康弘药业2020年一季度决策水平分析报告

康弘药业2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况康弘药业2020年资产总额为700,115.86万元，其中流动资产为396,185.2万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的83.99%、8.34%和6.05%。

非流动资产为303,930.66万元，主要以固定资产、在建工程、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的38.63%、19.97%和14.15%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的84.39%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产341,282.89 100.00302,543.41100.00 396,185.2 100.00货币资金249,312.91 73.05228,374.5175.48332,767.0183.99应收账款25,877.33 7.58 39,303.9 12.99 33,040.31 8.34 存货25,407.2 7.44 26,314.24 8.70 23,963.95 6.05 其他流动资产21,458.21 6.29 1,130.82 0.37 2,340.64 0.59 预付款项2,664.41 0.78 2,990.47 0.99 2,261.63 0.57 应收票据15,667.45 4.59 4,144.74 1.37 1,580.07 0.40 其他应收款895.39 0.26 284.74 0.09 231.58 0.063、资产的增减变化2020年总资产为700,115.86万元，与2019年的582,701.68万元相比有较大增长，增长20.15%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加104,392.5万元，固定资产增加44,136.93万元，递延所得税资产增加36,103.82万元，其他非流动资产增加10,599.84万元，在建工程增加6,663.83万元，其他流动资产增加1,209.82万元，长期股权投资增加954.39万元，生产性生物资产增加6.08万元，共计增加204,067.2万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少53.16万元，长期待摊费用减少116.04万元，预付款项减少728.84万元，存货减少2,350.28万元，无形资产减少2,461.92万元，应收票据减少2,564.67万元，应收账款减少6,263.58万元，开发支出减少72,114.53万元，共计减少86,653.03万元。

盘龙药业2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为1,144.12万元，与2019年一季度的1,394.55万元相比有较大幅度下降，下降17.96%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年一季度营业利润为1,292.95万元，与2019年一季度的1,467.28万元相比有较大幅度下降，下降11.88%。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2020年一季度盘龙药业成本费用总额为6,970.76万元，其中：营业成本为2,935.32万元，占成本总额的42.11%；销售费用为3,373.36万元，占成本总额的48.39%；管理费用为589.96万元，占成本总额的8.46%；财务费用为-8.11万元，占成本总额的-0.12%；营业税金及附加为80.23万元，占成本总额的1.15%。

2020年一季度销售费用为3,373.36万元，与2019年一季度的5,819.8万元相比有较大幅度下降，下降42.04%。

2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。

2020年一季度管理费用为589.96万元，与2019年一季度的849.55万元相比有较大幅度下降，下降30.56%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为7.27%，与2019年一季度的7.05%相比变化不大。

经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

三、资产结构分析盘龙药业2020年一季度资产总额为97,140.69万元，其中流动资产为72,102.23万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的26.65%、26.04%和23.93%。

非流动资产为25,038.47万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的47.99%、23.56%。

康弘药业2019年一季度财务指标报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页康弘药业2019年一季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2019年一季度 2018年一季度 2017年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入 71,701.56 2.43 69,999.11 9.03 64,203.940 实现利润 25,102.68 2.75 24,430.28 41.06 17,319.38 0 营业利润 25,258.61 2.63 24,612.4441.75 17,362.74 0 投资收益 445.29 105.59 216.59 -49.51 429 0 营业外利润-155.9314.4-182.16-320.17-43.352019年一季度实现利润为25,102.68万元，与2018年一季度的24,430.28万元相比有所增长，增长2.75%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2019年一季度 2018年一季度 2017年一季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)营业收入 71,701.56 100.00 69,999.11 100.00 64,203.94100.00 营业成本 5,563.55 7.76 5,747.39 8.21 6,373.9 9.93 营业税金及附加 915.68 1.28 999.78 1.43 985.23 1.53 销售费用 30,814.48 42.98 31,747.67 45.35 32,105.3150.01 管理费用 6,799.95 9.48 8,729.4 12.47 8,043.06 12.53 财务费用-451.26-0.63-250.26-0.36-576.42-0.90二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度营业毛利率 90.96 90.36 88.54 营业利润率 35.23 35.16 27.04 成本费用利润率 57.52 51.56 36.64 总资产报酬率 18.71 21.09 17.3 净资产收益率20.1422.5820.31。

康弘药业2020年一季度财务分析综合报告康弘药业2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为21,482.55万元，与2019年一季度的25,102.68万元相比有较大幅度下降，下降14.42%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为6,137.53万元，与2019年一季度的5,563.55万元相比有较大增长，增长10.32%。

2020年一季度销售费用为27,712.13万元，与2019年一季度的30,814.48万元相比有较大幅度下降，下降10.07%。

2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2020年一季度管理费用为6,232.18万元，与2019年一季度的6,799.95万元相比有较大幅度下降，下降8.35%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为9.85%，与2019年一季度的9.48%相比变化不大。

经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

本期财务费用为-478.24万元。

三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，康弘药业2020年一季度是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

太龙药业2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为4,367.73万元，与2019年一季度的1,739.77万元相比成倍增长，增长1.51倍。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年一季度营业利润为4,672.36万元，与2019年一季度的1,741.47万元相比成倍增长，增长1.68倍。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年一季度太龙药业成本费用总额为34,340.98万元，其中：营业成本为24,966.49万元，占成本总额的72.7%；销售费用为4,105.04万元，占成本总额的11.95%；管理费用为3,251.45万元，占成本总额的9.47%；财务费用为1,736.68万元，占成本总额的5.06%；营业税金及附加为281.31万元，占成本总额的0.82%。

2020年一季度销售费用为4,105.04万元，与2019年一季度的3,372.13万元相比有较大增长，增长21.73%。

2020年一季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

2020年一季度管理费用为3,251.45万元，与2019年一季度的3,120.12万元相比有所增长，增长4.21%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8%，与2019年一季度的11.47%相比有较大幅度的降低，降低3.47个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

三、资产结构分析太龙药业2020年一季度资产总额为281,574.03万元，其中流动资产为177,573.52万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的27.4%、25.88%和16.47%。

非流动资产为104,000.51万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的42.09%、27.55%。