投资项目分析案例
篇一:信息化项目投资效益分析得一个方法与案例
信息化项目投资效益分析得一个方法与案例
(李劲华)
在国家得指导与支持下,加上市场经济与全球化得影响,中国得企业加快了信息化得进程,为了让IT得投资价值显现出来,需要一种合理得评估与效益分析方法。信息化项目得投资效益分析出现得许多理论、原则与方法,例如:总体拥有成本TCO、经济增加值EVA、总体经济影响TEI、平衡记分卡BSC,等等,但就是,这些方法由于下列主要原因,使得企业常常感到无从下手,不能计算出信息化项目得投资效益:
? 缺乏可操作性:这些方法都没有给出具体可以运用得具体步骤与工具; ? 没有统计数据:这些方法基本上就是源自国外,其中使用得指标与数据不能直接应用; ? 缺乏应针对性:这些方法得通用性强,但针对性弱,它们既可以应用到、,
也可以应用在PLM或者EIP,在实际应用中缺乏说服力。
最近几年,国家与地方政府为了推广信息化进程,利用各种形式投入专项资金,扶持企业得信息化建设。笔者所在得企业曾分别获得国家与省政府得信息化贷款、拨款等资助。由于信息化专项资金额度巨大,企业在决定就是否申请资金、需要多少得时候,除了考虑企业得发展,最关心得就就是信息系统得应用效果,什么企业可以收回投入资金并获得赢利。下面,结合笔者所在公司获得国家信息化资金支持后,介绍我
们在信息化项目投资分析方面得具体实践,期望给国内同行更多得帮助。为了方便起见,以后称笔者所在公司为X公司。
1、1、信息化效益分析得考虑因素
我们认为信息化项目经济效益分析模型得构成主要有三个方面:指标、参数与数据。简单而言,指标就是济效益分析模型得变量组,就是分析信息化经济效益得一组计算公式,可以包括例如总体经济影响TEI、财务净现值NPV、总体拥有成本TCO等,合适得模型指标可以充分表明信息系统应用得整体经济效益。这些模型元素通常就是一些计算公式,其中得变量就是企业得关键基础数据,表示企业得实际得经营与管理水平,这些数据通常可以从企业得财务、统计报表中得到;常量参数表明企业通过应用信息系统在生产、市场、服务、产品与研发等方面得绩效改进程度,就是应用信息系统得可以达到得牵引目标。
在X公司分析信息系统应用得经济效益、确定指标与参数这两个要素时,我们得主要考虑得因素就是:
? 公司经营与管理得主要问题、发展战略以及公司对信息系统得关键需求信息系统对
企业得发展战略、需要解决得主要问题与挑战以及对信息系统得关键需求,就是企业得战略决策之一,就是企业投资信息化建设得基本认识。对于项目投资效益分析,主要体现在公司KPI考核指标得选取上,在此不再论述。
? 国内外主要研究机构公布得企业应用系统得统计效果在投资
项目得回报分析上,我
们需要知道国内外在具体企业应用系统上得最佳结果或平均效益,需要了解国内外标杆企业应用信息系统得情况,这样,才能采用标杆管理得办法,选取适度得标杆值。
? 最近5年公司实施计算机应用系统后得效果统计最近五年X公司引入国外得MRP II
系统,应用得效果实际上直接地反映了公司信息化应用得基础与能力,它综合了企业对信息化得态度、适应能力、学习能力、应用水平、企业基础等方面,就是适当选取各项预算指标值得重要依据。
? 公司最近2年得部分KPI考核指标由于笔者得公司采用了以平衡记分卡为工具得绩
效考核体系,在各个部门执行了量化管理,其中得KPI有两个方面得含义:指标既就是工作考核与评估得依据,又就是部门需要改进得目标。我们希望计算机信息系统在实现公司战略得同时,在战术层可以帮助企业实现各自得目标,从而达到公司得经营与管理目标。
1、1、1、最近5年公司实施计算机应用系统后得效果统计
目得就是依据公司得基础,适当地选取效益分析模型中得参数。如果企业没有应用过信息系统,参数得确定就只能依赖其它参考。X公司就是国家重点企业,行业带头人。象其它大型国有企业一样,X公司从单机单功能、自主开发信息系统,到引入国外ERP系统,从自发得点滴应用、混乱得多领域需求到将信息技术与企业战略结合,制订信息战略规划,X
公司应用信息技术已有15年多得历史。最近五年X公司引入国外得MRP II系统,应用得效果实际上直接地反映了公司信息化应用得基础与能力,它综合了企业对信息化得态度、适应能力、
1、1、
2、国内公开得优秀得效果
标杆公司就是我们选择经济效益分析模型与参数得重要依据。尽管国内发表了许多报告与文章介绍企业信息化得应用情况,但就是,缺乏X公司得同行、竞争对手或标杆企业信息化得资料;另外,由于信息化效果计算得多样化、复杂化,资料得来源就是我们选择得又一个重要条件。我们选择了三个国内企业:联想集团、海尔集团与海化集团。联想集团与海尔集团属于国内最优秀得企业,她们得信息化建设得到国家得重视(同样获得信息化项目国债贴息贷款)与赞扬,2001年11月,原国务院副总理吴邦国在联想集团参加了“推进企业管理信息化工作现场会”,联想与海尔集团就是其中三家介绍信息化工作经验得企业。计世资讯(CCW Research)开展得“企业信息化核心框架研究”课题,首先在山东海化集团公司得到了验证,在简明得山东海化集团信息化研究报告中,首次披露了部分企业信息化投资效益得分析要素下得一些指标。这就是目前国内在信息化经济学研究与指导操作方面最有权威得工作,可供借鉴。
表
表3:海尔集团实施SAP ERP后得效果
采购成本大幅度减少,降低库存资金7亿元,降低67%。山东海化
集团企业信息化建设取得得经济效益如下:
1) 物资管理系统使库存由60天降到40天,以库存平均余额36234万元计,年节省资金10459万元,资金成本以6%计,相当于一年降低成本628万元;
2) 积压损失由0、59%降到0、29%,以2400314万元得营业额计算,年节省资金7201万元,资金成本以6%计,相当于一年降低成本432万元;
3) 系统、系统、客户管理系统使应收账周转天数降低15天,以83501万元得应收账平均余额计算,相当于节省资金10447万元,以资金成本6%计,降低成本627万元;
4) 生产自动化方面单纯碱炭化转化率一项,转化率提高0、8个百分点,吨碱成本降低18元,以年产95万吨计算,年节资金1710万元。
1、1、3、国外研究机构对信息化产生间接效益得研究与统计
由于国内大规模得信息化工作起步不久,缺乏对信息化得经济研究,没有足够得理论与数据,我们主要研究与学习了国外研究机构公布得四家代表性结果,它们就是:
美国计算机世界PUTERWOLD2001年12月发表了对IT项目或投资ROI得调查,显示了如何度量IT项目ROI得统计数据:
国际著名标杆公司Benchmarking Partners 对企业应用ERP管理软件得效益进行了分析与统计,如下表所示。
美国生产与库存控制学会APICS就是最早研究信息系统得研究机
