财务制度-用款审批流程

财务管理制度和审批流程财务管理制度和审批流程1. 简介财务管理制度是企业内部建立的一套规章制度，用于规范财务管理的流程和方法，确保财务活动的合规性、准确性和及时性。

审批流程是指根据财务管理制度，对财务活动中的各类申请和报销进行审核和批准的过程。

本文档将详细介绍财务管理制度和审批流程的主要内容和流程。

2. 财务管理制度财务管理制度包括以下几个方面的内容：2.1 财务管理目标财务管理的目标是保障企业财务安全、提高财务效率和质量。

具体包括财务监督、资金管理、预算管理、成本管理、会计核算等。

2.2 财务管理职责财务管理的职责主要包括财务规划、筹资、投资、资金运营、风险管理和财务报告等。

财务部门需明确各个岗位的职责，确保各项财务活动的顺利进行。

2.3 财务操作流程财务操作流程是指在财务活动中各个环节的操作流程，包括报销、支付、收入、退款等。

财务部门应制定详细的操作规程，明确各个环节的责任和权限，保证财务操作的准确、及时和合规。

2.4 财务审计与内部控制财务审计和内部控制是确保财务活动的合规性和可信度的重要环节。

财务部门应定期进行财务审计，并建立健全的内部控制制度，以防范财务风险和错误。

3. 审批流程审批流程是财务管理中的重要环节，用于对各类财务活动申请和报销进行审核和批准。

以下是一个常见的财务审批流程示例：3.1 申请环节申请环节是指员工向财务部门提出财务相关事项的申请，如费用报销、资金预算、资产采购等。

员工需要填写相应的申请表格，附上相关的证明材料，并将申请提交给财务部门。

3.2 审核环节审核环节是指财务部门对申请进行审核，包括检查申请的合规性、真实性和完整性。

如果申请不符合财务管理制度的规定，财务部门可以要求员工进行修改或申请被驳回。

如果申请符合要求，财务部门会将申请转交给相应部门进行批准。

3.3 批准环节批准环节是指各个部门对财务申请进行批准的过程。

不同部门会根据申请的性质和金额等进行相应的审批，例如资金预算需要由高层领导批准，费用报销则可以由所属部门主管批准。

借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。

二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。

2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。

3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。

三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。

2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。

3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。

4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。

四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。

2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。

五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。

2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。

3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。

结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。

以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。

财务制度借款报销流程
摘要
为了规范公司的财务管理制度、加强对财务活动的监督，本文将介绍借款报销
的流程。

借款流程
1.首先，员工需要填写借款申请表，包括借款金额、日期、用途等信息，
并提交给主管审批。

2.主管审批后，将借款申请表交给财务处理。

3.财务会计确认借款金额和日期是否与申请表一致，如果一致，则将借
款金额打入员工指定的银行账户。

4.借款人需在规定时间内提交“借款凭证”，即银行流水记录或支票等原
件。

报销流程
1.员工需要填写报销申请表，包括报销金额、日期、发票等信息，并提
交给主管审批。

2.主管审批后，将报销申请表交给财务处理。

3.财务会计确认报销金额和日期是否与申请表一致，并检查发票是否符
合规定的报销政策和流程。

4.如果发票符合要求，财务会计将报销金额打入员工指定的银行账户。

5.员工需在规定时间内提交“报销凭证”，即发票原件和报销单。

注意事项
1.员工在填写申请表时应注意填写正确的信息，如借款金额、用途、报
销金额、日期等。

2.主管在审批借款和报销时应认真审核申请表，确保信息的准确性和合
法性。

3.员工在提交“借款凭证”和“报销凭证”时应注意保留好原件，并严格按
照规定时间内提交，以免耽误处理流程。

4.财务会计应审核申请表和凭证时要严格按照财务政策规定，并及时处
理审批流程，确保公司财务的正常运转。

结论
通过详细介绍公司借款报销流程，希望能够让公司所有员工都能清楚了解和掌
握该流程，并严格按照规定流程进行，确保公司财务管理的规范化和良好的运转。

财务审批制度及流程一、引言。

财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。

建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。

二、制度内容。

1.审批权限的设定。

根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。

2.审批流程的规定。

制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。

3.审批条件的设定。

明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。

4.审批文书的规范。

规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。

5.审批责任的明确。

明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。

三、财务审批流程。

1.申请环节。

财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。

2.审批环节。

申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。

财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。

3.备案环节。

经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。

四、财务审批制度的意义。

建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。

首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。

用款审批报销流程第一条用款必须有计划。

有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。

第二条用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，财务人员按单付款。

第三条所有涉及资金往来经济合同应交综合管理部存档一份，做为收付款凭证的附件。

第四条借用现金时，先填写《借款单》（附表二），经主管副总经理同意，由总经理审批后办理借款。

第五条工资性支出由综合管理部专人制表，总经理审批后，财务人员发放。

第六条购置固定资产用款必须经总经理批准。

第七条购买日常办公用品，由综合管理部填写《办公用品申购表》（附表三），报总经理批准后执行。

第八条费用报销审批手续：1、报销票据由经办人员签字，财务人员审核票据，经主管副总经理签字后报总经理审批，审批后交出纳人员付款。

2、资金支出无论金额大小应由总经理审批。

3、报销一律凭有效发票。

发票（定额发票除外）上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容，涂改的发票无效。

4、招待费发生前应填写《业务招待费申请单》（附表四）经主管副总经理签字后报总经理审批，方可发生此项费用。

5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经总经理审批后方可办理报销手续。

6、报销时应当注明经手人、日期、用途、支付方式等。

7、票据必须分门别类地粘贴，并在《报销凭证粘贴单》（附表五）上分门别类的填写内容和金额。

根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、车辆费、修理费、业务招待费、工资、福利费、物料消耗、运输费、包装费、保险费等。

8、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。

如因特殊情况不能及时结算，应当向财务人员说明原因，财务人员根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。

若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，经总经理同意，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。

财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。

包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。

财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。

财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。

2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。

在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。

制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。

3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。

以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。

部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。

财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。

领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。

3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。

以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。

部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。

采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。

领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。

4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。

企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。

只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。

用款审批制度
一、业务开支、物品采购
1、因业务工作需要，部门主管填写《采购用款申请单》经部门经理签字，交行政办采购负责人询价后报财务经理审核、总经理批示。

2、根据发票及《总仓验收单》填制《支出凭单》，经部门负责人签字、财务经理审核、总经理签批后交出纳报销。

3、单笔开支超出10万元的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审报集团公司审批。

二、费用报销
1、根据费用支出需要，由部门经理办理借款手续填写《借款单》。

2、财务部根据财务经理和总经理签批的《借款单》支付现金或开具支票。

3、费用支出后，根据内容填写《支出凭单》，经部门经理、财务经理、总经理签批后交财务报销冲账。

4、费用单笔超出1万元以上的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审，报集团公司审批。

三、固定资产购置
1、部门填写《固定资产采购申请》交财务经理、总经理审批。

2、采购完成后，办理入库手续，根据发票填写《支出凭单》经财务经理、总经理签审后到财务部报账。

3、使用人填写《固定资产领用表》到总仓办理领用手续。

4、购置单笔超出1万元以上的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审，报集团公司审批。

签署人：。

财务制度及审批流程财务制度及审批流程本文档旨在制定财务制度及审批流程，以确保财务管理工作有效、规范、透明。

以下是具体内容：一、财务制度1. 财务目标：明确公司财务目标，包括盈利、资产增值、现金流管理等方面的目标，并定期评估和调整。

2. 财务角色与责任：明确财务部门及相关岗位的职责，并建立相应的绩效评估体系。

3. 预算管理：制定年度预算计划，规划公司各项经济活动，并进行监督、控制和调整。

4. 财务核算：建立完善的财务核算制度，包括会计政策、会计准则、帐务处理流程等。

5. 资产管理：制定资产采购、处置以及折旧、摊销等管理规定，确保资产的安全和有效利用。

6. 费用管理：规范费用报销、审批和控制流程，提高费用管理的效率和透明度。

7. 合规要求：确保财务管理与相关法律法规相符，明确内外部审计的义务与程序。

二、财务审批流程1. 支出类审批流程a. 采购需求提出：部门向采购部门提出采购需求，明确物品、数量、金额等信息。

b. 采购审批：采购部门根据公司采购政策，评估采购需求的合理性，并进行审批。

c. 合同签订：与供应商签订正式合同，确保合同的合法性和完整性。

d. 费用报销：采购完成后，部门向财务部门提交费用报销申请。

e. 财务审核：财务部门审核费用报销申请的合规性与准确性。

f. 支付审批：财务总监或者相关负责人审核并批准支付申请。

g. 付款处理：财务部门进行付款操作，并保存相关交易记录。

2. 收入类审批流程a. 销售定单：销售部门根据客户需求与财务目标制定销售计划，并与客户签订销售定单。

b. 合同签订：与客户签订正式合同，明确交货条件、付款方式等。

c. 发货与服务：根据合同约定，提供产品或者服务，并记录相关信息。

d. 发票开具：财务部门根据交货或者服务情况开具相应发票。

e. 收款申请：财务部门根据发票情况，向客户发送收款通知并申请收款。

f. 财务审核：财务部门审核收款申请的合规性与准确性。

g. 收款处理：财务部门进行收款操作，并保存相关交易记录。