会计报表模板

资产负债表会企01表编制单位：年月单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金 1 短期借款68短期投资 2 应付票据69应收票据 3 应付账款70应收股利 4 预收账款71应收利息 5 应付工资72应收账款 6 应付福利费73其他应收款7 应付股利74预付账款8 应交税金75应收补贴款9 其他应付款80存货10 其他应付款81待摊费用11 预提费用82一年内到期的长期债权投资21 预计负债83其他流动资产24 一年内到期的长期负债86流动资产合计31 其他流动负债90长期投资：长期股权投资32 流动负债合计100长期债权投资34 长期负债：长期投资合计38 长期借款101固定资产：应付债券102固定资产原价39 长期应付款103减：累计折旧40 专项应付款106固定资产净值41 其他长期负债108减：固定资产减值准备42 长期负债合计110固定资产净额43 递延税项：工程物资44 递延税款贷项111在建工程45 负债合计114固定资产清理46固定资产合计50 所有者权益（或股东权益）：无形资产及其他资产：实收资本（或股本）115无形资产51 减：已归还投资116长期待摊费用52 实收资本（或股本）净额117其他长期资产53 资本公积118无形资产及其他资产合计60 盈余公积119其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121递延税款借项61 所有者权益（或股东权益）合计122资产总计67 负债和所有者权益（或股东权益）总计135企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日。

会计报表附注模板XXXX年度财务报表附注金额单位：人民币元一、企业根本情况××××××〔以下简称“本公司”〕于××年××月××日经××××工商行政管理局注册登记成立，获得了××号企业法人营业执照，注册资本××万元，法定代表人：×××。

公司住所：×××××××××。

企业类型：有限责任公司。

经营业务范围：×××××××××。

二、主要会计政策、会计估计的说明〔一〕执行的会计准那么及会计制度本公司执行企业会计准那么和《企业会计制度》。

〔二〕会计年度本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

〔三〕记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

〔四〕记账根底和计价原那么本公司采用权责发生制原那么和借贷记账法为记账根底,各项资产以历史本钱为计价原那么。

〔五〕外币业务的核算方法及折算方法外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价〔中间价〕折合为记账本位币金额记账，期末对各种外币账户余额按当日中国人民银行公布的市场汇价折合为记账本位币。

按照市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期损益。

〔六〕现金及现金等价物确实定标准本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款定义为现金。

当投资同时具备“期限短〔从购置日起，三个月到期〕、流动性强、易于转换为现金、价值变动风险很小”等四个条件时，被确认为现金等价物。

〔七〕交易性金融资产是指管理层初始确认时指定的为了近期内出售或回购，以赚取差价为目的股票、债券和基金等的投资。

×××××××有限公司会计报表附注2011年度一、公司简介×××××××（以下简称本公司）成立于1998年7月。

公司住所：通许县工业园区；法定代表人：田国营；注册资本：人民币壹仟贰佰万元整。

经营范围：四轮拖拉机的生产销售。

二、不符合会计核算前提的说明本公司不存在不符合会计核算前提的情况。

三、主要会计政策和会计估计的说明（一）会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

（二）会计年度本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。

（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账原则和计价基础本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算，计价以历史成本为计价基础。

（五）现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有期限短（指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。

现金流量表以现金为基础编制，这里的现金是指库存现金、可以随时用于支付的银行存款，以及现金等价物。

（六）应收款项核算方法1、坏账的确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

2、坏账损失的核算方法：坏帐损失采用直转销法。

3、应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法（1）应收款项转让的会计处理方法：取得现金时，实际收到的金额小于账面价值时，差额计八当期营业外支出；取得非现金资产时，以应收债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值；以应收款项转为股权时，按应收债权的账面价值作为受让股权的入账价值。

（2）应收款项质押时不进行会计处理。

（3）应收款项贴现时，实际取得的货币资金小于账面价值时，差额计入当期财务费用。

会计工作日报表模板简单日期：[年/月/日]员工姓名：[你的名字]一、今日工作内容。

1. 账务处理。

- 完成了[X]笔日常费用报销的审核与记账工作，确保费用归属正确，原始凭证齐全且合规。

在审核过程中，发现[X]份报销单存在发票开具信息不完整的情况，已及时与相关员工沟通并要求补充完整。

- 对公司销售收入进行了账务录入，共[X]笔，金额总计为[具体金额]元。

仔细核对了销售订单、发货单与发票信息，保证收入确认的准确性。

2. 财务报表编制。

- 初步编制了利润表的初稿，根据今日已完成的账务数据，营业收入为[X]元，营业成本为[X]元，各项费用累计[X]元。

目前正在对数据进行二次核对，以确保报表数据的准确性。

3. 税务相关工作。

- 完成了本月增值税专用发票的认证工作，共认证[X]份发票，税额总计[具体税额]元。

在认证过程中未发现异常发票。

- 根据最新税收政策，对公司可能涉及的税收优惠进行了初步研究与梳理，为后续税务筹划提供了基础资料。

二、遇到的问题及解决方法。

1. 问题。

- 在编制利润表时，发现部分成本数据与前期预算存在较大差异。

2. 解决方法。

- 与成本核算部门沟通，重新核对了成本计算过程。

经检查发现是由于某一原材料的计价方式在本月发生了调整，但未及时通知财务部门。

现已与相关部门协调好，将按照新的计价方式重新计算成本，并更新利润表数据。

三、明日工作计划。

1. 完成利润表的最终编制，并与上月数据进行对比分析，撰写简要的财务分析报告。

2. 继续进行日常账务处理工作，重点关注应收账款的回收情况，对逾期未收回的款项与销售部门进行沟通并制定催款计划。

3. 根据税务筹划的初步思路，进一步深入研究相关税收政策，与税务专员商讨可行的税务优化方案。

以下是一个工业企业会计准则报表模板的示例，仅供参考：企业名称：XXXXXX公司资产负债表时间：XXXX年XX月XX日货币资金：XXX元交易性金融资产：XXX元应收款项：XXX元预付款项：XXX元存货：XXX元其他应收款：XXX元固定资产：XXX元无形资产：XXX元递延所得税负债：XXX元所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）：XXX元资本公积：XXX元盈余公积：XXX元未分配利润：XXX元负债及所有者权益（或股东权益）总计：XXX元利润表（损益表）时间：XXXX年XX月XX日营业收入：XXX元营业成本：XXX元营业费用：XXX元管理费用：XXX元财务费用：XXX元投资收益：XXX元营业利润：XXX元加：营业外收入：XXX元减：营业外支出：XXX元利润总额：XXX元减：所得税费用：XXX元净利润（或净亏损）：XXX元现金流量表（附表）一、经营活动产生的现金流量：1. 销售商品、提供劳务收到的现金：XXX元。

其中收到的预收款项XXXXX。

收到的税费返还XXXX元。

期末现金及现金等价物余额XXXX。

此部分不作披露。

否则应该如实填写有关信息，数据不做填列。

如下填写才属于真实的“经营活动产生的现金流量”的组成部分。

例如“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”和“期末现金及现金等价物余额”。

并在此处进行说明。

以下内容略。

本部分不做披露。

如果有数据请如实填写。

如果填写内容超过上述格式，请以表格形式粘贴附件上传，例如其他收入等支出等填写项超过以上格式需要以附件形式上传至申报系统补充数据信息部分填报并附以文字说明说明详见说明“企业应当严格按照格式内容规范附以相关数据的粘贴情况说明格式（表格），并根据需要自行裁剪”的经营活动所产生的现金流量表如超出该部分填报，则视为不符合规范要求。

二、投资活动产生的现金流量：（一）收回投资所收到的现金；（二）取得投资收益所收到的现金；（三）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额；（四）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额；（五）收到其他与投资活动有关的现金；（六）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；（七）投资所支付的现金；（八）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额；（九）支付其他与投资活动有关的现金；（十）期末现金及现金等价物余额。

会计报表附注模板一、公司基本情况1. 公司名称：_______（全称）2. 公司地址：_______（详细地址）3. 成立日期：_______4. 法定代表人：_______5. 注册资本：_______万元6. 主营业务：_______7. 股票代码（如有）：_______8. 联系方式：_______（电话、传真、邮箱等）二、会计政策及会计估计变更1. 会计政策变更情况：本期是否发生会计政策变更：_______（是/否）如有变更，请说明变更内容及原因：_______ 2. 会计估计变更情况：本期是否发生会计估计变更：_______（是/否）如有变更，请说明变更内容及原因：_______三、税项1. 主要税种及税率：_______2. 税收优惠政策：_______3. 本期税收缴纳情况：_______四、合并财务报表范围1. 本期合并财务报表范围：_______2. 本期新增/减少合并报表范围的公司：_______如有新增或减少，请说明原因：_______五、重要事项1. 资产负债表日后事项：_______2. 对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项：_______六、财务报表主要项目注释1. 货币资金：_______（1）库存现金：_______（2）银行存款：_______（3）其他货币资金：_______2. 应收款项：_______（1）应收账款：_______（2）应收票据：_______（3）预付款项：_______（4）其他应收款：_______3. 存货：_______（1）原材料：_______（2）在产品：_______（3）库存商品：_______（4）周转材料：_______4. 长期股权投资：_______（1）对联营企业的投资：_______（2）对合营企业的投资：_______5. 固定资产：_______（1）固定资产原值：_______（2）累计折旧：_______（3）固定资产减值准备：_______6. 应付款项：_______（1）应付账款：_______（2）应付票据：_______（3）预收款项：_______（4）其他应付款：_______7. 股东权益：_______（1）实收资本（或股本）：_______（2）资本公积：_______（3）盈余公积：_______（4）未分配利润：_______八、或有事项和承诺事项1. 或有事项：本期是否发生或有事项：_______（是/否）如有，请说明事项的性质、涉及金额以及对财务状况的可能影响：_______2. 承诺事项：本期是否存在重大承诺事项：_______（是/否）如有，请说明承诺事项的内容、履行情况及可能对公司财务状况的影响：_______九、资产负债表日后事项1. 资产负债表日后，公司是否发生重大事项：_______（是/否）如有，请说明事项的性质、内容及对公司财务状况的影响：_______十、关联方关系及其交易1. 关联方关系：请列举公司关联方名单及与公司的关系：_______2. 关联交易：本期是否发生关联交易：_______（是/否）如有，请说明交易的性质、金额及对财务状况的影响：_______十一、利润分配情况1. 本期实现的净利润：_______万元2. 按照公司章程规定，提取的盈余公积：_______万元3. 分配的现金股利：_______万元4. 未分配利润：_______万元十二、财务指标分析1. 偿债能力指标：（1）资产负债率：_______%（2）流动比率：_______（3）速动比率：_______2. 运营能力指标：（1）存货周转率：_______次（2）应收账款周转率：_______次3. 盈利能力指标：（1）营业收入：_______万元（2）净利润率：_______%（3）净资产收益率：_______%十三、重大风险提示1. 行业风险：_______2. 市场风险：_______3. 财务风险：_______4. 其他需特别关注的风险：_______十四、非经常性损益项目1. 非经常性损益项目及金额：本期公司发生的非经常性损益项目包括：_______（如非流动资产处置损益、政府补助、投资收益等）各项目金额分别为：_______万元2. 非经常性损益对公司财务状况的影响：请简要说明非经常性损益对公司净利润和经营成果的影响：_______十五、员工及薪酬情况1. 员工人数及结构：截至报告期末，公司员工总数为：_______人其中，管理人员：_______人，技术人员：_______人，生产人员：_______人，销售人员：_______人2. 薪酬政策：请简要介绍公司薪酬政策及福利制度：_______3. 员工培训与发展：本期公司在员工培训及职业发展方面的投入和成果：_______十六、环境保护与可持续发展1. 环境保护措施：请说明公司在环境保护方面采取的措施及取得的成效：_______2. 节能减排情况：本期公司节能减排的具体情况：_______3. 可持续发展策略：请概述公司未来在可持续发展方面的规划和目标：_______十七、重大诉讼、仲裁事项1. 重大诉讼、仲裁事项：本期是否发生重大诉讼、仲裁事项：_______（是/否）如有，请说明事项的进展情况及可能对公司的影响：_______十八、其他需要说明的事项1. 其他重要信息：请在此处披露公司认为对投资者决策有重大影响的其他信息：_______2. 报告披露的保证：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。