保函敞口业务

1 目的为规范丹东银行国内保函业务的操作和管理，防范保函业务的风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》等有关法律法规，结合丹东银行实际，制定本规定。

2 范围2.1 本规定明确了国内保函业务管理的基本内容与要求。

2.2 本规定适用于总行及总行授权的分支机构为符合条件的公司类客户出具国内保函业务的操作和管理。

3 术语与定义3.1 本规定所称国内保函即非融资类国内人民币保函业务（以下称国内保函）是指银行应申请人的要求，向保函受益人出具的书面保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

3.2 国内保函种类包括贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、工程质量及维修保函、质量保函、即期付款保函及其他非融资类保函。

4 职责与权限4.1 前台业务部门负责该业务的受理、调查、评估；总行公司银行部负责该业务的审查、整体风险的控制、有权审批人审批。

4.2 办理国内保函业务的经办行必须经上级机构授权，未经授权不得办理该项业务。

5 政策5.1 办理保函业务应当遵循“依法合规、交易真实、防范风险、确保收益”的原则。

5.2 出具国内保函必须以真实的商品交易或手续完备的工程建设项目为依据。

5.3 国内保函业务纳入客户统一授信管理。

6 流程图7 风险控制要点详见风险库。

8 内容与要求8.1 基本规定8.1.1 保函种类任何分支机构不得开具无条件、不可撤销的国内保函。

丹东银行开办以下国内保函业务：8.1.1.1 投标保函：丹东银行接受投标方的申请，向招标方保证，如投标方中标后擅自修改报价、撤消投标书或者在规定时间不签订招标项下的合同，丹东银行将按照保函约定承担保证责任。

8.1.1.2 履约保函：丹东银行对申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定的保证，如申请人不履行合同约定的义务，丹东银行将按保函约定向受益人承担保证责任，常见于承包工程项下的履约保函和贸易项下的履约保函。

xx银行国内保函业务操作规程第一章总则第一条为促进我行国内保函业务的发展，规范国内保函业务的操作与管理，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》等法律法规和我行相关制度，特制定本操作规程。

第二条本规程所称国内保函业务是指我行按照境内客户的要求和指示向境内受益人开出书面保证承诺,保证在违约事件发生时我行凭受益人相符索赔进行付款的贸易融资授信业务。

本规程所指的国内保函出具形式包括保函、备用信用证等。

第三条各方当事人国内保函业务涉及的当事人一般包括申请人、担保人、被担保人及受益人：（一）申请人是指向我行提交申请资料的一方,一般为境内企（事）业单位。

（二）担保人是指根据委托人的申请为被担保人向受益人提供书面保证，在被担保人未履约时承担担保责任的一方,一般为我行的分支机构。

（三）被担保人是指承担主合同项下义务的一方,一般情况下，申请人即为被担保人，被担保人与申请人也可以不是同一人。

（四）受益人是指保函项下享有索赔权利的一方,一般为境内企（事）业单位。

第四条职责分工国内保函业务的职责分工如下：（一）总行环球交易服务部（以下简称GTS）是我行国内保函业务的业务管理部门，主要职责包括负责国内保函相关制度的制定、修订和解释；负责全行国内保函业务的推动、指导和培训支持。

分行GTS（或具有相应职能的公司银行部）负责对分行国内保函业务营销提供技术支持；协助经办行与总行联络、对业务申请人进行贷前调查、相关保函条款审核、协助客户解决纠纷问题、向总行报送国内保函业务数据等。

（二）总分行法律与合规部负责对国内保函格式条款进行法律审核。

（三）总分行信贷审查部负责审查客户国内保函业务的授信审查、审批。

（四）总分行风险管理部负责客户国内保函授信额度管理、出账审核及贷后管理。

（五）总分行资产保全部门负责不良资产处理清收。

（六）经办行负责国内保函业务受理、调查、初步审核，及贷后管理、档案管理等工作。

第二章保函种类第五条根据基础交易是否具有融资性质划分，国内保函可分为融资性保函和非融资性保函两大类。

表外业务知识-----保函1、保函业务保函业务需明晰的事项1）银行保函既可以作为合同的支付手段，也可以作为其他义务履行的保证手段；既可以是国际贸易项下的结算方式，也可以是国内贸易项下的结算方式，更可以是非贸易项下的信用工具。

其应用范围远远大于信用证、银行承兑汇票等银行支付工具。

2）因为保函是独立于委托人和担保人之间的契约关系，与基础合同无关，因此，担保人无权以委托人违反该合同为由拒付保函项下的索赔。

3）保函单据化表现为其金额、付款期限、付款条件和付款责任的终止，均取决于保函本身条款，及索赔书和其他保函所规定单据的提交。

4）索赔必须与保函条款相符，只有在与保函条款相符的条件下，受益人才有权得到付款。

担保人审核仅限于表面相符，担保人对保函项下所提交单据的正当性、准确性或真实性不负责任，仅负责审核单据表面是否与保函要求相符。

5）担保人要做到诚信和谨慎。

担保人在履行职责时，其责任仅限于诚信与合理的谨慎，对于其不能控制的行为不负责任。

6）反担保函独立于保函与担保函，独立于委托人和受益人之间的基础合同一样如：杭州银行业务简介指杭州银行应申请人的要求，向保函受益人出具的，同意在保函申请人未履行合同（或协议）项下责任或义务时，由杭州银行在一定期限内承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。

杭州银行办理的保函业务为国内人民币保函业务。

业务特色提供多种种类的保函业务，如投标保函、预收款退款保函、租赁保函等。

办理条件•按法定程序批准设立的企（事）业单位、其它经济组织、个体工商户或具有中国国籍有完全民事行为能力的自然人；•在杭州银行的营业机构开立结算帐户；•符合杭州银行贷款条件（交纳全额保证金的除外）；•资信良好、具备履行合同、按时偿还债务的能力；•真实、合法的担保申请事由，并已经签定合法、有效的合同（协议），或收到邀约；•能够提供符合杭州银行要求的保证金和反担保（保证、抵押、质押）；•能够按照本办法规定交付担保费用。

保函业务管理与操作基本规定第一节保函业务治理一、保函定义与种类第一条本规定所涉及的保函仅限于经中国光大银行总行授权的分支机构出具的外汇及人民币保函、提货担保和备用信用证等书面文件〔以下统称〝保函〞〕，不包括银行信贷证明。

为上述保函业务出具的反担保亦纳入本规定的治理。

第二条我行出具的保函差不多分为融资类保函、租赁和补偿贸易保函、付款保函、信用类保函、其它类保函和转开代理行保函共六大类：1、融资类保函:指我行为客户偿还资金债务承担还款担保责任的保函，包括借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。

2、租赁和补偿贸易保函:租赁保函指我行为保证客户〔承租人〕履行租赁合同，按期支付租金而出具的保函；补偿贸易保函指我行为保证客户履行在补偿贸易中以产品或现汇返还设备或原材料价款的责任而出具的保函。

3、付款保函：指我行为保证客户履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。

4、信用类保函：指我行为保证客户履行因其违约或损害行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函，要紧包括投标保函、履约保函、预付款保函。

5、其它类保函：指我行应客户申请出具的有关质量保函、修理保函、关税付款保函〔含银关保〕、诉讼保函、提货担保等保函。

6、转开代理行保函：指我行应代理行托付开出的各类保函。

备用信用证视同保函业务处理，可按性质分别归入上述六类保函中。

二、保函业务治理第三条总行贸易金融部负责全行保函业务的技术性、操作性和合规性风险的治理工作，具体包括：业务政策的制定；市场营销的技术支持；规章制度的建立健全；依照国际惯例及国内有关法规研究拟定我行办理保函业务把握的原那么；保函业务操作权限的调整，对超权限保函业务的审核和批复；指导并参与保函业务项下纠纷的处理；对保函业务检查和制定业务收费标准等治理工作。

第四条对外出具保函实行总行授权制。

未经总行授权的任何分支机构不得擅自对外出具保函。

总行对分行的保函业务操作实行权限治理，各行应在总行规定的权限内办理保函业务。

公司部关于开办银行保函敞口业务的拟稿为进一步增强服务功能，提升竞争能力，根据国家有关法律法规和本行信贷管理规定，现将办理银行保函敞口业务相关规定如下：一、准入条件银行保函敞口业务是指开具保函保证金不足100%，其差额部分称之为敞口。

敞口部分由申请人向我行提供足额、有效的反担保。

保函到期前，由申请人将敞口部分足额存入保函项下专项支付资金账户以备付款。

申请办理银行保函敞口业务需具备以下条件：（一）被本行评为优良客户或本行拟重点营销的优质客户；（二）对本行贡献较大或将对本行产生重大贡献。

以上条件需提供相关证明材料。

二、保证金收取标准（一）优良客户或资信等级在AA级以上的客户，收取保函金额30%（含以上）的保证金；（二）一般客户或资信等级A级以上的客户，收取保函金额50%（含以上）的保证金。

客户信用等级评估暂时依据外部机构评估标准，以后将逐步过渡到根据本行《信用等级内部评定管理制度》评估等级。

三、担保费及手续费收取标准开具保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰—3‰的担保费（100%保证金或存单质押，一次性收取保函金额0.5‰担保费；敞口提供抵押按季收取保函金额2‰担保费；敞口提供保证按季收取保函金额3‰担保费），每笔保函另收取保函金额万分之一的手续费，最低100元。

四、担保方式及要求保函敞口部分必须提供足额有效的担保，原则上要求提供抵质押担保，抵押物必须具有稳定的价值和较强的变现能力，提供保证担保的，保证人的信用等级必须在A级含以上，且不得有任何不良信用记录。

五、操作流程和管理权限办理敞口银行保函业务，除按本行《江苏如皋农村商业银行股份有限公司保函业务管理制度》规定执行以外，视同贷款业务，坚持“三查”制度和“三岗”操作。

经办行审查同意后，在《如皋农商行保函授信审批表（敞口保函）》上签署意见连同申请人提供的保函背景资料、反担保措施及相关证明材料参照贷款审批流程，根据贷款审批权限逐级报批。

为同一客户开具的敞口保函总额，纳入本行对客户或该集团客户年度授信总额管理。

保函业务种类包括：贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、一年期以内的付款保函及其他非融资类保函。

（一）投标保函：是指在以招标方式成交的购买或承建项目中，招标方为了达到制约各投标人行为之目的而要求投标人通过其银行所出具的一种书面付款保证文件，凭此文件担保银行向招标作出保证，保证投标人在其报价的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标方签订合同并提交履约保函。

如果投标人日后违反以上条件，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿，该金额通常为投标人报价总额的1%-5%不等。

（二）履约保函：是指担保银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方所做出的一种履约保证承诺，履约保函要担保供货方、劳务承包方诚信、善意、及时地履行合约，倘若这些履约责任者日后未能按合约的规定及时发运货物、提供劳务或完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他义务，则担保行将向买方或业主支付一笔不超过保函金额的罚款（通常相当于合约总金额的5%-10%），作为对其损害的补偿及作为对供货方或劳务承包方的惩罚。

（三）预付款保函：又称还款保函，在买卖合同中还可称为定金保函。

在大额交易中，买方或业主方常需在合约签订后的一定时间内向供货方或劳务承包方支付一笔相当于合同价款一定比例的预付款项，作为合约的启动资金或动员费用。

由于这笔款项系对履约责任者在履约之前所预作的支付，买方或业主为了避免日后由于这些履约责任者拒绝履约或无法履约却又不予退款而无端遭受损失，常常会要求供货方或劳务承包方在买主或业主实施支付之前的若干时日内通过其银行开出这种还款保函，由担保银行凭此承诺，一旦申请人未能履约、或未能全部履约（无论这种行为是有意或无意造成的），担保行将在收到买方或业主提出的索赔后向其返还这笔与预付金额等值的款项、或相当于合约尚未履行部分相应比例预付金的款项（在某些情况下，加上自买方或业主支付预付金至担保行退还款项这一期间所发生的利息），以使买方或业主的预付金额能得以收回。

保函业务工作要点及风险事项清单保函业务工作要点及风险事项清单一、保函办理中存在的问题1保函经办人、业务部门对保函办理流程、办理时间未及时了解，保函基础资料在发起阶段、流程审批阶段积压较长时间，导致公司总部办理银行收到保函资料后时间紧促，无法按照各单位要求时间完成办理。

2保函业务负责人对保函基础资料审核不严，导致保函办理过程中往返修改，增加沟通时间，降低保函办理效率。

例如，基础资料不齐全（缺少招标文件、中标通知书、合同、开具说明等），保函开具说明内容填写随意（保函类别填写错误、到期日未填写、工程项目与合同中名称不一致等）。

3需在项目当地转开的农民工工资保函，存在不与当地转开行沟通，或者沟通不到位现象，导致公司总部银行办理完成后无法在当地银行办理转开业务，最终无法完成办理。

4负责保函的业务部门未能及时与财务部门沟通，导致信息传递滞后。

例如，在收到投标保函办理资料后，公司总部已安排银行进行办理，在办理完成并将保函扫描件发送至各单位保函负责人后，被告知开标日期已推迟或已取消投标，保函作废。

5存在农民工工资保函在收到人社局通知时才开始办理和履约保函在工程已完工业主催促时才开始办理的现象，存在一定风险。

6对于保函办理银行提出需要反馈的问题，存在反馈不及时、不到位现象，导致保函办理出现间接性中断，或者因反馈不到位导致因同一问题反复沟通，降低保函办理效率。

7对于银行法审提出的意见，未认真分析具体原因及存在的风险，以业主单位不同意为由，要求银行按照业主单位要求办理，反复与银行协商，降低保函办理效率。

二、保函业务工作要点1加强各级总部与基层项目、各职能部门间沟通和协同，做好招标文件、合同交底工作，对保函开具的合同条款、资料、时效等要求进行明确。

业务部门负责提供保函基础资料和发起保函办理流程，对保函办理事项及时与财务部门沟通；各单位总部财务部门负责保函基础资料的审核和风险事项把控，对保函办理事项及时与总部财务部门沟通；公司总部财务部门负责保函基础资料的审核和风险事项把控，选择公司总部银行进行办理，并负责与办理银行、各单位总部财务部门沟通。

保函学习资料(1)四川魏宇舸 westwyg@保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。

保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

保函即为保证书，为了方便，船公司及银行都印有一定格式的保证书。

其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。

保函的当事人及其权责1、委托人（Principal）是向银行或保险公司申请开立保函的人。

委托人的权责是（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。

（2）负担保函项下一切费用及利息。

（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。

2、担保人（Guarantor）是保函的开立人。

担保人的权责是：（1）在接受委托人申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。

（2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。

（3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品。

如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。

3、受益人（Beneficiary）是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。

受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。

保函单据上项目释义1、敞口保函保函的敞口往往指时间敞口及金额敞口，时间敞口指赔付时间上是否有保函上的限制，如果有，则为非敞口保函，如果保函上有金额上的限制，则也是非敞口的保函了。

2、反担保是指债务人或第三人向担保人做出保证或设定物的担保，在担保人因清偿债务人的债务而遭受损失时，向担保人作出清偿。

它反映了两者之间的权益关系。

在保险业务中，保险人为保险标的出具的付款担保中，通常都包括被保险人应承担的部分，也就是被保险人应向保险人出具其自负责的担保证明，即被保险人向保险人提供反担保。