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目录摘要 (1)关键词： (1)Abstrac.。
(1)Keywords (1)一、引言 (1)二、我国家电公司内部控制概述 (2)2、家用电器企业的内部控制现状 (4)三、我国家电企业内部控制的存在问题 (4)2、风险意识不强 (5)3、信息沟通不畅 (5)4、监督活动缺乏 (5)四、我国家电企业内部控制的成功经验 (6)1、组织结构完善 (6)2、严格的授权和责任控制体系 (6)3、将ERP财务控制软件作为内控核心 (7)4、有着严格的质量控制体系 (7)5、完善的人力资源控制体系 (8)6、企业文化建设 (8)1、增强审计独立性，防止舞弊现象发生 (8)2、建立健全连锁门店物流配送系统 (9)3、加强公司内部组织结构完善 (9)4、第三方监督必不可少 (9)浅析我国家电企业的内部控制重庆工商大学会计学（ACCA方向）专业 2011级一班罗璇指导老师黄辉摘要：近年来，我国电器行业由于独特的行业性质，经营活动的好坏与企业内部控制的强弱息息相关，一些由于内部控制失效而导致公司经营失败案列引发了对加强内部控制的讨论。
本文从内部控制审计的概念及其风险的来源入手，简述了家电企业的内部控制的特征及行业特点。
分析当前我国家电企业内部控制审计中存在的主要问题，结合海尔集团内部控制成功的案例与凌达公司内部控制失败的案例对比，就如何加强中国家电行业的内部控制问题提出了自己的观点,即首先公司应对内部环境具备风险意识,做出准确的风险评估及时侦察出风险.其次，公司应具有完善的组织结构，严格的质量控制体系和人力资源控制体系,健康的企业文化建设等.最后,企业应保持信息沟通流畅，监督活动严格得到执行关键词:内部控制；家电企业；规范措施；内控五要素Abstrac t: Recent years,due to the unique nature of China’s electronics industry。
the business activities is closely related to the strength of the enterprise’s internal control，some bad company management and internal control failure triggered discussion on strengthening the internal control activities. The paper begins with the concept of internal control audit and its sources of risk, and d escribes the household appliance enterprise’s internal control features and characteristics of the industry. Then analyzed the main problems existing in the internal control of household appliances companies. Compared successful cases in the haier group with failure case in Lingda company。
开题报告从对格力电器几个经营门店的调查入手，运用实地调研、个案研究、文献研究法，比较系统分析企业内部控制问题。
当前格力电器企业所面临的主要问题是内部控制环境问题；风险评估方面的问题；财会部门监督方面的问题;信息安全方面的问题；工作人员职业素质低；对控制活动监督方面的问题。
其中最关键的问题是财会部门监督方面的问题。
文章建议：建立健全格力电器的内部控制机构设置及制度；建立健全风险评估方式；加强财会部门监管力度；全面启动内部控制信息化建设（曹嘉怡，彭泽宇，谢瑶）；注重企业文化发展、人才的培养；完善内部监督评价体系。
对格力电器的内部控制从五要素中组织环境、经营战略、信息沟通、内部监督进行剖析。
同时根据理论与实际数据对比分析，将会计信息和内部控制有效地链接在一起，结合经验总结给出格力电器家电企业优化内部管理的建议。
写作提纲：引言一、企业简介及内部控制现状（-）格力电器公司概况（-）格力电器公司内部控制概况1.企业内部控制组织环境2.企业内部控制经营战略3.信息与沟通4.内部监督二、格力电器公司内部控制存在的问题（-）格力电器公司内部控制环境问题（二）风险评估方面的问题（三）财会部门监督方面的问题1.应收账款周转率低2.物资采购成本偏高（四）信息安全方面的问题（五）工作人员职业素质低1人员文化素质差异大3.格力电器的培训结果难以达到预期效果（六）对格力电器控制活动监督方面的问题三、加强格力电器公司内部控制的对策及建议（-）建立健全内部控制机构设置及制度1.建立组织规划机构2.实行实物控制（二）建立健全风险评估方式（三）加强财会部门监管力度。
海尔集团内部控制分析作为全球领先的家电制造商和供应商，海尔集团一直致力于提供高品质的产品和卓越的服务。
为了保证企业运营的顺利进行和对各种风险的有效管理，海尔集团实施了一系列的内部控制措施。
本文将对海尔集团的内部控制进行分析，并探讨其对企业发展的重要性。
首先，海尔集团内部控制的目标是确保企业的运营在法律、规章和政策的框架内进行。
通过建立并执行内部控制政策和程序，海尔集团能够遵守相关的法规要求，防范和减少可能的违规行为。
内部控制还可以保护企业的财务利益，防止财务欺诈和滥用资产的行为发生，维护企业与投资者之间的信任关系。
其次，海尔集团的内部控制体系涵盖了诸多方面的内容。
首先是风险管理方面的内部控制措施。
海尔集团通过建立风险识别和评估机制，及时发现和应对各种潜在风险，确保企业的可持续发展。
其次是内部监督和审核方面的控制措施。
海尔集团设立了独立的内部审计部门，对企业各项业务进行监督和审核，确保业务流程的合规性与合理性。
此外，海尔集团还强调员工教育和培训，提升员工的风险意识和遵法意识。
内部控制对于海尔集团的发展具有重要意义。
首先，内部控制能够提高企业的运营效率。
通过规范化的流程和程序，企业能够更加高效地运作，降低成本，提高利润率。
其次，内部控制有助于提升企业的竞争力。
良好的内部控制体系可以增加对外部风险的应对能力，提高企业的抗风险能力，增强海尔集团在市场竞争中的优势。
此外，内部控制还可以促进企业的可持续发展。
通过有效地控制风险和防范财务欺诈，海尔集团能够提高企业的信誉度，吸引更多的投资和合作伙伴，推动企业不断壮大和成长。
然而，海尔集团的内部控制体系依然有一些问题和挑战需要克服。
首先是信息技术方面的挑战。
随着科技的快速发展，企业面临着越来越多的网络安全威胁和信息泄露风险。
海尔集团需要加强对信息技术的管理和保护，确保企业的信息资产安全。
其次是激励机制的建立。
良好的内部控制需要员工的支持和参与，海尔集团应该建立激励机制，激励员工积极参与内部控制的执行和监督，确保内部控制的有效实施。
浅析宁波某电器制造业内部控制的问题和鸣宁波经济技术开发区科畅财务咨询有限公司【摘要】企业的经营管理活动是否能够有序、合理运行，具有良好的发展前景和较强市场竞争力，与企业内部是否建立和执行完整的内部控制制度紧密相关。
本文就针本人供职的企业内部控制制度的基本构成做出分析，并针对存在的问题提出相应的解决对策。
【关键词】内部控制企业文化对策一、内部控制定义不同的国家对内部控制定义不尽相同。
１９９２年，美国ＣＯＳＯ发布报告《内部控制－－整体框架》，该报告将内部控制定义为：受企业董事会、管理当局和其他职员的影响，目的在于取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。
我国的《企业内部控制基本规范》中指出：内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和结果，促进企业实现发展战略。
１．企业内部控制现状。
１．１内部控制观念薄弱。
当前本企业管理者由于长期受到家族管理的影响，思想理念与经营思路没有完全转变过来，直接或间接会影响到工作过程中有法不依、有章不循，失去了内部控制制度应有的权威性与严肃性。
此外，企业管理者由于常处于利益驱使的心理状态，习惯性人为干预下属员工工作的公平、公正的开展，造成内部会计的监督职能形同虚设，扰乱了会计秩序，从而会造成会计严重的失真现象。
１．２缺乏完善的内部控制体系。
一是当前企业内部控制缺乏系统性，内容过于零乱、不够全面，不利于内部控制体系的全面建立；二是随着市场竞争的加剧，再加上企业面临内外环境的不断变化，企业内部的管理人员与财会人员没能及时制定与企业发展相吻合的内部控制制度，没有在企业实际经营中发挥重要作用；三是太过于注重事后控制。
而缺乏事前预防与事中的管理，大多在违法乱纪行为发生后才采取堵塞及惩处措施，失去了内部控制的及时性与有效性。
题目: 家电行业存货管理内部控制研究毕业论文中文摘要毕业论文外文摘要目次1 绪论 (2)1.1 研究背景 (2)1.2 研究目的与研究意义 (2)1.3 研究方法 (3)2 存货管理概念和相关理论综述 (4)2.1存货管理概念 (4)2.2 内部控制的概念 (4)2.3存货内部控制的内容 (5)3 家电行业存货管理内部控制现状 (6)3.1存货管理效率下降 (6)3.2 实施风险管理 (6)3.3 信息沟通落后 (6)4 家电行业存货管理内部控制存在的问题 (8)4.1企业存货内部控制基础比较薄弱 (8)4.2 企业缺乏健全的存货内部控制制度 (8)4.3 存货的内部控制弱化，控制体系不完整 (8)5 加强家电行业存货管理内部控制的对策 (10)5.1加强存货仓储和保管控制 (10)5.2 从根本上提高企业存货内控效率 (12)5.3 建立科学的存货内部控制考评体系 (13)6 案例分析 (14)6.1 A公司简介 (14)6.2 A公司营业现状描述 (14)6.3 A公司内部控制现状 (15)6.4 A公司存货内部控制现状 (16)6.5 A公司存货管理内部控制存在的问题 (17)6.6 A公司存货管理内部控制的对策 (17)结论 (20)致谢 (21)参考文献 (22)表1 家电行业存货管理指标 (7)图2 A公司主营业务收入增长图 (15)图3 A公司职能机构设置图 (15)图4 A公司存货基本流程图 (16)1绪论1.1 研究背景存货作为一项重要的流动资产。
挤压一定数目的货物对保证公司在运营和生产过程的顺利有一定帮助，但如果积压太多的货物则会造成资金被占用的现象，并且有可能无力支付其他开支，例如采买资金、仓库租金、管控资金等等，所以对于积压的货物进行合理管控也是十分重要的，对其有效的管控是否能够合理实施直接关系到公司的存亡，关系到公司能够带来的收益的多少以及运转的速率。
合理进行存货的内在管控可以减少公司相关开支的浪费，从而使核算账目具有真实意义。
家电制造企业内部控制研究—以格力电器为例摘要随着“中国梦”的不断推进，以经济建设为中心，生产发展一直是重中之重，如何把我国建设成为制造业强国话题讨论持续升温着。
制造业是国民经济主体，强国之基。
制造型企业的不断完善发展，是我国实现制造强国梦不可或缺的部分。
在我国最激烈的竞争行业中，家电制造业为其一，且我国家电的年产量位居全球第一。
我国的家电行业具有独特的行业性质，企业内部控制的强弱与其经营活动的优劣有着密不可分的关系。
不断完善企业内部控制管理体系，能为制造型企业的可持续发展提供更有力的保障。
且家电制造企业的财务状况良好稳定，是推进国民经济稳步前进的有效保证之一。
然而我国家电制造业的内部控制体系还存在着些许问题。
加以完善整改，方可促进产业的进一步优化升级。
本文旨在分析以格力电器为例的家电制造企业发展状况，通过对格力电器内部控制的分析，发现格力电器在发展过程存在的问题，并重点分析其内部控制存在的问题，以及问题产生的原因和影响，对这些问题提出切实可行的建议及应对措施。
本文写作的目的旨在通过家电制造企业的内部控制分析，提出相应的内部控制改善建议，有助于家电制造业的可持续发展，从而利于提高企业的经济效益，进一步提高资源配置效率及市场透明度。
关键词：家电制造企业；制造业；内部控制；Research on Internal Control of Household ApplianceManufacturing Enterprises--Taking Gree ElectricAppliance as an exampleAbstract：With the continuous advancement of "Chinese Dream", economic construction as the center, production development has been the most important, how to build China into a manufacturing power topic continues to heat up. Manufacturing industry is the main body of the national economy and the foundation of a powerful country. Among the most competitive industries in China, the home appliance manufacturingindustry is one of them, and the annual output of household appliances in China ranks first in the world. The household electrical appliances industry in our country has a unique industry nature, and the strength of the internal control of the enterprise is closely related to the advantages and disadvantages of its business activities. Constantly improving the internal control and management system of enterprises can provide a more powerful guarantee for the sustainable development of manufacturing enterprises. And the financial situation of household electrical appliances manufacturing enterprises is good and stable, which is a basis for judging the development of the national economy. However, there are still some problems in the internal control system of China's household electrical appliances manufacturing industry.The purpose of this paper is to analyze the development of home appliance manufacturing enterprises taking Gree Electric Appliance as an example. through the analysis of the internal control of Gree Electric Appliance, the problems existing in the development process of Gree Electric Appliance are found, and the existing problems of its internal control are emphatically analyzed. As well as the causes and effects of the problems, put forward practical suggestions and countermeasures to these problems.The purpose of this paper is to put forward the corresponding suggestions for improving the internal control through the analysis ofthe internal control of the household appliance manufacturing enterprises, which is helpful to the sustainable development of thehousehold electrical appliances manufacturing industry and thus to the improvement of the economic benefits of the enterprises. We will further improve the efficiency of resource allocation and market transparency. The continuous improvement and development of manufacturing enterprises is an indispensable part of the realization of the dream of manufacturing power in our country.Key words:Home appliance manufacturing enterprise;manufacturing industry; Internal control;目录毕业论文原创性声明和毕业论文版权使用授权声明 (Ⅰ)摘要 (Ⅱ)Abstract (Ⅲ)1 绪论 (1)1.1 选题背景及意义 (1)1.2 国内外研究现状 (1)1.3内部控制对家电制造业的影响和意义 (2)2 家电制造业发展及特点和内部控制情况 (2)2.1 家电制造业的发展特点 (2)2.2 家电制造业内部控制普遍存在的问题 (3)3 格力电器的发展现状及内部控制分析 (3)3.1 格力电器概况及发展现状 (3)3.2 格力电器内部控制分析 (5)3.2.2 格力电器存在的内部控制问题及产生原因 (6)3.2.3 内控问题对格力电器的影响 (7)4 应对格力电器内部控制问题的措施 (8)4.1 设立独立的业务风险管理人员 (8)4.2 增设预算管理委员会 (8)4.3 增加内部审计人数 (8)4.4 加强相关数据信息管理，提高信息化水平 (8)5 结论 (10)致谢 (11)参考文献 (12)1 绪论1.1 选题背景及意义现今经济全球化持续蔓延，贸易摩擦不可避免的同时市场竞争愈演愈烈，在竞争如此激烈的经济背景下，家电制造企业想要持续发展，提高竞争力并屹立经济之林，内部控制制度的制定与加强是必不可少的。
我国家电行业上市公司内部控制信息披露问题探析摘要：随着我国经济的不断发展，国家电力行业成为了具有重要意义的支柱产业之一。
在这个行业中，上市公司选手往往处于行业舞台的中心，而其内部控制的信息披露更是有着重要的意义。
本篇文章着重探讨了我国家电行业上市公司内部控制信息披露问题，指出了相关问题和造成问题的原因，同时提出了相应的解决办法，以期通过探讨能够进一步提升我国家电行业上市公司内部控制信息披露的质量和水平。
关键词：上市公司；内部控制；信息披露；家电行业正文：我国家电行业作为我国支柱产业之一，在经验发展的过程中，逐渐走向了成熟的阶段。
在这个阶段里，许多家电企业也开始进入资本市场，走向上市之路。
而对于这类企业，其内部控制的质量和透明度，尤其是信息披露的质量，显得极为重要。
但是，需要指出的是，我国家电行业上市公司内部控制信息披露方面依然存在许多问题。
这些问题涉及到公司治理、上市公司运营和信息披露的内容等方面。
具体来说，我们可以从以下几个方面进行考虑。
一、公司治理上市公司的治理问题，是上市公司内部控制质量的重要因素。
从国内外经验看，上市公司治理机制完善、规范化程度较高的企业，其内部控制的质量也相对较高。
而对于家电行业上市公司，其治理方面还存在着一些问题，诸如高管薪酬过高或者权力过于集中等情况。
这些问题都可能导致公司内部控制的质量和透明度下降。
二、上市公司运营上市公司的运营是其内部控制质量的另一个重要因素。
家电行业的上市公司在运营方面也存在一定的问题，如经营管理不规范、企业风险意识薄弱等情况，这些都容易导致内部控制流程的不畅或失控。
三、信息披露的内容信息披露在上市公司内部控制中占有极其重要的地位，因此信息披露的质量就显得尤为重要。
然而，就家电行业上市公司而言，其信息披露方面存在着偏离实际、缺乏透明度甚至存在虚假申报等情况，这都表明了信息披露方面的不足和需要提高的空间。
案例：近年来，家电行业中存在的内部控制信息披露不足问题，还在一些企业中出现了具体的案例。
格力电器股份内部控制评价在公司战略的制定过程及日常的经营活动中,往往会存在诸多风险,为了进一步躲避或者降低风险,实现公司的战略目标,经营者强调风险管理,并制定及落实相关的保障措施,这就是内部控制。
内部控制要求公司上至董事会、管理层,下至全体员工,都要参与其中。
确保财务报告及经营信息可靠,日常经营活动有效及高效,资产安全,这是内部控制实施的三大根本目标。
在企业运作过程当中,内部控制系统如同计算机的后台运作系统掌控着前台的一切行动。
作为非财务信息重要组成局部的内部控制信息不仅反映了企业内部控制状况,也反映了公司开展潜力及未来价值,弥补了财务信息仅表示企业过去业绩的缺陷,同时影响人们对其财务信息可靠性的判断。
理论上讲,完善的内部控制系统能为财务报告及其相关信息的真实完整提供可靠保障。
因此，对企业的内部控制体系进展评价，判断其内部控制体系是否完善对企业的经营和开展具有重要的意义。
本文通过分析中国上市内部控制指数研究课题组设计的中国上市公司内部控制衡量指标体系来评价珠海格力电器股份的内部控制情况。
一、格力电器内部控制的根本情况〔一〕内部控制环境：1.治理构造格力电器建设了标准的格力电器治理构造和议事规则，明确决策、执行、监视等方面的职责权限，确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法合规有效运作。
董事会下设战略委员会、提名、薪酬与考核委员会、审计委员会，董事会成员各司其职。
此外，格力电器还建设并公告了内部审计制度，设立独立审计部，审计部在格力电器董事会审计委员会领导下，依照国家相关法规政策和格力电器内部控制制度要求，独立开展审计工作。
审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
因此总体而言，格力电器的格力电器治理水平较高。
2．开展战略未来格力电器将加大科研投入，坚持科技创新，研发具有自主知识产权的国际领先产品和技术；加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延伸；从扩大自主品牌的出口着手，将出口市场做大做强。
2024（3）总第1496期家电制造企业内部控制的完善王春玲浙江苏泊尔家电制造有限公司摘要：随着市场环境的不断变化，传统的管理模式已经无法满足家电制造企业高质量发展的实际需求，要求企业积极从内部挖潜增效，努力提高经营管理水平。
作为现代企业应用较多的管理手段，内部控制能够帮助企业优化运营环境，加强部门协同，是企业经营活动合法合规的重要保障，是企业推动财务管理转型的有效手段。
本文首先简单阐述了家电制造企业内部控制的意义，然后剖析了家电制造企业内部控制存在的问题，最后提出了相应的内部控制完善建议。
关键词：家电制造企业；内部控制；风险控制企业论坛当前多数家电制造企业都开始按照有关要求积极构建内部控制管理体系，提高自身风险管理水平，强化部门协同能力，为企业健康稳定发展提供助力，但是依然有一些家电制造企业的内控环境不完善，风险管理水平较低，业务流程不规范，监督管理模式不健全，内部控制水平有待提高。
在这一背景下，针对家电制造企业提高内部控制管理水平的策略进行研究，具有积极的理论和实践意义。
一、家电制造企业内部控制意义（一）保证企业经营合法合规内部控制是企业全面梳理和防范固有风险的重要措施，是把控经营管理活动各个环节的有效路径。
通过内部控制管理，家电制造企业可以通过组织架构调整、职责权限划分、管理制度设置，利用各种先进的管理工具和技术手段，对业务活动实施的所有流程进行动态监控，及时发现可能出现的违法行为或者不当经营问题，制定出针对性的防范和处理措施，从而保证企业经营的合规性和合法性。
（二）促进实现企业战略目标风险管理和流程优化是企业实现战略目标的重要保障。
通过内部控制管理，家电制造企业可以对经营管理过程中存在的财务风险、市场风险、操作风险、信用风险等进行准确评估，制定出有效的监测和处理措施，降低风险问题出现概率，避免给企业带来巨大损失。
比如，企业可以设立内部审计监督机制，有效防范内部欺诈风险问题；利用内部举报机制和运营监控流程，对员工行为进行约束，减少违规违纪行为发生[1]。
【摘要】随着近几年市场经济的蓬勃发展，企业对自身销售环节内部控制方面也有了更多的需求。
尤其是家电行业在日渐激烈的市场竞争中，将要面临的挑战和风险也更加复杂多变，为了获得更多的企业社会收益，就需要对相关销售环节的内部控制问题进行解决。
内部控制在企业整体运行中作用巨大，不仅能有效协调企业内部各方面的具体工作，还能实现企业的生产、销售等运行过程中的合理管控。
而企业内部控制的建设，在提高企业整体营收的同时，还能进一步巩固和提升企业市场竞争力。
对此，上市公司等相关企业必须意识到销售环节内部控制制度的重要性，通过各种有效的方法，不停地完善和改进企业内部控制体系和结构的建设。
【关键词】家电行业；销售环节；内部控制；合理管控一、引言由于全球信息化科技的高速发展和改革开放政策的不断前行，我国家电行业也迎来飞速发展的时机，因此也就有许多家电行业公司成功上市。
但随着家电行业的不断发展，随之而来的市场竞争也逐渐激烈起来，使企业更加看重销售环节内部控制问题的有效解决和管理制度的重新构建。
内部控制在国有企业及上市公司、集团公司推行已经比较普及，随着业务规模的快速发展，大多数内控制度在执行的时候由于制度不完善，或者跟不上公司发展进程而导致企业内部时有纠纷发生，也给企业造成了严重损失。
本文主要是通过家电行业上市公司销售环节内部控制所存在的问题和解决方法进行研究和分析。
二、家电行业上市公司销售环节内部控制存在的问题1.公司销售内控环境不稳定有许多大的集团或者家电行业上市公司已经根据公司体系建设了针对企业生产运营情况的内部管控制度。
企业在扩大经营规模的过程中，为了提升发展的速度会制定相当多的管理策略和规定，以此管理和约束企业员工，提高员工的工作效率。
可惜的是在这些规定真正执行过程中，其作用却并不理想，而主要原因则是因为大部分企业一线管理者和员工无法有效理解内控的含义，综合素质和文化修养达不到执行内控的最低标准，同时也不具有企业风险防控的竞争意识，所以在具体内部控制策略执行时会出现许多纰漏和风险。
摘要内部控制可以帮助企业及其利益相关者进行风险的控制与规避，具有重要意义，也越来越引起社会各界的重视。
它作为公司年报强制性披露项目之一，一直以来也受到各界的关注。
但是近年来，随着社会经济环境日趋复杂、行业内竞争日益加剧，摆在所有企业面前的一道难题便是如何有效提升企业的核心竞争力。
从目前的情况看来，内部控制在国外一些国家已经被运用到了企业日常管理活动中，并取得了较好的成效。
但是在国内，内部控制还没有得到足够的重视，其作用在实际运用过程中很容易被国内的企业所忽视，企业在这一方面需有所警惕，应加强企业内部控制制度方面的建设。
有效的内部控制能够帮助企业规避一些潜在风险，使企业经济利益不受损害，同时还能提高生产经营的效率。
本文在对内部控制相关理论进行了充分学习的基础上，搜集并研究了我国家电行业的现状与所存在的问题以及相关解决措施，并选取了目前经营情况较为良好的格力电器作为案例进行分析。
关键词：内部控制内部控制制度家电行业AbstractInternal control can help enterprises and their stakeholders to control and avoid risks. It is of great significance and has attracted more and more attention from all sectors of society.As one of the mandatory disclosure items in the company's annual report, it has always been concerned by all circles.However, in recent years, with the increasingly complex social and economic environment and increasingly intensified competition in the industry, a problem facing all enterprises is how to effectively improve their core competitiveness.From the current situation, internal control in some foreign countries has been used in the daily management activities of enterprises, and achieved good results.However, in China, internal control has not been given enough attention, and its role in the practical application process is easily ignored by domestic enterprises. Enterprises need to be vigilant in this aspect, and should strengthen the construction of enterprise internal control system.Effective internal control can help enterprises avoid some potential risks, so that the economic interests of enterprises will not be damaged, but also improve the efficiency of production and operation.In this paper, in the full study of internal control related theory, on the basis of collecting and studied the status quo of China's home appliance industry and the existing problems and relevant solutions, and selection of the Gree whose current management situation is relatively good as case analysis.Key words:Internal control Internal control system household appliance industry目录摘要 (I)Abstract ....................................................................................................................... I I 绪论 (1)1内部控制基本理论 (2)1.1基于ERM框架的内部控制概念 (2)1.2 内部控制的基本要素 (2)1.3 内部控制的重要性 (3)2我国家电行业内部控制概述 (6)2.1我国家电企业目前发展现状 (6)2.3我国家电企业风险识别与内部控制 (7)3我国家电行业存在的问题及分析 (9)3.1家电行业的内控问题概述 (9)3.2家电行业存在问题的原因分析 (10)4解决我国家电行业内部控制失效的对策 (12)4.1加强内部控制结构体系建设 (12)4.2提高内部控制手段的实用性 (12)4.3加强风险管理 (12)4.4建立内部监督部门 (13)5 格力电器分析 (14)5.1格力电器介绍 (14)5.2格力电器内部控制体系的分析 (14)5.3格力电器案例分析总结 (18)结论 (20)致谢 (21)参考文献 (22)绪论中国家电行业，起源于20世纪80年代初，通过多年的科学研究与学习，并积极研发先进的技术，引进国外最新的生产线，再加上政府等相关部门给予的各方面支持，经过二十多年的发展，国内的家电行业取得了巨大的成就，但其带来的变化也不容忽视。
目录引言 (1)一、相关理论 (1)（一）内部控制的概念 (1)（二）内部控制的作用 (1)（三）内部控制的要素 (2)二、美的公司内部控制现状及问题 (2)（一）美的公司内部控制现状 (2)1.美的公司发展概况 (2)2.美的公司内部控制现状 (3)（二）美的内部控制存在的问题 (3)1.内部控制环境不完善 (3)（1）家电电企业治理机构不健全 (3)（2）人力资源政策执行不力 (4)2.风险评估体系不成熟 (4)（1）美的公司缺乏风险意识 (4)（2）风险评估机制不健全 (5)3.美的公司缺乏全面性的控制活动 (5)（1）不相容职务未有效分离 (5)（2）会计系统控制现状差 (5)4.美的公司缺少透明与通畅的信息与沟通机制 (6)5.内部监督软弱无力 (6)三、完善美的公司内部控制的对策 (7)（一）优化家电电企业的内部环境 (7)1.完善公司治理结构 (7)2.加强人力资源政策的执行 (7)（二）加强美的公司风险意识与风险评估机制 (7)1. 提升美的公司风险意识 (7)2.完善风险评估机制 (8)（三）强化美的公司的内部控制活动 (8)1.有效分离不相容职务 (8)2.完善内部控制系统 (8)（四）改善组织沟通现状，加快信息系统建设 (8)（五）加强家电电企业内部监督能力 (9)四、总结 (9)参考文献 (10)摘要随着我国经济的不断发展，人们渐渐认识到公司内部控制在现代经济社会中所扮演的角色越来越重要。
近年来，国内外出现了很多公司因内部控制体系不完善，使企业付出惨重代价的例子。
内部控制是提高美的公司经营管理水平和风险能力、实现组织管理和经营活动的基础，对社会主义市场经济秩序的发展至关重要。
完善健全的美的公司内部控制制度能够预防美的公司中的机会主义行为和各种风险、降低美的公司的运行成本，从而促进美的公司健康持续发展。
关键词：内部控制存在问题措施引言健全、有效的内部控制对保证美的公司财务报告的可靠性、使美的公司实现利益最大化至关重要。
格力电器内部控制存在的问题
格力电器是中国知名的家电企业，但是其内部控制存在一些问题。
首先，公司的管理层和高管人员组织结构不够明晰，职责分工不够明确，导致决策层面的失误和混乱。
其次，公司的财务管理存在一些缺陷，比如未能及时准确地披露财务信息，存在财务造假的风险。
此外，公司的内部审计机制也还不够完善，缺乏有效的监督和反馈机制，以及缺少独立审计的机构和人员。
这些问题都会影响公司的发展和信誉，需要尽快得到解决。
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电力企业内部控制存在的问题及对策分析【摘要】本文对电力企业内部控制存在的问题进行了深入分析，并提出了相应的对策建议。
文章首先介绍了内部控制问题的来源，从内部监管和流程两个方面探讨了问题根源。
接着具体分析了电力企业存在的具体问题，如资金管理不当、内部沟通不畅等。
针对这些问题，文章建议加强内部监管，包括制定明确的监管规定和加强内部审计工作；同时也提出了完善内部流程的重要性，如建立健全的财务管理流程和规范的信息披露制度等。
结论强调了加强内部控制对电力企业可持续发展的重要性。
通过本文的分析与建议，希望能够引起电力企业的重视，提升企业内部控制水平，确保企业的持续发展和稳定运营。
【关键词】电力企业、内部控制、问题、对策、分析、来源、具体问题、应对措施建议、内部监管、内部流程、加强、监管、完善、可持续发展、关键。
1. 引言1.1 电力企业内部控制存在的问题及对策分析电力企业内部控制是企业管理的重要组成部分，直接关系到企业的运行效率和经济利益。
随着电力行业的发展和竞争加剧，电力企业内部控制存在着许多问题，如管理不规范、监督不到位、工作流程不顺畅等，使得企业的运行面临一定的风险和挑战。
内部控制问题的根源主要在于电力企业的制度不健全、管理层不够重视内部控制、员工意识不够强等方面。
这些问题导致了企业内部控制体系不够完善，容易出现管理混乱、资源浪费、风险隐患等情况，影响企业的稳健发展。
针对电力企业内部控制存在的具体问题，我们应当采取相应的对策措施。
加强内部监管，建立健全的内部控制体系和规范的管理制度，提升管理人员和员工的内控意识，确保企业运行的规范和有效。
完善内部流程，优化工作流程，减少重复劳动和资源浪费，提高工作效率和生产效益。
加强电力企业内部控制是提升企业管理水平和实现可持续发展的关键。
只有通过规范管理和健全内部控制，企业才能更好地把握市场机遇，应对挑战，实现持续稳健发展。
2. 正文2.1 内部控制问题的来源引言：电力企业内部控制存在的问题及对策分析正文：1. 组织结构不清晰：电力企业内部控制问题的来源之一是组织结构不清晰。
目录摘要 (1)关键词： (1)Abstrac.. (1)Keywords (1)一、引言 (1)二、我国家电公司部控制概述 (2)2、家用电器企业的部控制现状 (4)三、我国家电企业部控制的存在问题 (4)2、风险意识不强 (5)3、信息沟通不畅 (5)4、监督活动缺乏 (5)四、我国家电企业部控制的成功经验 (6)1、组织结构完善 (6)2、严格的授权和责任控制体系 (6)3、将ERP财务控制软件作为控核心 (7)4、有着严格的质量控制体系 (7)5、完善的人力资源控制体系 (8)6、企业文化建设 (8)1、增强审计独立性，防止舞弊现象发生 (8)2、建立健全连锁门店物流配送系统 (9)3、加强公司部组织结构完善 (9)4、第三方监督必不可少 (9)浅析我国家电企业的部控制工商大学会计学(ACCA方向)专业 2011级一班罗璇指导老师黄辉摘要：近年来，我国电器行业由于独特的行业性质，经营活动的好坏与企业部控制的强弱息息相关，一些由于部控制失效而导致公司经营失败案列引发了对加强部控制的讨论。
本文从部控制审计的概念及其风险的来源入手，简述了家电企业的部控制的特征及行业特点.分析当前我国家电企业部控制审计中存在的主要问题，结合海尔集团部控制成功的案例与凌达公司部控制失败的案例对比，就如何加强中国家电行业的部控制问题提出了自己的观点,即首先公司应对部环境具备风险意识,做出准确的风险评估及时侦察出风险.其次,公司应具有完善的组织结构,严格的质量控制体系和人力资源控制体系,健康的企业文化建设等.最后,企业应保持信息沟通流畅,监督活动严格得到执行关键词：部控制；家电企业；规措施;控五要素Abstrac t: Recent years,due to the unique nature of China's electronics industry. the business activities is closely related to the strength of the enterprise’s internal control, some bad company management and internal control failure triggered discussion on strengthening the internal control activities. The paper begins with the concept of internal control audit and its sources of risk, and describes the household appliance enterprise’s internal control features and characteristics of the industry. Then analyzed the main problems existing in the internal control of household appliances companies. Compared successful cases in the haier group with failure case in Lingda company. This paper put forward its own viewpoints on how to strengthen the Chinese household appliances industry’s internal control problems. that is, firstly, company should have rick awareness about internal environment, making an accurate assessment of risk. secondly, the company should have perfect organizational structure, strict quality control system and excellent human resources control system and healthy enterprise culture construction, stly, enterprises should keep information communication smooth and implement a sound supervision.. Keywords:internal accounting control; home appliance; standards measures;five elements of internal control一、引言我国财政部连同审计署等五部门于2008年6月发布了《部控制基本规》（以下简称《基本规》），这标志着我国企业的部控制已经逐步进入正轨，由此部控制审计也进入各公司管理层和社会学者的眼球。
部会计控制的目标是提升会计信息的真实性和有效性.企业为了保证财产安全完好,执行岗位职责和相关岗位设置之间钩稽关系的设立，进而执行一种会计控制方法和系统。
这一整套管理方法和系统就组成了完整的部会计控制系统，在企业中有非常强大的功效。
企业部控制主要包含五要素：一是控制环境，它提供企业架构和纪律，塑造企业文化，同时提高企业员工的控制意识；二是风险评估，每个企业面临着不同风险，它必须加以评估、分析、辨别实现所订目标可能发生的风险；三是控制活动，对出现的防，包括减少、转移、消除风险，控制活动是确保管理阶层的指令得到执行的政策及程序；四是信息与沟通，企业在经营过程中，应该保证有效信息在企业外，部门之间得到及时的传递；五是监控与监督，控系统需要被监控，方可确保企业控能持续有效的运作。
本文通过对电器公司部控制的具体案例-海尔公司与格力子公司凌达公司分析研究,通过对比与失败的部控制案例来作出分析,制定规部控制的措施.二、我国家电公司部控制概述中国的家用电器自改革开放以来，经历了从弱到强，从小到大，从国市场到国际市场的巨大变化，已经形成了一个由生产，经营，科研，检测，教学等环节组成的比较完整的工业体系. 在短短30年中，取得了飞速的进步，中国家电行业在世界上的地位日渐上升,成为家电领域的翘楚。
以海尔，宁，格力为代表的骨干企业，生产的高质量产品更是刮起了高新科技的旋风.而居民收入逐年增长，消费观念和需求发生根本变化,数字电视、网络冰箱、智能家庭等信息家电成为家电新品研发重点.迅速成为社会性消费热点.满足人们对高科技的追求，提升了民众生活的品质.电器公司部会计控制应当达到如下目的：保障经济业务在进行时有适当的授权；确保经济业务中的交易都是以正确的金额进行核算，并记录于正确的会计期间和恰当的账户中，依照有关标准编制会计报表；使财产纪录的处置,接触有着适当的授权和监督；保证账面财产和实物财产的定期核对一致.企业做好部控制环节对企业的长远发展有着至关重要的作用，是企业生存发展的根本。
1、家用电器企业部控制的特征作为家用电器企业,产品的品质好坏与部控制管理息息相关.这是由行业生产的独特性质所决定的.1.生产特点为多品种、小批量、装配式、通常从外部供应商采购原材料和生产零件来进行组装.2.产品系列化、多元化、重视科研创新，产品更新换代迅速.3.强调成本管理与成本控制，一般采用定额法进行成本计算与控制，强化部管理和降低耗费.4.电器行业的售后服务很重要，建立有区域性维修服务机构.5.电器行业存货品种多、数量大且变化快、材料核算复杂、库存管理任务大.6.生产与销售职能相分离.销售方式灵活，可以采用各种促销方法和价格政策，企业通过有效的部控制对价格，折扣，营销组织管理控制严格.家电公司部控制评价的方面有:公司战略，人力资源，社会义务，组织结构,企业文化，资金流向，对子公司的管理，采购业务，资产管理，销售业务，研究与开发，财务报告，预算管理，信息系统，风险评估，控制活动等.这些业务和事项的部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏.(1)人力资源公司应该制定出以可持续发展为核心理念的人力资源政策,重视对员工的培训,考核,晋升和奖惩制度.对于一些掌握着公司电器核心开发技术和商业秘密的员工,对他们的实行收益长期化,也要对他们的离岗有着限制性规定,签署竞业禁止协议.(2)风险评估在部控制活动中，，在家电企业中,存在着各样的风险, 比如家电企业连锁企业的经营扩或者跨国并购的法律风险. 这就需要对公司环境风险，经营风险以及财务风险这些外部风险进行有效控制和防.家电行业的物流外包存在着商业风险,管理风险,信息不相对称和信息泄露风险. 这就需要重点培养物流精英管理人员,设立物流外包考核绩效体制,建立公司信誉等级制度和建立公开信息平台等(3)控制活动公司管理层应在预算，生产，收入，费用，投资，利润等财务和经营业绩方面有着合理的规划，公司的控制监管部门应对其加以监控.财务部认真负责保证对资产和记录的接触，处理.并保证帐面资产与实存资产定期核对相符.为合理保证各项目标的实现，例如格力公司，就制定了相关的控制程序及措施，包括:不相容职权相分离，授权批准控制，会计体制控制，财务保护控制，预算控制，绩效考核控制等.(4)销售业务销售业务的部控制，就是要制定完善的销售管理制度，确定适当的销售政策和策略，并明确销售定价，发货，收款等环节的职责和审批权限.公司应做到不相容岗位之间的权责分离，制衡与监督，现有销售与收款业务的控制上无重大纰漏.(5)研究与开发家电行业是一个技术,产品更新换代快的领域,研究开发技术是公司的核心 .应该建立一套奖励自主研发,鼓励创新的激励制度,对新产品的研发,试验,质量监督,销售有着全面的监管,并配备高素质人才队伍,促进研发成果的市场推行2、家用电器企业的部控制现状在家电企业战略的制定过程及日常的经营活动中，存在外部风险，为了进一步规避或降低风险，实现公司的战略目标,获得更好的经营发展，经营者实行风险管理并制定及落实相关的保障措施从而开展控制活动，这即是部控制。
如在家用电器领域的翘楚格力电器中，公司加大科研投入，坚持科技创新，研发出国际化具有自主知识产权的产品，严格的部控制系统造就了格力以质量为核心的好口碑。
在部控制环境方面，格力公司建立了标准的治理结构和规章制度，明确决策，执行，监督等方面的职责，保障董事会，股东会，监事会等机构合法合规运作。
在控制活动方面，格力公司严格把握对重大投资，关联交易，采购业务，资产管理等方面的部控制，如在资产管理方面，在资产取得，验收，领用，盘点这一流程中，做到实物流程与账务流程岗位分离。
