登记出票日、到期日、出票行等票据信息，每月月末由财务主管按票据种类对票据进行盘点。
第三章支票的盘点第八条：购买支票后即在支票登记簿上登记支票的起讫号码；第九条：出纳每月末核对空白支票以及作废支票，并在盘点表上标记，由会计负责监盘，将盘点结果记录在《支票盘点表》上，出纳、会计在《支票盘点表》上签字确认；第十条：《支票盘点表》应至少包括但不限于以下内容：已购买支票数量，支票所属银行，支票类型（现金支票或转账支票），使用数量，剩余数量，支票起讫号码。
第四章盘点的要求第七条：盘点人员组织现场盘点,会点人员根据实际盘点数详实填列《现金盘点表》（略）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人保存，第二联财务部保存，第三联送总经理室。
在盘点表上要求盘点人、监盘人和出纳员等相关人员签字, 盘点结束后由出纳员分析长款或短款原因并上报财务主管做账务处理.第八条：票据的盘点要求；对于现金支票、银行转账支票、发票、收据要建立《领用存备查账簿》，按票据连续编号进行登记，盘点人员根据《领用存备查账簿》中登记的票号与票据逐一核对，对于作废的票据不能撕毁，要加盖作废章并与正常票据一样妥善保管；有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列《有价证券盘点报告表》（略）一式三联，经双方签字后呈核。
财务盘库管理制度一、总则为加强企业资产管理，规范财务盘库工作，提高资产利用率和使用效益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内部各类资产的盘库管理工作。
三、盘库责任部门及责任人1. 财务部门是企业盘库的责任部门，负责盘点企业内部各类资产。
2. 盘库工作的责任人应当为财务部门中具备相应经验和能力的人员，具体责任人由财务部门内部确定。
四、盘库周期盘库工作一般按照年度进行，必要时可以根据实际情况灵活调整。
五、盘库流程1. 盘点前的准备工作：a. 制定盘点计划：财务部门应提前制定盘点计划，明确盘点的时间、范围、工作流程等内容。
b. 准备盘点工具和设备：准备好盘点所需的工具和设备，如盘点表格、计算器、尺子、相机等。
c. 通知相关人员：财务部门应提前通知相关部门和责任人，做好盘点的准备工作。
2. 盘点过程：a. 盘点范围：按照盘点计划，逐一盘点企业内部各类资产。
b. 记录资产信息：盘点时应当仔细记录各类资产的名称、型号、规格、数量、使用部门等信息。
c. 核实与调整：对比盘点结果和实际情况，发现差异及时调整。
3. 盘点后的工作：a. 制作盘点报告：财务部门应当及时制作盘点报告，明确盘点结果和存在的问题。
b. 调查分析：对盘点结果进行调查分析，找出问题的原因和解决方案。
c. 归档存档：将盘点报告归档存档，备查使用。
六、盘点基本要求1. 诚实守信：盘点工作要求诚实守信，不得作假。
2. 客观公正：盘点工作应当客观公正，不受任何个人和部门的影响。
3. 细致认真：盘点工作应细致认真，不得马虎草率。
4. 及时准确：盘点结果应当及时准确，不得误导企业决策。
七、违反规定处理1. 对于盘点工作中存在的违反制度规定的行为，财务部门应当给予相应的警告、处罚、奖励或通报批评等处理。
2. 对于严重违反制度规定的行为，财务部门应当按照企业内部规定进行相应的处罚处理。
八、监督检查1. 盘库工作应当接受企业内部监督检查部门的监督。
2. 财务部门应当主动配合监督检查部门的工作，如有问题应当及时整改并报告。
公司财务盘点管理制度
第一条目的：
为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财
产管理的目的，特制定本办法。
第二条盘点范围：
（一）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置。
2 保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3 保管品：以费用购置者。
第三条盘点方式：
（一）年中、年终盘点：
1 存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2 财务：由财务科与会计科共同盘点。
3 财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（二）月末盘点：
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
（经管项目xx项以上时，得采取重点盘点。
）
（三）月份检查：
由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条人员的指派与职责：
（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责。
（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
（八）监点人：由总经理室派员担任。
第五条盘点前准备事项：
（一）盘点编组：
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。
（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。
1 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
2 现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
3 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4 各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面
数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
（三）盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
第六条年中、年终全面盘点：
（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。
（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。
（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
第七条不定期抽点：
（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。
（二）盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。
（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。
（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。
第八条盘点报告：
（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。
（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘
点盈亏报告表”呈报上级核示。
（三）盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
第九条现金、票据及有价证券盘点：
（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。
（二）现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。
（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。
（五）有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。
第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。
第十条存货盘点：
（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。
（二）存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。
第十一条其他项目盘点：
（一）外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。
应由代加工厂商签认。
第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。
（二）销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
（三）经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。
第十二条注意事项：
（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。
如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。
（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
（四）盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
（六）盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。
（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
（八）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
第十三条盘点工作奖惩：
（一）盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。
表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。
（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。
第十四条账载错误处理：
（一）账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
（二）账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。
第十五条赔偿处理：
财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：
（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等徇私舞弊者；（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第十六条本办法制订后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。
