企业所得税月(季)度预缴纳税申报表附表.

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)附件1中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)行次项目本期金额累计金额1 一、按照实际利润额预缴2 营业收入3 营业成本4 利润总额5 加：特定业务计算的应纳税所得额6 减：不征税收入7 免税收入8 减征、免征应纳税所得额9 弥补以前年度亏损10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行）11 税率(25%)12 应纳所得税额13 减：减免所得税额14 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额15 减：实际已预缴所得税额——16 减：特定业务预缴（征）所得税额17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行）——18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额19 本月（季）实际应补（退）所得税额——20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴21 上一纳税年度应纳税所得额——22 本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12）23 税率(25%)24 本月（季）应纳所得税额（22行×23行）25 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行）27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴28 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额29 总分机构纳税人30 总机构总机构分摊所得税额（19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例）31 财政集中分配所得税额32 分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例）33 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额34分支机构 分配比例 35分配所得税额谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)纳税人名称: 纳税人识别号（统一社会信用代码）：税款所属期间：自 年 月 日 至 年申报日期： 年 月 日 金额单位: 人民币元(列至角分)将承担虚假申报、偷（逃）税的法律责任。

2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

【使用说明】一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。

二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2. 本表“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，填写税务登记证号码或统一社会信用代码。

3. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。

其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。

其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。

其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。

四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。

除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。

二、第2行“营业收入”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第2行。

三、第3行“营业成本”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第3行。

四、第4行“利润总额”按照原口径填报，为会计制度核算的利润总额。

五、第5行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

六、第6行“免税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

七、第7行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。

八、第8行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。

九、第9行“应纳税所得额”为4行-5行-6行-7行-8行，填入总局预缴申报表第4行。

十、第10行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额，填入总局预缴申报表第5行。

十一、第11行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额。

第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。

此行填入总局预缴申报表第6行。

十二、第12行“减免税所得额”填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、软件企业、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。

第12行≤第11行。

此行填入总局预缴申报表第7行。

十三、第13行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第13行≤12行。

十四、第14行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第14行≤12行。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）附表一《税收优惠明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查帐征收的企业所得税居民纳税人在预缴纳税申报时填报。

二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报纳税人本纳税期发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得、减免税额。

三、有关项目填报说明（一）免税收入1.第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

2.第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于另一居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

3.第4行“符合条件的非营利组织的收入”：填报符合条件的非营利组织的收入，不包括从事营利性活动所取得的收入。

4.第5行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税收入税收优惠政策。

（二）减计收入1.第7行“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内的资源作为主要原材料，生产非国家限定并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入，减按90%计入收入总额。

本行填报政策规定减计１０%收入的部分。

2.第8行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减计收入税收优惠政策。

（三）加计扣除额合计1.第10行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”：填报纳税人为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按研究开发费用的50%加计扣除的金额。

本行不填。

2.第11行“安置残疾人员所支付的工资”：填报纳税人安置残疾人员的，在支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除额。

本行不填。

3.第12行“国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资”：填报国务院根据税法授权制定的其他就业人员支付工资的加计扣除额。