集团与子公司管理权责一览表.docx

天津市滨丽广厦装饰工程有限公司集团公司与子公司运行与经营管理权限的管理规定第一章总则第一条为规范天津市滨丽建设开发投资有限公司（以下简称“集团公司”）与各子公司的关系，明确双方的主要职权，通过合理的集权与分权，实现公司整体利益的最大化，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于集团公司及下属全资、控股子公司。

本规定适用对象为各子公司总经理、集团公司总经理、副总经理及分权部门经理。

第三条本管理规定作为规范集团公司对子公司管理的通则和纲领性文件，是集团公司与子公司集权与分权的基本文件，其具体的表现形式有三种：一、依据本制度而制定的《管理职能权限分配表》；二、集团公司制定的各种专项管理制度中（如《成本管理规定》、《预算管理规定》等专项制度）的权限分配；三、根据工作需要，由集团公司所属最高权限负责人的书面授权书确立的权限分配；第二章相互关系第四条集团公司与各子公司之间的相互关系表现在以下两个方面：一、集团公司的投资控股权利：集团公司根据持有的股权比例对各子公司行使出资人权利，并依所持股份承担有限责任，其投资控股权利主要表现在：1、集团公司对子公司行使资产收益权，依法取得资产收益和转让其股权而取得的收益。

2、集团公司对各子公司行使重大决策权，对子公司的融资、信贷、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等行使决策权；子公司在获得集团公司的授权下，可行使授权范畴内的职责权限。

3、集团公司享有选择子公司经营管理者的权利。

4、集团公司对各子公司享有指导、监督、审计、考核权。

5、各子公司必须切实维护集团公司的权益，为实现集团公司整体持续价值最大化作出应有的贡献二平等的法律及经营关系集团公司与子公司均是独立法人单位，双方均享有独立法人财产权，独立行使民事权利，承担民事责任。

集团公司与各子公司的运行机制和管理权限的经营关系为：集团公司为各子公司的“决策中心、财务中心、管理中心”。

各子公司的经营实行在集团公司领导下的总经理负责制，自主经营、自负盈亏。

上海九百股份有限公司权责汇总表母子公司管控体系制度汇编之上海九百股份有限公司母子公司管控重大权责汇总表（注：此为初步样稿，需在调研后进行修正）服务单位: 上海公信中南会计师事务所有限公司2010年9月本报告仅供客户内部使用,未经书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录说明 (2)对外投资项目审批权限表 (3)技术开发项目立项审批权限表 (4)基建项目立项审批权限表 (5)资金审批权限表 (2)财务预算权责划分表.................................. - 6 -审计管理权责划分表.................................. - 9 -经营计划管理权限表................................. - 11 -制度管理权限表..................................... - 12 -人事任免权限表..................................... - 14 -说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

对外投资项目审批权限表一、对外投资审批程序各部门共同事项权责划分3技术开发项目立项审批权限表二、技术项目立项审批程序各部门共同事项权责划分4基建项目立项审批权限表三、基建或其他项目立项审批程序各部门共同事项权责划分5资金审批权限表第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限第四条、预算外资金审批程序财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分第二条、股份公司财务部门权责划分第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分第二条股份公司审计中心权责划分经营计划管理权限表第一条各部门共同事项权责划分制度管理权限表第二条股份公司下属公司（事业部、子公司和分公司）制度管理权责划分人事任免权限表。

铭心集团母子公司管控职权分配表【草案】2015.08一、集团直管工作注：1、此文件为（集团——子公司）框架性职权分配表，未列入的事项参照已列入的部分施行，常规工作一律下放、授权分子公司施行。

2、向集团报备的工作为向集团对应职能系统报备，由集团审批的工作需先经集团对应职能系统的分管领导审核后再报董事长审批。

说明1、随着集团的快速扩张，原来集团总部“保姆式”的管控模式已渐渐不能适应和满足公司的发展需要，我们需要进一步梳理和规范集团总部和分子公司之间的责任、权限的界定，做到既能给予分子公司充分的经营管理权，又能有效管控重要板块，确保子公司的发展按照集团的总体规划进行；2、铭心的集团管控拟采用战略管控型集团管控模式，即集团总部更多在重大战略、发展规划等重大事项上予以管控，将更多的经营自主权、日常管理权交予分子公司施行；3、具体到职能板块上，战略规划和投资、资金管理、审计监察由集团总部统一直管；4、财务板块采用垂直管控的概念，财务系统的员工由集团统一调派、管理，其招聘、任免、调薪、考核、奖惩等均由集团财务管理中心统一安排，财务人员只是在日常行政事务上归所属地管理（日常上下班考勤、费用承担等）；5、其他职能模块如运营（生产、销售、物流供应链）、人力资源、行政、安保、企划、信息等，均采用两条线管控模式，即集团总部只在以上方面对分子公司有业务指导权、违规检查处罚建议权等，子公司以上类别的员工行政隶属上归子公司统一管理；6、按照责权利对等的原则，在经营管理权进一步下放的同时，集团需要不断完善对子公司总体经营业绩的考核体系，让子公司的经营团队与子公司的经营状况密切关联，才能起到有效激励的作用。

7、需要根据分子公司内部机构和管理完善状况分批逐步授权，相对完善的分子公司先予施行。

完整版)集团公司与子公司运营管理权限分配表包括但不限于：1、决定集团公司的战略规划和经营方针；2、决定集团公司的投资、融资、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等重大决策；3、制定集团公司的各项管理制度和规章制度；4、指导、监督、审计、考核各子公司的经营管理情况；5、选择各子公司的经营管理者；6、代表集团公司与外部单位和个人进行各种业务往来。

第六条各子公司的主要职权包括但不限于：1、根据集团公司的战略规划和经营方针，制定本公司的年度经营计划和预算；2、自主经营、自负盈亏，负责本公司的日常经营管理工作；3、在集团公司授权范围内，行使本公司的职责权限；4、向集团公司报告本公司的经营情况和经营计划。

第四章监督与考核第七条集团公司对各子公司的经营管理情况进行监督、考核、评价，主要包括以下内容：1、经营业绩；2、内部管理制度的执行情况；3、财务状况和资产负债情况；4、合规性和风险管控情况；5、企业文化建设情况。

XXX对各子公司的考核结果将作为评定各子公司经营管理能力和绩效的重要依据，并据此采取相应的激励和惩罚措施。

第五章附则第九条本管理规定的解释权归集团公司所有，并由集团公司进行修订和补充。

本管理规定自发布之日起施行。

如有与本规定相抵触的其他制度，以本规定为准。

关于客户关系管理制度，各子公司需要根据实际需要自行制定，并在经集团公司审批后方可实施。

此制度包括客户服务内容。

各子公司的企业文化必须与集团公司保持一致，并服从集团公司的文化导向。

这是为了确保集团公司整体的发展方向和价值观的一致性。

子公司是既享有独立的法人财产权，同时又是集团公司的被投资主体。

其主要职能是在集团公司的领导下自主经营、自负盈亏，为实现集团公司整体持续价值最大化作出贡献。

具体表现在：依据《管理职能权限分配表》实施子公司的权利，按照集团公司的授权，对本公司的经营活动进行全面的经营管理，采取各种管理措施确保年度经营指标的完成，制定和实施产品的生产计划、销售计划，以及制定和实施各子公司的人才发展计划。

集团财务审计母子公司重大权责划分表
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说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出,指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行,指该事项由该层人员付诸实施;
资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分
第二条集团公司审计中心权责划分。

集团财务审计母子公司重大权责划分表【最新资料，WORD文档，可编辑】说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总经理集团财务审计中心集团总裁集团董事会固定资产购置________元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付________万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审批②招待费提出①审批②差旅费提出①审批②培训费提出①审批②通讯费提出①审批②宣传广告费用_______万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门部门负责人子公司（事业部）总经理集团总裁集团董事会固定资产购置____元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付____万元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用____万元以下审核②审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心总经理主管副总裁总裁董事会固定资产购置________元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用_______元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第四条、预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务审计中心总裁董事会财务审计中心负责人股份公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准事业部、子公司和分公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准财务预算权责划分表第一条、 财务预算各部门共同事项权责划分事 项董事会总裁财务审计中心总监各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管一 财务预算的编制1 预算任务的下达与接受 ○※※ ※预算主要任计中心、战2 下属单位部门各项预算的编制○ ※ 包括销售售部门）；部门）等3部门预算的汇总、平衡▲※○依据既定的上制定母公4 预算草案的编制○ ※ ※财务审计中财务费用预部/子公司债表；资本5 预算草案汇总、平衡▲ ※○6年度财务总预算编制▲ △ ※ 包括现金预产负债表；出预算；母二 预算计划执行1 预算目标的下达 ○ ※公司文件的2预算计划的执行○※※第二条、 集团公司财务审计中心部门权责划分事 项董事会总裁财务审计中心总监 各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备 注1 总控各项财务指标 ○ ※2 监督经营目标执行进度 ○ ※3 督促收入、货款入帐○ ※ ※4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报△ ○项 目 序 号项 目 序 号5 组织召开预算执行专题会议○※第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分事项董事会总裁财务审计中心总监事业部/子公司总经理事业部/子公司财务部经理部门主管备注1 汇报预算指标执行情况※○※○2 通报预算指标执行情况○※项目号审计管理权责划分表第一条 审计相关各部门共同事项权责划分事 项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备 注一 审计前期1 编制年度审计计划 ▲ ○ ※2 编制项目审计计划 ○ ※ ※3 接受审计通知书 ○ ※ 二 审计实施 1 开展审计工作 ○ ※ 2 提交审计报告 ○ ※ 3 提出被审计单位意见 ○ ※4 作出审计结论 ▲ △ ※ 征求被审计单位意见 三 审计后期 1 下达处理决定 ○ ※ ※ 2 执行处理决定 ○ ※ 3 审计档案建立，记录归档△ ※ ○ 第二条 集团公司审计中心权责划分事 项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备 注1 审计计划的制定和实施 ▲ ○ ※包括年初、季度初和月初的各期计划 2 审计执行○ ※有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3 调查核实，索取证据 ○ ※ 有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4 复审○ ※ 对于存有疑义的审计事项进行 5 督促被审计部门执行审计决定○ ※6提出改进意见，处理违纪行为※ ※ ○重大问题由董事会决定项 目 序 号项 目 序 号。

甲乙双方责权利为切实保障年度经营目标合同书的贯彻执行，特制定本规定，明确集团公司（甲方）与各子公司/项目部（乙方）的责、权、利和日常考核，希切实遵照执行：一、甲方职责、权利和义务：1、生产经营：①甲方生产经营部对乙方的生产经营、进度、计划、指针完成情况有审核、监督和处罚权；②甲方有权对乙方的经营管理活动及工作过程进行监督和检查，并提出改进意见；③有权对乙方的经营活动出现失控或重大失误而乙方又无有效解决办法时，修订本合同书有关条款或决定本合同书的执行；④乙方连续两月未完成相关业绩和工作指标，甲方有权向乙方提出警告；⑤乙方连续三月未完成相关业绩和工作指标，甲方有权终止本合同书。

⑥甲方有权对乙方生产经营中存在安全问题提出整改要求、意见、建议，乙方无正当理由不执行或敷衍了事，甲方有权要求乙方继续完成，并可对乙方提出警告，直至处罚。

⑦乙方对已经甲方核准的年度生产经营计划在执行过程进行的重大调整，必须先行报甲方批准后方可执行。

否则，甲方有权进乙方进行警告、对乙方进行绩效处分，或是视情况严重程度采取甲方认为可取的措施。

⑧如乙方不遵守本《合同书》约定，在甲方已有警告的先例下，甲方有权不再对后续违规行为进行警告，可直接对乙方未按《责任书》约定执行、上报、汇报之诸违规行为进行处罚，直至变更、终止《责任书》。

2、财务方面：①甲方指导乙方在金融机构融得经营活动的必要资金；②甲方财务部对乙方收入和支出有审核审批及监督知情权；甲方认为确有必要时可行使否决权；③甲方有权对乙方的经营业绩进行定期或不定期的审计。

④甲方有权对乙方未按计划、进度要求开展、完成并提交财务/税务相关工作成果提出警告，直至处罚。

3、人事方面：①按乙方的薪资标准及本合同书约定发放薪酬；②甲方人力资源部对乙方中层管理人员的录用和辞退有建议权，对乙方的薪酬、分配和考核结果有核定权和否决权，对乙方的组织机构和岗位编制有审批权。

4、行政方面：甲方行政部有权对乙方的行政管理制度、工作流程、内外协调、规范管理、后勤保障和执行情况进行审核、监督和处罚。