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《供应链管理》题库及答案一一、填写名词(每小题4 分，共16 分，根据所给的内容填写出正确的名词)1．( ) 是指2001 年我国发布的国家标准《物流术语》( GB/T18354-2001) 将其定义为：利用计算机网络技术全面规划供应链中的商流、物流、信息流、资金流等，并进行计划、组织、协调与控制。
2．( ) 是指以满足顾客要求和最大限度降低物流过程费用为原则，能及时做出准确反应，使提供的物品供应或服务流程最佳化的一种供应链管理战略。
3．( ) 是指将商业或行政事务处理按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理或报文数据格式，从计算机到计算机的电子传输方法。
4．( ) 是指一种新型的标杆管理方法，它是将标杆管理的思想、工作方法贯穿于从供应商、制造商、分销商到第三方物流及最终用户的整个供应链过程。
二、单项选择题(每小题2分，共20 分，将正确答案填入括号内)1．不同的行业，不同的企业，其供应链形态一般( ) 。
A ．相同B ．不同C ．不确定D ．相似2．一个企业应尽可能考虑( ) 供应商或分销商，这样有利于从整体上了解供应链的运行状态。
A. - 级B ．二级C ．三级D ．多级3．( ) 适合订购数量大、合作伙伴竞争激烈时的情况。
A. 直观判断法B ．招标法C ．协商选择法D ．成本分析法4．快速反应(QR) 是零售商及其( ) 密切合作的策略。
A. 分销商B ．用户C ．制造商D ．供应商5．传统的制造资源计划MRPII 对企业资源这一概念的界定是局限于企业( ) 的。
信息流、资金流和物流是企业运营和供应链管理中的三个核心要素，它们之间
存在密切的关系和互动。
下面是它们之间的关系解释：
1.信息流：信息流是指在供应链中传递和交换信息的过程。
它包括从供应商到
制造商、分销商和最终客户的信息传递，涉及订单处理、库存管理、运输安排、需求预测等。
信息流的高效与否直接影响着供应链的运行和决策-making。
2.资金流：资金流是指在供应链中涉及的资金流动。
它涉及供应链中的付款、
收款、融资和结算等活动。
资金流可以影响供应链各个环节的运转和运作能力，例如供应商需要及时收到付款以维持原材料供应，公司需要有资金支持生产活
动等。
3.物流：物流是指管理物品和信息的流动过程，其中包括货物的运输、存储、
包装和配送等。
物流与信息流和资金流紧密相连，信息流提供了产品和订单的
信息，资金流支持物流活动的资金需求。
物流的高效性可以提高供应链的响应
速度、减少库存和运输成本。
这三个要素相互依存、相互促进，并构成了供应链系统的重要组成部分。
有效
的信息流可以改善物流和资金流的管理和运作，以提高供应链的效率和灵活性。
资金流的稳定和适时也为物流提供了必要的支持，使供应链能够顺利运作。
同时，优化的物流活动可以缩短供应链的供货周期，从而减少资金的占用和库存
成本。
因此，信息流、资金流和物流的良好协调和协同作用对于供应链的运作和业务
成功至关重要。
企业需要综合考虑和平衡这三个要素，以提高供应链的效率、
降低成本和满足客户需求。
物流工作流程=客户信息－采购-运输-仓储－流通加工－包装-配送－信息处理－-客户管理物流、资金流、信息流三者关系•营销方面:资金流(fuｎd flow)就就是指在营销渠道成员间随着商品实物及其所有权的转移而发生的资金往来流程。
ﻫ物流方面:资金流就是指用户确认购买商品后,将自己的资金转移到商家账户上的过程。
作为电子商务三流中最特殊的一种,资金流扮演着重要的角色。
在电子商务中,顾客通过浏览网页的方式选购商品或服务,在选购完成后邮政在线支付。
顾客支付的款项能否安全、及时、方便地到达商家,关系到交易的最后成败。
因此,在线支付不论就是对于顾客,还就是对于商家,都具有非常重要的意义。
而在线支付的关键就就是资金流平台的建设。
ﻫ资金流作为电子商务的三个构成要素之一,就是实现电子商务交易活动的不可或缺的手段。
ﻫ作为电子商务中连接生产企业、商业企业与消费者的纽带,银行就是否能有效地实现电子支付已成为电子商务成败的关键。
在常见的B２C交易中,持卡顾客向商家发出购物请求,商家将持卡人的支付指令通过支付网关发给银行的电子支付系统;银行接着通过银行卡网络从发卡行获得批准,并将确认信息再从支付网关返回商家;商家取得支付确认后,向持卡人发出购物完成信息。
剩下的工作就就是银行系统内部的资金拨付与行间结算。
ﻫ从以上过程不难瞧出,任何网上交易的资金流都可分为交易环节与支付结算环节两大部分。
其中支付结算环节就是由包括支付网关、银行与发卡行在内的金融专用网络完成的。
因此,银行可以说就是任何电子商务资金流的核心机构。
ﻫ[编辑本段］“三流”的一体化整合首先,任何一笔电子商务交易都必不可少的包含这“三流”。
它们时刻同在,互为因果。
好像复调音乐,三条旋律主线相互缠绕追逐彼此,高潮过后揉为一点。
任何一个交易者在完成一笔交易之前必然同这“三流”打完了交道。
其次,信息技术的不断进步、物流系统效率的不断提高为这“三流”的一体化整合创造了条件。
三者之间在这个大环境下有效互动构成了一个完整的电子商务模型:信息流就是模型的肉体,就是资金流与物流的基础;资金流与物流就是模型的血液,就是信息流的结果。
信息流与物流、资金流、事务流的关系物流活动产生大量的原材料供应、产成品消费、并准确反馈物流各环节运作所需要的信息等;另一方面，信息技术的不断进步为信息的及时大规模传递创造了条件，反过来促进物流服务范围的扩大和物流组织管理手段的不断改进，促进物流能力和效率的提高。
与此同时，物流的的流通又伴随着资金流的发生，资金流的滞障又是影响电子商务物流发生重要因素，如在由原材料供应商、零部件供应商、生产商、分销商、零售商等一系列企业组成的供应链中，物流从上游的供应商往下游的零售商流动，资金流从下游往上游流动，而信息流的流动则是双向的。
三者之间的有效互动构成了一个完整的电子商务模型。
信息流平台是物流平台、资金流平台的基础。
没有信息流平台作技术支撑，物流平台、资金流平台都不可能有效地运转，而成为静态网，物料、资金无法快速、有序地流动，以致电子商务失去运作的物流和资金流的基础。
试述信息流与物流、资金流、事务流的关系,答:组织中各项活动表现为物流、资金流、事务流和信息流的运动。
“物流”是实物的流动过程。
物资的运输，产品从原材料采购、加工直至销售都是物流的表现形式。
“资金流”指的是伴随物流而发生的资金的流动过程。
“事务流”是各项管理活动的工作流程，例如原材料进厂进行的验收、登记、开票、付款等流程，厂长做出决策时进行的调查研究、协商、讨论等流程。
“信息流”伴随以上各种流的流动而流动。
它既是其他各种流的表现和描述，又是用于掌握、指挥和控制其他流运行的软资源。
在一个组织的全部活动中存在着各式各样的信息流，而且不同的信息流用于控制不同的活动。
?若几个信息流联系组织在一起，服务于同类的控制和管理目的，就形成信息流的网，称之为信息系统。
商流物流资金流模型商流物流资金流模型是指商业流通中的商品流、物流和资金流之间的关系模型。
在商业活动中，商品的流动是通过物流系统来实现的，而物流系统的运作需要资金的支持。
因此，商流物流资金流模型可以帮助企业了解商品、物流和资金之间的关系，以便更好地管理商业流通过程。
商流是指商品从生产者到消费者的流动过程。
在商业活动中，商品的流动通常经过生产、采购、仓储、运输、销售等环节。
这些环节中涉及到的商品信息、订单信息、供应链信息等需要通过物流系统进行传递和处理，以确保商品的顺利流通。
因此，商流物流资金流模型中的商流部分主要是指商品的流动路径和流动方式。
物流是指商品流动的实际过程和方式。
物流系统包括了物流信息系统、物流设施、物流设备和物流人员等要素。
物流信息系统可以帮助企业监控和管理商品流动的各个环节，提高物流效率和服务质量。
物流设施和设备则是物流系统的基础设施，包括仓库、运输工具、装卸设备等。
物流人员则是物流系统的运作人员，他们负责商品的装卸、运输、仓储等工作。
因此，商流物流资金流模型中的物流部分主要是指商品的流动过程和流动方式。
资金流是指商业流通中的资金流动。
在商业活动中，商品的流动需要资金的支持。
企业需要购买原材料、支付工资、购买设备等，这些都需要资金的支持。
同时，企业还需要支付物流费用、仓储费用、推广费用等，这些也需要资金的支持。
因此，商流物流资金流模型中的资金流部分主要是指商业流通过程中的资金流动和资金支持。
商流物流资金流模型是指商业流通中的商品流、物流和资金流之间的关系模型。
商流物流资金流模型可以帮助企业了解商品、物流和资金之间的关系，以便更好地管理商业流通过程。
企业可以通过商流物流资金流模型来优化商品流动路径、提高物流效率、合理运用资金，从而实现商业流通的高效运作。
物流、商流、资金流、信息流“四流”之间的关系日常生活中，提到“物流”这个话题，经常会和资金流、商流和信息流放在一起说，这种联系有一定的道理，因为物流、商流、资金流和信息流是流通过程的四大组成部分，这四者构成了一个里流通过程，几者的关系“互为存在、相互作用、密不可分”既相互独立，又是一个综合体，将物流、商流、资金流和信息流有机结合起来，会产生更大的能量，创造更大的经济效益。
所谓商流，就是一种买卖或者说是一种交易活动过程，通过商流活动发生商品所有权的转移。
商流是物流、资金流和信息流的起点，也可以说是后"三流"的前提，没有商流一般不可能发生物流、资金流和信息流。
反过来，没有物流、资金流和信息流的匹配和支撑，商流也不可能达到目的。
"四流"之间有时是互为因果关系。
比如，A企业与B企业经过商谈，达成了一笔供货协议，确定了商品价格、品种、数量、供货时间、交货地点、运输方式等，并签订了合同，也可以说商流活动开始了。
要认真履行这份合同，自然要进入物流过程，将货物进行包装、装卸、保管和运输。
同时伴随着信息传递活动。
如果商流和物流都顺利进行了，接下来是付款和结算，即进入资金流的过程。
无论是买卖交易，还是物流和资金流，这三大过程中都离不开信息的传递和交换，没有及时的信息流，就没有顺畅的商流、物流和资金流。
没有资金支付，商流不会成立，物流也不会发生。
可以讲。
商流是动机和目的，资金流是条件，信息流是手段，物流是终结和归缩。
就是说由于需要或产生购买欲望，才决定购买，购买的原因和理由就是商流的动机和目的；因为想购买或决定购买某种商品，才考虑购买资金的来源或筹措资金问题。
不付款商品的所有权就不归你，这就是条件；又因为决定购买，也有了资金，然后才付之行动，这就是买主要向卖主传递一个信息，或去商店向售货员传递购买信息，或电话购物、网上购物，这些都是信息传递的过程，但这种过程只是一种手段；然而，商流、资金流和信息流产生后，必须有一个物流的过程，否则商流、资金流和信息流都没有意义。
第三章信息流、资金流、物流商务活动是商品从生产领域向消费领域运动过程中经济活动的总和。
商业企业在订货、销售和储存等经营活动中与生产厂商、消费者发生的贸易、交易与服务行为以及其间的信息传递过程均属商务活动的范畴。
在传统模式下，商务活动往往采取面对面直接交易或书面交易的方式来进行。
一般的商务运作模式如图3-1。
图3-1 一般商务运作模式而电子商务则是对现实世界一般业务过程的模拟，它涉及到多方面的合作关系。
（见下图）图3-2 电子商务的合作关系那么电子商务的业务模型跟传统的商务运作有什么区别呢？电子商务的业务模型则有别于传统商务运作，它的具体流程见下图：图3-3 电子商务业务模型由上图可看出电子商务由电子商务主体、电子市场、交易事务，其中涉及信息流、资金流、物流等基本要素。
电子商务实体（简称EC实体）是指能够从事电子商务活动的客观对象，它可以是企业、银行、商店、政府机构、科研教育机构和个人等；电子市场是指EC 实体从事商品和服务交换的场所，它由各种各样的商务活动参与者，利用各种通装置，通过网络连接成一个统一的经济整体；交易事务是指EC实体之间所从事的具体的商务活动的内容，例如询价、报价、转帐支付、广告宣传、商品运输等等。
电子商务的任何一笔交易，如上一节所述是包含着以下三种基本的“流”----即物流、资金流和信息流。
其中物流主要是指商品和服务的配送和传输渠道，对于大多数商品和服务来说，物流仍然经由传统的经销渠道，然而对有些商品和服务来说，可以直接以网络传输的方式进行配送，如各种电子出版物、信息咨询服务、有价信息等等。
资金流主要是指资金的转移过程，包括付款、转帐、兑换等过程。
信息流既包括商品信息的提供、行销、技术支持、售后服务等内容，也包括询价单、报价单、付款通知单、转帐知单等商业贸易单证，还包括交易方的支付能力、支付信誉、中介信誉等。
对于EC实体来说，他所面对的是一个电子市场，他必须通过电子市场来选择交易的内容和对象。
实物流-信息流-资金流“三位一体”的企业存货管理【摘要】企业存货管理是企业运营中至关重要的部分，涉及到实物流、信息流、资金流三大方面的协同配合。
本文旨在探讨这三者之间的关联性以及对企业存货管理的影响和作用。
实物流通过管理物流过程，影响着企业存货的流通和库存管理；信息流则通过信息的传递和分析，帮助企业实时掌握存货情况和需求信息；资金流则支持着企业存货的采购和销售活动。
通过应用案例分析，可以更好地理解实物流-信息流-资金流三位一体的企业存货管理模式。
在我们将掳括这三者的完美结合，探讨企业存货管理的现状与未来发展，并给出对实体企业管理的有益启示。
通过本文的研究，有望为企业存货管理提供深入洞察和实用建议。
【关键词】实物流, 信息流, 资金流, 企业存货管理, 关联性, 影响, 作用, 支持, 应用案例分析, 完美结合, 现状, 发展, 启示1. 引言1.1 企业存货管理的重要性企业存货管理是企业经营管理中极为重要的一环，直接影响到企业的运转效率和发展前景。
存货作为企业资产的一部分，对企业的资金流、信息流和实物流产生直接影响，是企业经营管理过程中不可或缺的一环。
科学有效的存货管理能够帮助企业提高资金利用效率，降低资金占用成本，提高企业的经营效益。
合理的存货管理可以帮助企业减少库存积压和资金闲置，提高资金周转率，降低资金占用成本。
企业通过优化存货管理，能够做到“货走钱转”的良性循环，提高资金利用效率，使资金得到最大化的利用。
存货管理还可以帮助企业加强对市场信息的收集和分析，及时了解市场需求和产品的销售情况，为企业的生产计划和市场营销提供有力支持。
通过建立健全的信息流系统，企业能够及时掌握市场信息，调整生产和销售策略，保持竞争力，提高市场占有率。
企业存货管理的重要性不言而喻。
通过科学、有效的存货管理，企业能够提高资金利用效率，降低风险，提高资源利用效率，增强市场竞争力，实现可持续发展。
企业在经营管理过程中应该重视存货管理工作，注重实物流、信息流和资金流的协调与配合，以实现企业经营目标和长期发展规划。
![物流管理概述[1]](https://uimg.taocdn.com/ff887099ccbff121dd3683e9.webp)
《供应链管理》知识点《供应链管理》章节学⽣作业知识点(整合)第⼀章绪论◎纵向⼀体化弊端P5答：1.增加企业投资负担；2.承担丧失市场时机的风险；3.迫使企业从事不擅长的业务活动；4.在每⼀个业务领域都直接⾯临众多的竞争对⼿；5.增⼤企业的⾏业风险。
◎横向⼀体化与外包的概念P7答：横向⼀体化：是指为了扩⼤⽣产规模、降低成本、巩固企业的市场地位、提⾼企业的竞争优势、增强企业实⼒⽽与同⾏业企业进⾏联合的⼀种战略。
外包：指企业为了获得⽐较单纯利⽤内部资源更多竞争优势，将其⾮核⼼的业务交由合作企业完成。
◎供应链中的物流、资⾦流、信息流及其相互关系 P11-12答：概念：（1）物流是指从供应商的供应商到客户的客户，这⼀过程中的实物的流动；（2）资⾦流是整个供应链上资⾦的流动。
（3）信息流是指整个供应链上信息的流动。
关系：1.物流与信息流的关系；2.物流与资⾦流的关系；3.物流、信息流、资⾦流的关系◎推式和拉式供应链【含义以及描述】P13（1105—2单选1分）答：推式供应链：是指企业根据对顾客需求的预测进⾏⽣产，然后将产品推向下游经销商，再由经销商逐级推向市场的运作过程；拉式供应链：是指企业根据获得的客户订单来进⾏⽣产，由消费者需求来激发最终产品的供给，企业根据⽤户的实际需求来⽣产定制产品的运作过程。
它是⼀种以市场为主导的运作模式。
◎供应链管理的层次【三个层次，每个层次设计的⼯作内容】P18答：（1）战略层次：公司做出的战略性决策包括⽣产地点、⽣产能⼒、仓储设施、在不同地点⽣产或存储的产品、沿不同线路的运输⽅式、使⽤信息系统的类型等决策；（2）计划层次：包括采购计划、⽣产计划、库存计划、运输计划等。
它包括根据以下⽅⾯所做的决策：供货地点、库存的增加、⽣产的转包、补充和仓储政策，为防⽌库存容量的不⾜⽽制定的后备库存政策，促销的时机和规模政策等；（3）实施层次：是指企业⽇常的供应链决策，如⽣产时序管理、车队管理和装卸货等。
电子商务概论考试题库EDI基础知识是非题:1(EDI就是按照商定的协议，将商业文件分类，并通过计算机网络，在贸易伙伴的计算机网络系统之间进行数据交换和自动处理。
(×)2.相互通信的EDI的用户必须使用相同类型的计算机。
( × )3.EDI采用共同标准化的格式，这也是与一般E-mail的区别。
( ? )4.UN/EDIFACT涵盖一组EDI的目录及标准，联合国贸易数据交换目录(UNT-DID)包括《EDIFACT报文设计规则与指南》( ? )5.UN/EDIFACT交换结构中的复合数据元就是含有两个或多个简单数据的数据元。
( ? )6.UN/EDIFACT交换结构中的EDI数据段目录罗列了所有的数据段。
段目录中的每个数据段都有一些属性解释这个数据段。
段目录还指出每一个数据段是由哪些数据元所组成的以及这个数据元的出现状况。
(? ) 7.EDI传输的是标准的格式化的文件，并具有格式校验功能。
而传真、电传和电子信箱等传送的是自由格式的文件。
( ? )8.EDI的使用对象是具有固定格式的业务信息和具有经常性业务联系的单位。
( ? ) 9.增值网，简称VAN，是EDI发展的产物。
它是利用现有的网络系统，增加EDI的服务功能，向客户提供传递数据和加工数据的网络服务系统。
( ? )10.由于采用EDI方式出口手续简便，可减少单据费用的开支，并缩短国际贸易文件的处理周期，因此给使用EDI的企业带来了巨大的经济利益。
( ? ) 单选题:1(EDI是( A)之间的数据传输。
(A)应用系统 (B)应用系统与个人(C)个人与应用系统(D)个人2(1979年，X.12工作小组制定出了美国国家EDI标准，即著名的( B )EDI标准。
(A)TDI (B)ANSIX.12 (C)GTDI (D)UN/EDIFACT 3(数据标准化，( B )通信网络是构成EDI系统的三要素。
A.翻译功能B.EDI软件及硬件C.数据编辑功能D.数转模4.数据标准化，EDI软件及硬件，( A )是构成EDI系统的三要素。
第一章绪论1、供应链是围绕核心企业，通过对信息流，物流，资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商，制造商，分销商，零售商，直到最终用户连成一个整体的功能网链结构。
它不仅是一条连接供应商到用户的物流链、信息链、资金链，而且是一条增值链，物料在供应链上因加工、包装、运输等过程而增加其价值，给相关企业带来收益。
2、物流、信息流、资金流的关系：三者关系密切相关，只有信息流很好地指导了物流，才能保证资金流的正确。
资金流正确的反馈信息反过来又能很好地指导物流。
这样不断的循环，整个供应链上的物流才能得到更好的配置。
3、供应链的类型：推式供应链、拉式供应链、有效性供应链、反应性供应链、集成供应链、分散式供应链、敏捷供应链。
4、供应链的作用：消除重复、浪费与不确定性增加竞争优势。
快速了解客户反应，充分发挥企业竞争能力。
5、供应链管理层次：战略层次 ---------- 计划层次 ------- 实施层次6、供应链发展趋势：由于供应链在企业发挥着越来越重要，人们对它的关注越来越多，这促进了供应链的发展，供应链的发展和企业的发展是紧密相连的，只有把握这些潮流并顺应他们，才能更好的做好现在和未来的供应链。
第二章供应链绩效评价与管理1、分散供应链的特点：利益冲突，独立决策；信息共享不足；缺乏信任2、牛鞭效应：营销过程中的需求变异放大现象被通俗地称为“牛鞭效应”。
(指供应链上的信息流从最终客户向原始供应商端传递时候，由于无法有效地实现信息的共享，使得信息扭曲而逐渐放大，导致了需求信息出现越来越大的波动。
)3、供应链绩效管理：是指从供应链整体出发，为综合运用各种先进的技术与方法，开发供应链系统的各种潜能，顺次完成绩效计划、绩效实施、绩效评价、绩效反馈等过程，以提高供应链整体及成员绩效而进行的管理。
4、供应链运作参考模型(SCOR) ：SCOR 模型帮助企业诊断供应链中存在的问题，通过绩效评估，确立绩效改进目标，并促进供应链管理的软件开发。
物流工作流程＝客户信息－采购-运输-仓储-流通加工-包装-配送-信息处理--客户管理物流、资金流、信息流三者关系•营销方面：资金流（fund flow）就是指在营销渠道成员间随着商品实物及其所有权的转移而发生的资金往来流程。
物流方面：资金流是指用户确认购买商品后，将自己的资金转移到商家账户上的过程。
作为电子商务三流中最特殊的一种，资金流扮演着重要的角色。
在电子商务中，顾客通过浏览网页的方式选购商品或服务，在选购完成后邮政在线支付。
顾客支付的款项能否安全、及时、方便地到达商家，关系到交易的最后成败。
因此，在线支付不论是对于顾客，还是对于商家，都具有非常重要的意义。
而在线支付的关键就是资金流平台的建设。
资金流作为电子商务的三个构成要素之一，是实现电子商务交易活动的不可或缺的手段。
作为电子商务中连接生产企业、商业企业和消费者的纽带，银行是否能有效地实现电子支付已成为电子商务成败的关键。
在常见的B2C交易中，持卡顾客向商家发出购物请求，商家将持卡人的支付指令通过支付网关发给银行的电子支付系统；银行接着通过银行卡网络从发卡行获得批准，并将确认信息再从支付网关返回商家；商家取得支付确认后，向持卡人发出购物完成信息。
剩下的工作就是银行系统内部的资金拨付和行间结算。
从以上过程不难看出，任何网上交易的资金流都可分为交易环节和支付结算环节两大部分。
其中支付结算环节是由包括支付网关、银行和发卡行在内的金融专用网络完成的。
因此，银行可以说是任何电子商务资金流的核心机构。
[编辑本段]“三流”的一体化整合首先，任何一笔电子商务交易都必不可少的包含这“三流”。
它们时刻同在，互为因果。
好像复调音乐，三条旋律主线相互缠绕追逐彼此，高潮过后揉为一点。
任何一个交易者在完成一笔交易之前必然同这“三流”打完了交道。
其次，信息技术的不断进步、物流系统效率的不断提高为这“三流”的一体化整合创造了条件。
三者之间在这个大环境下有效互动构成了一个完整的电子商务模型：信息流是模型的肉体，是资金流和物流的基础；资金流和物流是模型的血液，是信息流的结果。
分析了企业生产过程中物流与资金流的关系；阐述了物流及资金流的闭环均衡控制在企业经营管理中的重要意义；针对现有MRPII系统中对资金流管理方面的不足，探讨了MRPII中资金流与物流管理进一步集成，以实现MRPII系统对资金流与物流的全面管理的方法，并开发了原型系统.
1、问题的提出
面对日益严峻的市场竞争，生产企业为了以最低的成本、最短的制造周期、最好的质量，生产出顾客满意的产品来赢得竞争，不得不改变现有的管理模式.采用现代化的管理手段，提高人力、物力、财力等制造资源的利用效率是企业面临的新课题.MRPII正是企业进行现代化管理的科学方法之一.随着信息技术的不断发展，越来越多的企业运用了以计算机技术为基础的MRPII系统，我国的MRPII系统的研究、开发、应用也在不断地深入.
资金流和物流是企业经营管理的主要对象.在物流管理方面，MRPII系统通过销售管理、主生产计划、粗能力计划、物料需求计划、细能力计划、车间管理、采购管理等功能，逐步实现了对物流管理的闭环控制；在资金流管理方面，MRPII包含了应收应付帐管理、成本会计核算等功能，这些功能使财务核算所需的资金费用信息直接来源于生产计划的执行，减少了资金费用信息的重复录入工作，提高了信息的准确度和集成度.但是，分析MRPII系统的资金流管理功能，不难发现，MRPII系统中资金流的管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生的生产经营活动中资金流的客观反映和监督.现有的MRPII系统中，资金流的管理并没有实现与物流管理一样的事前计划、事中控制、事后核算的全面控制过程.
从企业的角度看，随着我国市场经济发展，资金管理尤为重要，越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出、成本、收益的来源.MRPII系统中原有的对资金流的事后核算功能已经不能满足企业的需求，因此必须扩充MRPII系统中的资金管理功能，使MRPII系统不仅能够实现对物流的闭环控制，而且能够实现对资金流的闭环控制.
2、系统分析
2.1物流与资金流的关系
企业的生产过程是给物资赋予劳动、知识和信息，改变其形状、功能或性质的过程，也是资金的投入与增值的过程，是物流与资金流相互转化、相互作用、相互统一的辨证统一过程.物资运动是资金运动的基础，物资运动决定着资金运动，物资运动状况的正常与否，决定着资金运动状况的好坏；资金运动也反映着物资运动，并对物资运动具有积极的影响作用.通过对资金运动是否通畅的分析，可以观察企业供、产、销等活动是否正常的进行，并可根据存在的问题，采取相应的措施，使资金运动与物资运动相结合，从而提高生产经营的效益.资金运动和物资运动相互结合的关系，体现了制造工业企业再生产过程的实物形态和价值形态的必然联系.
首先，资金处于货币资金的状态.企业用一部分货币资金去购买原材料等劳动对象.当购买发生后，这部分资金从货币形态转化为储备资金.然后，把原材料等劳动对象投入生产过程.在对劳动对象的加工过程中，这部分资金与另一部分支付给劳动者的报酬和其他生产费用结合在一起，组成生产资金.当产品加工完毕，这部分生产过程的资金又转化为成品资金.到产品销售并取得货款后，资金又由成品资金转化为货币资金.收回的货币资金，一部分用于补偿生产消耗，在下一期生产经营活动中，再从事购买材料，开支费用；一部分以税收形式上缴国家财政；余下的留作各种基金，用于发展生产等方面的需要.在整个过程中，物流由原材料到零部件、到成品，不断的变换着物料的性能；而资金则由货币形态转化为实物形态，再由实物形态转化为货币形态，不断循环往复，完成资金的增值过程.物流与资金流的关系如
图1所示.
图1物流与资金流的关系
企业资金分为流动资金和固定资金.它们的周转方式和筹集方式各不相同.流动资金主要是垫支在劳动对象上的资金.它的价值一次全部地转移到完工的产品上去，产品销售以后，以取得的货币资金再用来购买新的劳动对象，继续投入生产过程.固定资金是用来购建主要劳动手段等方面的资金.劳动手段可以较长期地在若干生产过程中发生作用，逐步把它的价值转移到完工的产品上去，通过产品销售，逐步地取得价值的补偿，一直到劳动手段全部损耗而不能继续使用需要报废时，或者由于技术进步需要淘汰时，才进行实物更新.
2.2企业资金运动的过程
企业的资金运动沿着供应、生产、销售3个过程的顺序不断地循环周转，分别表现为资金的筹集、使用、消耗、收回和分配5个环节.
1)资金的筹集.企业根据国家规定，通过一定的渠道和方式筹集资金，这是资金运动的起点.
2）资金的使用.企业为了进行生产经营活动，要运用已经筹集的资金，购置各种生产资料，包括劳动手段和劳动对象，为企业的生产经营活动创造了物资条件.
3）资金的消耗.企业在生产过程中，劳动者使用劳动手段对劳动对象进行加工，生产社会需要的产品.在这一过程中，劳动者通过劳动除了将已消耗的劳动手段和劳动对象的价值转移到完工产品上去之外，还创造了新的价值.
4）资金的回收.企业在产品销售过程中，将生产出来的产品销售给购货单位，并按产品的价格通过一定的结算程序取得销售收入.价格是价值的货币表现.所以按产品价格收回销售收入，意味着实现了产品的全部价值，完成了从成品资金形态向货币资金形态的转化过程.
5）资金的分配.企业要把所取得的销售收入，按照国家的有关规定进行分配.首先是将一部分资金用于补偿生产中的资金耗费，重新购买劳动对象和支付职工的劳动报酬等，保证企业再生产过程的不断进行；另一部分资金则形成折旧基金，作为固定资产更新的准备金，其余部分就是企业的纯收入.
从上述分析可以看出，为了使企业正常运转，不仅要作好物料的供应、生产、销售计划，而且要作好资金的筹集、使用和回收计划.在MRPII系统中不仅要保证企业供、产、销中物流的平衡，而且必需实现资金收支中资金流的平衡.
3、系统的集成方法
要实现物流与资金流的集成，必须建立相应的管理方法与管理体系.物流管理和资金流管理在MRPII系统产生以前是独立的.物流管理经历了一般的库存控制系统、MRP、闭环MRP及MRPPII几个阶段.物流管理系统的发展史也就是MRPII系统的发展史.资金流的管理是通过财务管理系统来完成的.财务管理系统从分立系统如工资管理、现金管理、成本管理逐步发展为集现金管理、应收应付帐管理、总帐管理、成本管理等于一体的完整的财务系统.财务系统在同MRPII集成以前，所有相关数据是由人工采集，通过键盘录入.在物流管理系统向MRPII 发展过程中，管理资金流的财务管理系统被集成到MRPII系统中，成为MRPII的一个子系统.财务管理系统从销售管理系统、生产系统、供应系统中直接提取资金信息，从而减少了数据的重复录入，更重要的是提高了财务管理系统数据来源的准确性，使资金信息迅速、准确地
反映物流信息.
企业要正常运转，必须实现物流和资金流的均衡控制.MRPII系统中依据独立需求项目的需求信息及相关的工程数据，合理地安排了各物料的投放与生产的比例、数量及时间，从而实现了物流的闭环控制和均衡生产.MRPII系统中的资金流管理模块，如应收应付帐管理、总帐管理等，是对企业已发生的经济业务进行事后的记录和总结，是对过去生产经营活动进行客观的反映和监督.MRPII中的财务管理系统与其他系统的关系如图2所示.
图2MRPII中的财务系统
要实现资金流的闭环控制，必须拓展MRPII系统的资金控制功能，建立如同物流控制的资金流事前计划、事中控制、事后核算系统的三级控制体系结构.
按照资金流运动的规律，我们将MRPII中的资金流控制扩展为如图3所示的结构.图中资金流控制主要模块有成本管理、资金计划管理、资金收支管理、成本核算等.
图3MRPII物流与资金流集成原理图
成本标准管理的功能是为各项资金的支出提供定额标准，如同编制物料计划所需的物料相关需求.产品不仅有相关的物料需求结构，而且也有相关的资金需求结构.针对企业投产的每一项物料，都需要相应的物料清单（BOM）供编制物料生产计划使用(在CIMS工程中,物料清单是由工程设计子系统提供的共享信息).同样，必须建立相应的成本标准，作为资金计划与控制的依据.
资金计划管理相应于物料计划从宏观计划到微观计划的过渡，其功能及内容有所不同.在企业中，常使用的资金计划有年度财务收支计划、月度财务收支计划.资金的收支计划根据产品（物料）的生产计划和成本标准编制，作为控制资金收支的依据.成本管理和资金计划管理构成资金流的事前计划.
资金收支管理包括一般财务系统中的应收帐、应付帐、总帐管理、现金收支管理等.资金收支管理实现资金流事中控制的功能.资金的收支必须按照相应资金计划进行.
成本核算累计产品实际成本.根据生产过程中实际消耗的料、工、费，从产品结构最低层开始，依据产品结构，逐层计算，直至成品.成本事后核算在现有的财务管理系统中已经是很成熟的技术.
从图3可以看出，资金的事前计划是实现系统集成的源头，而资金计划又以成本管理为依据，因此成本管理是实现系统集成的关键技术.要在MRPII中为资金平衡提供准确的生产资金需求信息，就必须建立与产品BOM相对应的“成本清单”，这一“成本清单”可以根据产品的市场价格进行分解得到.这样，不但提高了成本计算的准确性，而且使企业管理和市场接轨，提高了企业的竞争力.
4、总结
我们通过对企业中资金流与物流的分析，讨论了MRPII系统中资金流与物流管理的集成方法及关键技术.企业可以运用这一集成系统，合理安排资金计划与物料生产计划，消除物料与资金的积压与浪费，保证物流与资金流的平衡运动，进一步促进企业资源的有效利用，提高企业的经济效益.
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