重点企业税收预测分析及欠税情况填表说明2

企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填表说明系列（二）又双叒叕是一年汇算季A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》填报说明本表为企业所得税年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。

企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。

税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。

一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

（什么？还有什么“其他其他国家统一会计制度”？）（原来，真的读书少！）2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。

（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。

1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。

本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。

一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

企业欠税情况说明-企业欠税情况说明重点企业税收预测分析及欠税情况填表说明2填报说明：1. “重点企业”指年纳税十万元以上重点户。

2. 二表中：以2016年2季度为例“本季缴纳额”为2016年1-3月实际纳税额；“上季缴纳额”为2016年10-12月实际纳税额；环比增减额=本期缴纳额-上期缴纳额；去年统计缴纳额为2016年1-3月实际纳税额；同比增减额=本期缴纳额-去年同期缴纳额预计下季缴纳额为2016年4-6月份纳税额3. 报送时间要求：每季度第一个月10日前全部报送，逾期不报送者向分管领导说明原因。

4. 报送方式：1.纸质版留存各主管税务机关。

2.电子版完成后以各所建立文件夹，上报到侯马市局ftp：//，计会股中。

5. 2016年10万元企业入库表已放至在侯马市局ftp计会股中方便各主管税务机关查询。

企业欠税情况分析及清理措施研究长期以来，企业欠税一直是税收工作的一大难题，随着市场经济的发展，一些小型国有、集体、私人企业因经营不善，破产、倒闭，一旦造成欠税，往往转变为陈欠，死欠，使税款流失，难以追缴。

影响了税法的严肃性，造成税务行政执法操作难，不利于税务部门依法治税和提高征管质量。

企业欠税的特点和原因主要1、随着市场经济的发展和开放，企业竞争更为激烈。

部分企业生产工艺和产品陈旧，企业为了自身发展的需要，扩大经营规模，加快产品技改，投入了大量资金，使自有资金相对减少，难以及时缴纳税款。

企业资金的匮乏是产生欠税的重要因素之一。

2、企业在改制过程中形成的欠税转移。

企业倒闭、破产、兼并、联营等经营行为极不规范，造成欠税责任不明。

3、一些纳税人税法观念淡薄，纳税意识较差，有意拖欠税款。

一些企业误认为欠税不同偷税、抗税、骗税，不属违法行为，在概念上将欠税等同一般债务。

4、税收法规执行不到位，征管不力、执法不严在一定程度上影响企业欠税的治理。

清理和控制欠税的方法和建议1、认真学习新《征管法》赋予税务机关对纳税人欠税的清缴措施，是税务机关在欠税管理上的重大突破，它不仅进一步严格控制缓缴税款的审批权限，确定税款优先原则，还建立欠税清缴制度。

A06362《2019年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表（B2表）》【分类索引】业务部门收入规划核算司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表制度有关事项的通知》（税总收便函〔2017〕126号）《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表有关事项的通知》（税总收便函〔2018〕10号）【表单】2019年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表（主要产品月报表）重点税源B2表企业名称：企业主代码:单位:万元【表单说明】●《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品（服务）产销存和相关税收情况的报表。

●重点税源企业有涉及产品编码中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表。

●企业按软件系统设置的产品编码选择本企业生产的产品品目进行填报。

●当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。

●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。

●计量单位：系统在相应的产品后自动带出，无需填写。

●金额单位：万元（价格单位：元）。

●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：单列均为本年数，双数列均为上年同期数。

各项指标口径说明如下：1.产品名称指企业所生产销售产品或提供服务的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。

2.计量单位指软件任务规定填报产品的数量单位。

软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位，第三产业企业可以不填报计量单位。

3.期初产品库存量指本年或上年1月初产成品的库存数量。

4.本期产品产量(购进量)指企业本年或上年同期当月生产的产品数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。

一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。

内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。

（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。

（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。

二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。

2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。

●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。

XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。

各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。

一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。

内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。

（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。

（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。

二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。

2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。

●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。

XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。

各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。

二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。

3.小数位数：保留两位小数。

4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。

5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。

非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。

时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写。

XXX年重点税源企业报表填报说明2021年重点税源企业报表填报说明●2021年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：«2021年重点税源企业差不多信息表»；«2021年月重点税源企业税收信息〔月报〕表»；«2021年月重点税源企业要紧产品与税收信息〔月报〕表»；«2021年季度重点税源企业财务信息〔季报〕表»；«2021年季度重点税源房地产企业开发经营信息〔季报〕表»；«2021年企业调查问卷〔季报〕表»。

●2021年税务版软件任务中«企业要紧涉税指标分析表»，在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的基础上，增加产品类和房地产类等分析指标，均由系统直截了当依照企业填报数据自动运算而来。

●计量和金额单位：除〝税率〞指标为〝百分数〞,〝平均职工人数〞指标为〝人〞外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表新增部分第三产业产品〔服务〕如没有相应计量单位，能够不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料成本等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。

●小数位数〝税率〞按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。

●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情形，不得将控股企业数据纳入本表的范畴内。

«2021年重点税源企业差不多信息表»填报说明●«2021年重点税源企业差不多信息表»〔简称«差不多信息表»〕是记录和反映重点税源监控企业差不多情形的报表。

共28项指标，另附17个备用字段。

«差不多信息表»年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

《公司所得税预缴纳税申报表》及填表说明税款所属时期 _____年____月____日至 _____年____月____日纳税人辨别名：金额单位：元（列□□□□□□□□□□□□□□□□至角分）纳税人名称项目行累计金额次推行据实预缴的纳税人填列以下第1—11 行：收益总数1加：纳税调整增添额2减：纳税调整减少额3减：填补从前年度损失4应纳税所得额（ 1+2-3-4）5合用税率6应纳所得税额（5×）67减免所得税额8汇总纳税成员公司就地预缴比率9实质已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额11[（7-8-10）或（7-8）×9-10]推行按上年实质数分期预缴的纳税人填列以下第12—14 行：上一年度实质缴纳的公司所得12税额本季（月）应预缴所得税额13（12 行÷4或 12 行÷ 12）今年实质已预缴的所得税额14纳税人公章：代理申报中介机构公主管税务机关受经办人：章：理专用章：申报日期：年经办人执业证件号码：受理人：月日代理申报日期：年受理日期：年月日月日《公司所得税预缴纳税申报表》填报说明一、本表合用于查帐征收公司所得税的纳税人在季度（月）预缴公司所得税时使用。

二、推行据实预缴的纳税人填报第 1 至 11 行；推行按上年实质数分期预缴的纳税人填报第 12 至 14 行。

三、详细项目填报说明1．第 1 行“收益总数”：填报按财务会计制度核算的收益总额。

2．第 2、3 行：填报依据税收规定应做纳税调整的项目。

从事房地产开发业务纳税人的”收益总数”应包含本期获得的预售收入计算的估计收益 ;在将预售收入结转为销售收入的当期 ,减去已计算缴纳公司所得税的原预售收入计算的估计收益。

3．第 4 行“减：填补从前年度损失”：填报按税收规定本期可填补的从前年度还没有填补的损失额（用正数表示，不得大于第1+2-3 行后的金额）。

4．第 5 行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4 行后的余额，第5 行不得为负数，若第1+2-3-4 行为负数，则第 5 行应填零。

欠税情况说明书模板一、引言为了明确企业欠税情况，提高税收透明度，加强企业与税务机关之间的沟通与合作，特编写本欠税情况说明书。

本文详细阐述了企业的欠税状况、原因分析、应对措施及未来计划，以期为税务机关提供全面、准确的欠税信息。

二、企业欠税概况根据税务机关提供的数据，截至XXXX年XX月XX日，我公司累计欠缴税款XX万元，涉及增值税、企业所得税等多个税种。

具体欠税情况如下：1.增值税欠缴XX万元；2.企业所得税欠缴XX万元；3.其他税种欠缴XX万元。

三、欠税原因分析我司欠税的原因主要有以下几点：1.资金周转困难：近年来，受国内外经济形势影响，企业资金周转出现一定困难，导致部分税款未能及时缴纳。

2.内部管理不善：企业在税务管理方面存在疏漏，部分财务人员对税收政策理解不够深入，导致申报不及时、不准确。

3.外部政策变化：近年来，国家税收政策不断调整，企业对新政策掌握不够充分，在一定程度上影响了税款缴纳。

四、应对措施为改善欠税状况，我司已采取以下应对措施：1.加强资金周转：企业正在积极寻求融资渠道，争取尽快解决资金周转困难，确保税款及时缴纳。

2.完善内部管理：企业已对财务管理制度进行全面梳理和完善，加强财务人员培训，提高税务管理水平，确保税款申报的及时性和准确性。

3.加强政策学习：企业将加强与税务机关的沟通和联系，及时了解并掌握税收政策变化，确保企业税收政策的合规性。

同时，企业将定期组织内部税收政策培训，提高全体员工对税收政策的认知和理解。

五、未来计划为确保企业税收的合规性和稳定性，我司计划在未来实施以下措施：1.建立健全税收风险控制机制：企业将在内部设立专门的税务风险管理部门，负责监控和分析企业税收风险，确保及时发现并解决问题。

2.优化资金结构：企业将合理规划融资方式及融资渠道，避免债务结构单一带来的还款压力，确保资金稳定支持税款缴纳。

3.深化与税务机关的合作：企业将加强与税务机关的沟通和协作，积极争取政策支持，共同推动企业税收管理水平的提升。

重点税源企业税收预测表填报说明
为做好我局税收收入预测工作，请相关企业通过网上直报方式，于每月8日下班前（10--12月份以及特殊月份另行通知）填写本月要缴纳的税收情况（单位：万元）。

上报后数据有差异的，可直接修改再上报，如税额差异较大，请及时联系相关工作人员。

一、登录方法
（一）登录国家税务总局宁波市税务局网站（，建议使用IE浏览器），点击“网上申报”，找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书用户登陆，下拉选项选“国税软CA”，点击登陆。

登录后，点击“网上直报”按钮。

（二）选择zqrk2018任务组，用户名一栏下拉选择“@zqrk2018”，输入用户名和密码。

用户名为纳税人识别号，初始密码为“Nb+纳税人识别号”，点击【登录】按钮。

登录后可能会要求填报企业下载安装相关插件，请按浏览器提示操作。

选择报表任务“2018年重点税源企业预测表（8月更新）”
（三）选择正确的月份。

进入重点企业预测表填报界面后，点击月份右边的倒三角，选择填报月份，然后再填报。

如填报2018年10月份的税收预测表，报表月份应为2018年10月。

二、重点企业预测表填报方法
月度预测仅需填报B1表即可。

填报数据为当月要缴纳的所有税收（图片以10月为示例），单位为万元。

税额为申报表、代扣代缴税款、退税后的实际入库税款。

数据填报完整后点击上报即可。