期末对账和结账

企业对账、结账的步骤第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少差错。

月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时核对。

第二步：进行以下项目的账实核对。

1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。

对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。

不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2、银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账。

3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。

在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。

如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。

主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的，比如税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。

2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对。

(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的);3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。

核对平后同时编制所有税务当月申报表。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

对应收/应付账的核对。

1、对所有明细账与总账进行核对。

2、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。

一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。

如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。

同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

什么是对账和结账，都要怎么做呢?问：我是一新手，想问一下什么是对账和结账，都要怎么做呢? 答：1、对账。

对账是指会计核算中，对账簿记录所做的核对工作。

对账工作是保证账账、账证、账实相符的重要条件。

对账工作主要内容包括以下三个方面： （1）账证核对。

是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。

月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。

 （2）账账核对。

是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。

 （3）账实核对。

是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般每月应与银行对账单核对），做到账实相符。

 2、结账。

出纳人员将本期所发生的所有资金收付业务全部登记入账并核对无误后，应通过结账的方式，计算出本期内现金和银行存款据点入总额、付出总额和期末余额，以了解本单位本期内货币资金的全部收付情况和期末结存情况，为编制会计报表提供依据。

 结账的步骤： （1）结账前，出纳人员应逐笔、顺序地登记完成货币资金收付业务。

 （2）月结时，在现金、银行存款日记账最后一笔记录下面划一道红线，在红线下结出本月发生额和期末余额。

并在摘要栏内注明本月合计，并在其下面再划一道红线。

季结、年结方法同上，所不同的是摘要栏内写出季结、年结；在年结下面划出双红线（表示封账）。

 （3）年度终了，将现金和银行存款账户的余额结转到下一年度，在摘要栏内注明结转下年，在下一会计年度新账的摘要栏内写明上年结转，并将余额填入余额栏。

 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

期末对账结账实训总结一、实训背景及目的本次实训是我们专业财务管理专业二年级学生的期末实训项目之一，主要目的是通过实际操作，加深我们对财务会计的理解与掌握，并培养我们的对账结账的能力，使我们能够顺利投入工作中。

二、实训内容及步骤实训内容主要包括账目对账、资金结账和财务结算等方面，在教师的指导下，我们按照以下步骤逐一进行实操：1.明确账目对账的目的和要求。

账目对账是为了核对账目的真实性和准确性，发现和纠正账目错误，保证财务数据的可靠性。

2.了解账目对账的基本流程和方法。

在实操中，我们采用对账单的形式，将账目按照帐务周期进行梳理，然后与银行的对账单进行比对，找出差异并核对。

3.开展账目对账实操。

根据实训的要求，我们从实际的账目中选取了一部分进行对账，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等等。

通过仔细核对账目，我们发现了一些错误和差异，并及时纠正。

4.资金结账。

在实操中，我们使用“先进后出”的原则，按照资金的时间顺序进行结账，确保资金的流入和流出的准确性。

5.财务结算。

根据实操要求，我们对公司财务进行了结算，包括收入、支出和利润等方面。

通过以上步骤的实操，我们逐渐掌握了账目对账和资金结账的基本方法和流程，并培养了一定的财务分析和判断能力。

三、实训经历及收获通过这次对账结账的实训，我个人经历了以下几个过程和收获：1.认识到对账结账的重要性。

通过实际操作，我深刻认识到对账结账是保证财务信息的准确性和可靠性的关键环节，只有通过对账结账，我们才能发现和纠正可能存在的错误和差异，保障企业的正常运营。

2.加深了对财务会计知识的理解。

通过实操，我进一步加深了对财务会计知识的理解和应用，掌握了账目对账和资金结账的基本原理和方法，提高了财务分析和判断的能力。

3.锻炼了团队协作和沟通能力。

在实操中，我们需要密切合作，共同完成对账结账任务，这要求我们具备良好的团队协作和沟通能力。

通过实训，我的团队协作和沟通能力得到了锻炼和提升。

第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少差错。

月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时核对。

第二步：进行以下项目的账实核对。

1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。

对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。

不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2、银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账。

3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。

在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。

如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

对应收／应付账的核对。

1、对所有明细账与总账进行核对。

2、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。

一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。

如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。

同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

第五步：进行月末结账的转账分录的编制：1、按权责任发生制原则计提所有费用。

如工资、福利费、营业税等。

2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧等。

3、暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等。

（结合存货盘点结果同时进行）4、结转本年利润，结平所有损益类科目。

（具体结账分录可以要结合企业实际）。

对账与结账总结一、对账与结账的概念对账是指将账目进行核对，确保账目的准确性和完整性。

结账则是指在经过对账确认账目无误后，进行最终结算的过程。

对账和结账是财务管理中非常重要的环节，能够帮助企业进行财务控制和管理。

二、对账与结账的流程1. 对账流程对账的流程主要包括以下几个步骤： - 收集账目数据：收集所有与对账相关的账目数据，包括收入、支出、银行对账单等。

- 核对账目数据：将收集到的账目数据与原始数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。

- 解决差异：如果核对发现账目数据与原始数据存在差异，需要及时解决差异，找出差异的原因并纠正。

- 调整账目数据：根据解决差异的结果，及时调整账目数据，使其准确反映实际情况。

- 生成对账报表：根据调整后的账目数据，生成对账报表，用于对账结果的展示和记录。

2. 结账流程结账的流程主要包括以下几个步骤： - 对账确认：在对账过程完成后，需要进行对账的确认，确保账目数据的准确性和完整性。

- 生成结账报表：根据对账确认的结果，生成结账报表，包括收入、支出、利润等相关信息。

- 进行财务结算：根据结账报表进行财务结算，包括付款、收款等操作，确保账目数据的准确性和完整性。

- 财务记录与凭证制作：根据财务结算的结果，进行财务记录和凭证制作，以备将来查阅和审计的需要。

- 结账审批：将结账报表和相关财务记录提交给财务负责人进行审批，确保结账的准确性和完整性。

三、对账与结账的重要性对账与结账在企业的财务管理中扮演着重要的角色，具有以下几个重要性： 1.资金控制：对账与结账可以帮助企业对资金的流入和流出进行有效的控制，确保资金的合理配置和使用。

2. 成本分析：通过对账与结账的过程，可以对企业的成本进行详细的分析，帮助企业寻找成本降低和效益提高的方法和途径。

3. 经营决策：对账与结账是企业管理决策的重要依据，可以提供准确和完整的财务信息，帮助管理层做出科学、准确的决策。

4. 风险控制：通过对账与结账，可以发现账目数据的差异和异常，及时进行调整和纠正，有效控制财务风险。

对账及结账的心得体会对账和结账是会计工作中非常重要的环节，也是我在工作中的重要职责之一。

通过对账和结账，可以确保财务数据的准确性和完整性，为企业的经营决策和财务管理提供可靠的依据。

在我多年的从业经验中，我积累了一些对账和结账的心得体会，下面我将和大家分享。

首先，对账和结账需要细心和耐心。

在对账过程中，需要仔细核对企业的财务数据和银行对账单，确保账目准确无误。

尤其是在复杂的财务往来和资金调拨的情况下，更需要保持细心和耐心，避免遗漏或错误。

在结账过程中，需要按照规定的流程和步骤进行，不能急于求成或粗心大意。

每一步都要认真对待，确保最终的结账结果准确无误。

其次，对账和结账需要善于沟通和协调。

在对账过程中，可能会出现一些差异或问题，需要与其他部门或单位进行沟通和协调。

比如，与财务部门核对收入与支出的差异、与采购部门核对库存与进销存账的差异等。

在结账过程中，也需要与银行或其他单位进行沟通和协调。

只有保持良好的沟通与协调，才能及时解决问题，确保账目的准确性和完整性。

再次，对账和结账需要遵循规范和制度。

在对账和结账过程中，必须按照财务制度和会计准则的规定进行操作，不得随意变动或调整账目。

只有在制度框架内进行对账和结账，才能保证财务数据的真实可信。

此外，还需要及时了解和掌握有关对账和结账的最新政策和规定，不断提高自己的业务水平和知识储备。

最后，对账和结账需要保持谨慎和保密。

在对账和结账过程中，需要保护企业的财务信息，不得泄露给未授权的人员。

同时，在操作过程中要尽量避免出现差错和错误，确保账目的准确性和机密性。

对于有疑义或敏感的财务数据，需要及时与上级领导或相关部门进行沟通和咨询，确保问题能够得到妥善处理。

总之，对账和结账是会计工作中非常重要的环节，需要细心、耐心、善于沟通和协调，遵守规范和制度，保持谨慎和保密。

只有做到这些，才能完成好对账和结账工作，为企业的发展和经营决策提供有力的支持。

【税会实务】结账及对账一、结账 1、结账的意义所谓结账，是指会计期末将各账户余额结清或结转下期，使各账户记录暂告段落的过程。

企业的经济活动是连续不断的，经过一个会计期间的经营之后，资产负债表账户发生了增减变化，为了解期末财务状况，应计算这些账户的期末余额，并结转到下期；利润表账户归集了本期的收入和费用，期末也应予汇总，并结转至“利润”账户中反映当期盈亏，也便于下期重新开始记录新会计期间的收入和费用。

因此，结账是企业在每个会计期间终了时总结该期间经济活动、考核财务成果、编制会计报表所必须进行的基础会计工作。

2、结账前的准备工作结账前，通常要做好下列准备工作：首先，检查本期内日常发生的经济业务是否已全部登记人账，若发现漏账、错账，应及时补记、更正，不能为赶编会计报表而提前结账，把本期发生的经济业务延至下期。

其次，应按照权责发生制的要求进行有关账项调整，以确定本期的收人和费用。

再次，计算确定本期的营业成本，以便与本期营业收人进行配比，确定本期的经营成果。

最后，进行对账，保证账账相符，账证相符和账实相符。

3、结账的程序和内容结账程序主要包括以下两个步骤：（1）结账前，必须将属于本期内发生的各项经济业务和应由本期受益的收入、负担的费用全部登记入账。

（2）结账时，应结出每个账户的期末余额。

二、对账1、对账的意义在会计工作中，有时难免发生各种各样的差错和账实不符的情况。

发生这种情况的原因无非是两种：一种是自然原因，如因财产物资本身的性质和自然条件变化引起的升溢或损耗等；另一种是人为原因，如制证、记账、算账上无意构成的差错或存心做假，借以掩饰营私舞弊行为等。

因此，在会计期末结账之前，有必要进行对账工作。

所谓对账，是指在结账以前，将账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、往来结算等进行核对的工作。

对账的目的是为了保证账证、账账、账实相符，从而使期末编制会计报表的数据更真实、准确和完整。

2、对账的内容对账包括日常核对和定期核对。

对账及结账的心得体会对账及结账是企业财务管理中非常重要的环节之一，关系到企业的效益和财务稳定。

通过对账及结账，可以及时了解企业的收入、支出和资产负债情况，发现问题并采取相应措施，以保障企业的运营和发展。

在实践中，我根据自己的经验和体会总结出了以下一些心得体会。

首先，对账要及时、准确。

企业应该建立健全的财务制度和流程，规范对账的时间和步骤。

对账工作要定期进行，不能拖延或错过截止日期。

同时，对账要保证准确性，要仔细核对各项账目的数字和凭证信息，确保数据的真实性和完整性。

如果发现错误或差错，要及时进行调整并留下相应的记录。

其次，对账要有规划和有序进行。

在进行对账工作时，要先规划好对账的步骤和方法，明确需要对账的对象和内容。

可以根据财务制度和流程来安排对账的顺序和时间，确保每个环节都能得到很好的完成。

同时，要有适当的配合和沟通，与相关部门和人员进行有效的协作，以确保对账工作的高效进行。

再次，对账要注重数据的分析和研究。

对账不仅仅是简单地核对数字和凭证，更重要的是通过对账数据的分析和研究，发现问题并提出相应的解决方案。

可以对账目进行分类和汇总，对各项指标进行比较和对比，分析原因和趋势，找出偏差和问题所在，并及时采取措施进行调整和改进。

同时，还要根据对账结果，预测和分析未来的风险和挑战，为企业的发展做好准备。

最后，结账工作要认真负责。

结账是对账工作的重要环节，是完成企业财务管理的最后一步。

在进行结账时，要认真核对和清理各项账目，确保数据的准确性和可靠性。

同时，要按照财务制度和规定的程序进行结账，确保结账结果和财务报表的真实和完整。

在结账过程中，还要及时归档和保存相关的财务凭证和记录，以备将来的参考和查询。

通过对账及结账，企业可以及时掌握自己的财务状况和运营情况，发现问题并采取措施，保障企业的健康发展。

对账及结账是一个复杂而又重要的工作，需要认真负责和严谨细致。

只有做好对账和结账工作，企业才能有条不紊地进行财务管理，提高财务效益，实现长远的发展目标。

如何结账与对账本着谨慎性的原则，会计会对相关账簿进⾏结账和对账。

那么你知道如何结账和对账吗？下⾯由店铺⼩编来为你解答，希望能加深你的印象，对你有所帮助。

⼀、结账为了总括⼀定时期内(如年度、季度、⽉度)的全部经济业务和相应的财产收⽀情况，定期进⾏的汇总、整理、总结⼯作就是结账。

每个单位都必须按照有关规定定期做好结账⼯作。

即要做好以下⼯作：(1)要明确结算期内发⽣的各项经济业务要全部⼊账，不能提前也不得延时结账。

(2)对企业已实现⽽尚未获得的利润、应计提的折旧、应摊销和预提费⽤、应交税⾦等，应按权责发⽣制原则进⾏计算，编制会计记账凭证，记⼊有关账簿。

(3)对于各种费⽤、收益账户的余额要在有关账户间进⾏结转。

例如，“制造费⽤”账户的期末余额，要按⼀定的⽐例分配后，转⼊“⽣产成本”账户;将“产品销售收⼊”、“产品销售成本”、“产品销售费⽤”、“产品销售税⾦”、“管理费⽤”、“投资收益”、“财务费⽤”等有关账户的期末余额，转⼊“本年利润”账户。

(4)对于现⾦⽇记账、银⾏存款⽇记账、总账以及各明细账户，结出本期发⽣额和期末余额。

结账的⽅法有以下⼏种：1.⽇结账每⽇业务终了，出纳员逐笔、序时地登记完现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账后，应结出本⽇结余额，现⾦⽇记账应与当⽇库存现⾦核对。

在分清“收⼊⽇记账”和“⽀出⽇记账”的情况下，出纳员在每⽇终了按规定登记⼊账后，结出当⽇收⼊合计数和当⽇⽀出合计数，然后将⽀出⽇记账中当⽇⽀出合计数转记⼊收⼊⽇记账中的当⽇⽀出合计栏内，在此基础上再结出当⽇账⾯余额。

2.⽉结账⽉结账是以⼀个⽉为结账周期，每个⽉末对本⽉内的经济业务情况进⾏总结。

在每个⽉底，要采⽤划线结账的⽅法进⾏结账，即在各账户的最后⼀笔账的下⼀⾏结出“本期发⽣额”和“期末余额”，在“摘要”栏内注明“本⽉合计”字样。

⽉末如⽆余额，应在“借或贷”⼀栏中注明“平”，并在“余额”栏中记“0”后，划上⼀条红线。

对需逐⽉结算本年累计发⽣额的账户，应逐⽉计算⾃年初⾄本⽉份⽌的累计发⽣额，并登记在⽉结的下⼀⾏。