实验4 总账日常业务处理

第1篇一、实验目的本次实验旨在通过使用某会计软件（如用友ERP-U8）的总账管理系统，使学生掌握以下内容：1. 熟悉总账管理系统的基本操作流程。

2. 掌握总账管理系统日常业务处理的相关知识，包括凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等。

3. 理解总账系统在会计核算中的重要作用。

4. 提高学生运用计算机进行会计核算的能力。

二、实验环境1. 软件环境：某会计软件（如用友ERP-U8）。

2. 硬件环境：计算机、打印机等。

三、实验内容1. 总账管理系统初始化（1）设置会计科目：根据企业实际情况设置会计科目，包括科目编码、科目名称、科目类型、余额方向等。

（2）设置账套参数：包括账套名称、会计期间、记账本位币、会计科目编码方案等。

（3）设置凭证类别：包括凭证类别名称、凭证编号规则等。

（4）设置用户：包括用户名、密码、操作权限等。

2. 日常业务处理（1）凭证录入：根据实际业务情况，录入各类会计凭证，包括借方、贷方科目、金额、附件等信息。

（2）凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的正确性。

（3）凭证记账：将审核通过的凭证进行记账，生成相应的账簿记录。

（4）账簿查询：查询各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。

3. 期末处理（1）转账：根据企业实际情况，进行各类转账业务，如计提折旧、计提工资等。

（2）对账：核对各类账簿，确保账证、账账、账实相符。

（3）结账：在会计期间结束时，进行结账操作，包括结转损益、结转利润等。

四、实验步骤1. 启动会计软件，进入总账管理系统。

2. 初始化总账管理系统，包括设置会计科目、账套参数、凭证类别、用户等。

3. 录入日常业务凭证，包括销售、采购、费用、工资等。

4. 审核录入的凭证，确保凭证的正确性。

5. 记账审核通过的凭证，生成相应的账簿记录。

6. 查询各类账簿，了解企业财务状况。

7. 进行期末处理，包括转账、对账、结账等。

8. 生成财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

五、实验结果与分析1. 通过本次实验，学生掌握了总账管理系统日常业务处理的相关知识，能够熟练进行凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等操作。

第4周实验课实验6-1 总账系统的日常业务处理实验的目的与要求学习如何进行总账系统的日常处理，要求掌握总账系统日常业务中凭证处理和记账的方法。

实验内容及数据来源总账系统通过凭证录入、审核、过账后自动生成总分类账、明细账等各种账簿以供查询，同时接受从各业务模块所生成的凭证，如应收账款系统生成的销售发票和收款凭证等。

如果仅使用总账系统，则所有凭证都在总账系统中进行填制；如果总账系统与其他业务系统连接使用，如使用了应付账款系统来管理所有供应商的往来业务，那么所有与供应商发生的业务，都可以在应收账款系统中生成相应的凭证，再传到总账系统，经过审核、记账后即可生成总分类账和明细分类账等账簿。

实验要求完成以下总账系统的日常业务处理。

1.以用户“002王亮”的身份按照表6-1 设置常用摘要2.以用户“004王芳”的身份，2008年1月31日按照以下经济业务填制记账凭证（1）2008年1月9日，采购部宋涛报销差旅费800员。

借：管理费用——差旅费（采购部）800贷：库存现金——人民币800（2）2008年1月9日，从招行提取1000美元，作为备用金，结算方式为现金，票号为4596.借：现金——美元8000贷：银行存款——招行存款8000（3）2008年1月9日，销售部马冰借出差份费1000美元借：其他应收款——马冰（销售部）8000贷：现金——美元8000（4）2008年1月9日，以工行存款支付总经理办公室办公费1000元，结算转账支票，票号5696.借：管理费用——办公费（总经理办公室）1000贷：银行存款——工行存款1000（5）2008年1月9日，从工行提取现金2000元，作为备用金，结算方式为现金，票号为3198.借：现金——人民币2000贷：银行存款——工行存款2000（6）2008年1月9日，收到W公司投资资金，人民币150000元，结算方式转账支票，票号6000.借：银行存款——工行账户150000贷：实收资本150000（7）2008年1月3日2号厂房建设需要领取采购的物质，总金额为50元。

总账管理系统日常业务处理实训心得总账管理系统日常业务处理实训心得1一、实习概况__月__日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的来到重庆紫光化工有限责任公司总经理的面前，开始了我为期一个月的实习。

总经理顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干!”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。

二、实习内容第一天的实习，我有些拘谨。

毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出，忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。

虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。

这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束?难道大家都信奉那句教会小的饿死老的那句话?可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。

之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。

公司的会计部并没有太多人，设有一个财务总兼，一个出纳，两个会计员，我很幸运，跟了一个从业多年的注册会计师，在他身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。

第一天去那里的时候，那里他交代了一下我的工作内容，刚开始我还觉得蛮紧张的，再和他的'交流之后，我渐渐的放松了自己。

他就叫我先看他们以往所制的会计凭证。

由于以前在学校模拟实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。

也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来朱会计让我尝试制单的良苦用心。

于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。

步入工作岗位后，才发现自己有很多看起来简单的事情做起来却不是那么容易，需要细心跟耐心。

其实会计凭证的填制并不难，难的是分清哪些原始凭证，就是各种各样五花八门的发票。

总账日常业务的操作方法
总账日常业务的操作方法包括以下几个步骤：
1. 录入凭证：将公司日常发生的业务活动进行凭证化处理，凭证包括借方和贷方，记录公司的资金进出和财务变动。

2. 审核凭证：负责人或会计人员对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和完整性。

3. 过账凭证：将审核通过的凭证过账，即将凭证中的借贷金额分别加到相应的科目上，更新总账余额。

4. 备查文件：每一笔凭证的录入都应附有对应的原始凭证、票据及相关文件，保存好备查，方便日后查询和审计。

5. 编制科目汇总表：将各个科目的借方和贷方金额进行累加，编制科目汇总表，方便后续的财务分析和报表编制。

6. 编制试算表：将科目汇总表中各科目的借贷金额进行加总，并计算出净借方和净贷方的差额，验证总账的平衡性。

7. 生成总账报表：根据总账中的数据，生成各种报表，比如资产负债表、利润
表等，用于公司内部管理和外部报告。

8. 定期审核和调整：定期对总账进行审核，发现错误和不符合准则的记录及时进行调整，确保总账的准确性和可靠性。

以上就是总账日常业务的操作方法，每个步骤都十分重要，必须严格执行，以确保财务记录的准确性和完整性。

实验四总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验内容】1. 填制凭证2.审核凭证3．修改凭证【实验要求】1. 以“501”的身份设置常用摘要并审核凭证。

2. 以“502”的身份进行除设置常用摘要并审核凭证以外的业务进行操作。

3. 以“503”的身份进行出纳签字。

【实验资料】1月经济业务如下：(1)1月8日，以现金支付办公费800元。

(2) 1月8日，以建行存款1300元支付销售部修理费。

(3) 1月12日，销售给哈欣公司库存商品一批(4) 1月22日，收到杨明偿还借款7000元3.常用凭证摘要：从建行提现金，凭证类别为付款凭证，科目编码为1001和100201【操作指导】1．凭证管理填制凭证增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1）(1)执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。

(3)选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2003/01/02”；输入附单据数“1”。

(4)输入摘要“购办公用品”；输入科目名称“550201”，借方金额“800”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“800”。

(5)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

注意：•采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

•凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

•正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。

每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

•科目编码必须是末级的科目编码。

•金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。

•可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

修改凭证(1)执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

总账日常业务处理流程总账日常业务处理流程是指公司在日常运营中，对各种业务进行处理和记录的流程。

这些业务包括公司的财务收支、资产的管理与变动、应收账款、应付账款、固定资产、存货等的处理等。

下面是一个典型的总账日常业务处理流程。

1.凭证的准备：根据公司的业务活动，首先需要准备相应的凭证，凭证是记录每一笔业务活动的依据。

凭证通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等必要的信息。

2.凭证的录入：将准备好的凭证录入总账系统。

在录入过程中，需要根据凭证的借贷方金额，确定每一个科目的借方或贷方发生额，并相应地调整总账中的各个科目的余额。

4.凭证的复制和归档：凭证审核完毕后，需要将凭证复制备份，并按照一定的归档规则进行保存。

凭证的复制和归档是为了备查和查询的需要，同时也是为了凭证的安全性和防止篡改。

5.生成日记账：根据录入的凭证，可以生成日记账。

日记账是按时间顺序记录每一笔业务发生的过程，用于了解和追溯业务的发展和变动。

通过日记账，可以查看一些科目在一些时间段内的发生额和余额。

6.生成总分类账：根据日记账，可以生成总分类账。

总分类账是将同一科目的账户汇总在一起，记录该科目在一定时间内的全部借贷发生额和余额。

通过总分类账，可以查看一些科目在整个会计期间内的发生额和余额。

7.生成试算平衡表：在生成总分类账后，可以生成试算平衡表。

试算平衡表是根据总分类账的借贷发生额和余额计算得出的，用于检查公司的总账是否平衡。

试算平衡表上的借贷发生额和余额应该相等，如果不相等，则需要进行调整。

8.调整和结转：在检查试算平衡表后，如果发现有差错或不平衡项，需要进行相应的调整和结转。

调整是指对错误或不平衡的项目进行纠正，以保证账目的准确性；结转是指将一些账户的余额结转到下一个会计期间，例如将本期的损益结转到盈余公积或留存收益中。

9.生成财务报表：在进行调整和结转后，可以生成财务报表。

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。

总账系统日常业务处理实验报告
总账系统是一个复杂的系统，其中包括科目余额查询、现金管理、记账处理、应收应
付帐款管理，还包括复杂的审计核算等功能。

总账系统的正确运行，对企业的治理和经营
有着不可替代的作用。

本文主要就总账的日常业务处理进行一实验报告。

本文采用礼制方面的实验进行研究，采用财务软件系统模拟企业总账日常业务处理，
具包含登记发票、登记凭证、登记业务单据、核算凭证、并作出有效控制、审核考虑检举等。

首先，发票登记。

收集票据，同时验证发票信息，检查完整性和准确性，核实税金，
审核完以后再登记在复核工作单上，如果没有问题，就登记在发票凭证上，登记完毕。

其次，登记凭证。

复核工作单上凭证正确性，考虑了经济合理性，以及与标准销售套
账和物料对账单的对照。

完成审核，登记JIE凭证，核对单据号，凭证序号，凭证日期，
凭证借方金额，贷方金额等。

另外，登记业务单据。

核查业务单据中涉及到的税种、税率信息，核查税金是否符合
计税准则，如有异常要就进行检举。

记账凭证完成后，根据当期单据进行现金管理，建立
收付款登记表。

最后，根据实验，本实验当中，采取了有效的控制和审核方法以保证企业总帐账实施
的有效性和准确性，保证企业的财务安全。

总之，运用总账系统进行日常业务处理，需要严格按照财务要求登记凭证、核算凭证、应收应付帐款管理，检查税金准确性，有效控制审核等等，来确保企业的财务安全。

实验四总账管理系统日常业务处理实验四总账管理系统业务处理（一）填制凭证单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面，进行增加。

凭证填制完毕，单击“保存”，系统自动提示保存成功。

如果填制凭证时，科目有辅助核算必须要填制辅助项（一）修改凭证信息在‘填制凭证’界面，找到要修改的凭证，直接进行修改凭证信息。

修改制单日期，先在“总账”选项下的‘设置’取消序时制单选项，然后直接修改（三）审核凭证以帐套主管的身份登录，进行审核单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘审核凭证’选项，进入‘凭证审核’界面选择要审核的凭证。

单击‘审核’选项，进行审核（四）出纳签字以出纳的身份登录，进行出纳签字单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘出纳签字’选项，进入‘出纳签字’界面选择要签字的凭证。

单击‘签字’，进行出纳签字。

（二）删除凭证并整理断号（1（2（三）记账（四）记账后冲洗走凭证记账后，发现错误冲销凭证，先填制红字冲销凭证在冲销。

以会计的身份登录，单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要冲销的凭证。

单击‘制单’下的‘冲销凭证’选项，进入冲销凭证界面，进行冲销。

（五）支票薄登记以会计的身份登录，单击‘现金’系统下的“票据管理”菜单下的‘支票登记薄’选项，进入‘银行科目选择’界面选择科目，进入‘支票登记’界面，进行登记。

如果增加错误直接用ESC 取消操作（六） 恢复记账前状态以帐套主管的身份登录，进行记账单击‘总账系统’下的“期末”菜单下的‘对账’选项，进入‘对账’界面，进行恢复记账前状态。

按Ctrl +H单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘恢复记账前状态’选项，进入‘填制凭证’界面，进行恢复记账前的状态。

实验五总账管理系统银行对账（一）银行对账期初以出纳的身份登录，进行银行对账期初，单击‘现金系统’下的“设置”菜单下的‘银行期初录入’选项，进入‘银行期初录入’界面，增加银行期初。