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外汇会计知识手册第一章外汇基础知识任何一个对外开放的国家都要进行国际贸易、国际投资、国际信贷等国际经济交易，从事国际贸易首先要解决的问题就是外汇以及汇率。
第一节外汇及汇率一、外汇（一）外汇的含义《中华人民共和国外汇管理条例》对于外汇的定义是这样的：外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：1、外国货币，包括钞票、铸币等；2、外币有价证券，包括政府公债、国库券、公司债券、股票等；3、外币支付凭证，包括票据（本票、支票等）、银行存款凭证等；4、特别提款权5、及其他外汇资金。
（二）外汇的分类1、外汇按照能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外汇。
【自由外汇】所谓自由外汇，是指在国际金融市场上可以自由买卖，在国际结算中广泛使用，在国际上可以得到承认，并可以自由兑换成其他国家货币的外汇。
外汇现汇主要由国外汇入，或由境外携入、寄入的外币票据，经银行托收，收妥后存入。
目前，我国在贸易与非贸易结算中常用的有美元、澳大利亚元、加拿大元、港币、新加坡元、欧元、英镑、日元、意大利里拉、奥地利先令等。
【记账外汇】也称协定外汇、清算外汇或不可自由兑换的双边外汇。
是国际贸易协定国双方根据支付协定，在各自国家的外汇银行，互为对方开立清算账户，用记帐的方法清算两国之间的债权、债务，从而节省自由外汇的使用。
记帐外汇不能兑换成自由外汇，也不能对第三国进行支付。
2、外汇按照来源以及用途，可分为贸易外汇、非贸易外汇。
【贸易外汇】是商品进出口及其从属费用所收付的外汇。
如：商品出口收入、商品进口支出。
从属费用包括：运输费、保险费、宣传费、佣金、邮电费、手续费等。
贸易外汇是一国外汇收支的主要项目。
【非贸易外汇】是贸易外汇以外的不涉及商品进出口而收付的外汇。
主要包括：资本以及劳务的输入、输出；运输、港口、保险、通讯等各种劳务的收入和支出；侨汇、年金旅游、赠与和政府之间的经济、军事援助、战争赔款等方面的收入和支出。
非贸易外汇涉及的种类很多，是国家外汇支出的重要组成部分。
外汇基础知识解读外汇是货币行政当局以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。
在此整理了外汇基础知识解读，供大家参阅，希望大家在阅读过程中有所收获!01外汇市场的供求关系外汇市场的供求关系主要受五个因素的影响，分别是贸易流、投资流、货币供应量、政府干预和汇率操纵以及投资者恐慌。
(1)贸易流贸易流表示由两国之间商品或服务的流通而产生的货币流，它一般会受到两种影响：一是外国对本国商品的需求;二是本国对外国商品的需求。
外国对本国商品产生需求的同时，本国货币的需求量和外国货币的供应量通常也会相应增加。
本国货币需求量的增加可使本国货币升值，而外国货币供应量的增加会使外国货币贬值。
例如一位西班牙顾客想要购买美国制造的产品，作为消费者，这位西班牙顾客会想利用欧元支付，但是美国商家却希望他用美元支付。
为了促成这桩买卖，西班牙顾客必须先把欧元兑换成美元之后再付钱。
这一兑换过程增加了市场上欧元的供应量，同时也助长了美元的需求量。
这意味着欧元价值下降，美元价值上升。
一般来说，本国对外国商品产生需求的同时，外国货币的需求量和本国货币的供应量也相应增加。
外国货币需求量的增加使外国货币升值，而本国货币的供应量的增加使本国货币贬值。
在国际贸易中，当货币从买方流向卖方的时候，买方货币贬值，卖方货币升值。
(2)投资流投资流表示两国之间由一国投资者在另一国买卖资产而产生的货币流，它受三种因素影响：一是外国对本国资产的需求。
一般条件下，外国对本国资产产生需求的同时，本国货币的需求量和外国货币的供应量也会相应增加。
本国货币的需求量的增加使本国货币升值，而外国货币供应量的增加使外国货币贬值。
二是本国对外国资产的需求。
本国对外国资产产生需求的同时，本国货币的供应量和外国货币的需求量也相应增加。
本国货币供应量的增加使本国货币贬值，而外国货币需求量的增加使外国货币升值。
在国际资产交易中，当货币从买方流向卖方时，一般来说同理贸易流，买方货币贬值，卖方货币升值。
1、什么是外汇外汇，就是外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段。
我国1996年颁布的《外汇管理条例》第三条对外汇的具体内容作出如下规定：外汇是指：①外国货币。
包括纸币、铸币。
②外币支付凭证。
包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。
③外币有价证券。
包括政府债券、公司债券、股票等。
④特别提款权、欧洲货币单位。
⑤其他外币计值的资产。
外汇交易市场也称为“Forex”或“FX”市场，是全球最大的金融市场，作为平均日交易量达1.5万亿美元的市场，外汇市场的规模是全球期货市场总合的46倍. 正因于此，外汇市场是全世界资金流动性最强的市场.外汇（保证金）交易是二十一世纪最有吸引力的一种投资方式，它可以让你用较少的资金获得极大的收益，有人从5万到150万只用了11天，这是其它任何投资方式都难以在这么短期内所能达到的。
俗话说：＂炒股不如炒汇＂！与股票相比，其优势多多：投入资金少，不易受庄家人为操纵，可买涨也可买跌，交易可在任何时间进行，不存在买不到或卖不出去的情况等等。
外汇交易是指进行外汇货币之间的兑换。
所谓“外汇交易”就是是买入一种货币，同时卖出另外一种货币。
所以外汇是以货币对的形式进行交易，例如: 欧元 / 美元 (EUR/USD) 或美元 / 日元 (USD/JPY) 。
美元 / 日元 120.01 ，意味着 1 美元等于120.01日元。
外汇市场是24小时的全球市场对于汇市投资者来说，最好的机会就是交易那些交易量最大的货币，即“ 主要货币”。
今天， 85% 的外汇交易量发生在主要货币，包括美元，日元，欧元，英镑，瑞士法郎，加拿大元和澳大利亚元。
巨大的交易量，使得任何一个机构都没有能力操纵这一市场，价格的走动有规律可循，技术性强，对普通的投资者比较公平。
与巨大的交易量相比，外汇市场区别于其他金融市场的另一个显著特点是，这是一个 24 小时永不停滞的全球市场。
市场交易每天从悉尼开始，随着地球的转动，全球每个金融中心的营业日将依次开始。
《外汇知识入门》讲义第一章外汇交易的基础第一节外汇的含义一、外汇的含义和分类(一)外汇的含义一般地，外汇概念有动态和静态之分。
外汇的静态概念，是指外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段。
中国1996年颁布的《外汇管理条例》第三条对外汇的具体内容做出如下规定：外汇是指：（1）外国货币，包括纸币、铸币。
（2）外币支付凭证，包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。
（3）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等。
（4）特别提款权、欧洲货币单位。
（5）其他外币计值的资产。
外汇的动态概念，是指一个国家的货币兑换成另外一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。
从这个意义上讲，外汇也就等同于国际结算或外汇交易活动。
在现实的国际结算中，人们并不是把不同的货币在不同国家之间运来运去，而主要是通过国际信用工具如外汇汇票在国际间进行传递，将各种债权债务关系集中到银行账户上加以冲抵和划转来实现最终的支付。
在一般情况下，各国都不允许外汇货币在本国流通。
居民从事国际贸易和投资活动时，必须用本币到外汇银行或政府指定的、可以经营外汇的非银行金融机构兑换外汇；出口创汇收入汇回本国或外国投资进入时，也应该通过指定的外汇银行和相关机构将外币兑换成本币。
国际金融与国内金融不同的就是各种不同的货币需要互相兑换和买卖，以各种不同的货币计价和计算，因而在技术上更为复杂。
各国货币之间需要互相兑换，就有一个货币兑换的数量和价格问题。
在完全的市场经济下，国家不限制外汇兑换的数量，各种货币之间的兑换价格即汇率，由市场决定。
在计划经济下，国家控制外汇兑换数量，规定汇率标准，一切要经过行政部门的审批。
因此，在计划和市场两个极端之间存在多种外汇与汇率制度。
（二）汇率的标价方法1、直接标价法就直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位（1、100、1000、10000）的外国货币为标准来计算应付付出多少单位本国货币。
