《内部控制》考查要求

内部控制考核评价方案一、背景随着企业的不断发展，内部控制已成为企业管理的重要组成部分。

良好的内部控制能够保障企业的稳定运营，防范各种风险和损失，提高企业效益和价值。

因此，内部控制的考核和评价成为企业管理的必要环节。

二、考核目的内部控制考核和评价是通过对企业内部控制系统的全面评估，发现存在的问题和改善空间，加强内部控制管理，实现企业的稳健运营和可持续发展。

三、考核内容1.内部控制制度内部控制制度是企业内部控制的核心，必须符合国家相关法规和标准。

考核内容包括：•内部控制制度是否完备、合理、科学；•内部控制制度的有效性和可行性；•内部控制制度的落实和执行情况；•内部控制制度的改进和完善情况。

2.内部控制流程内部控制流程是企业内部控制的流程和规范，是落实内部控制制度的具体实施方案。

考核内容包括：•内部控制流程的规范和有效性；•内部控制流程的合理性和科学性；•内部控制流程的可行性和管理情况；•内部控制流程的改进和完善情况。

3.内部控制风险内部控制风险是企业内部控制中存在的各种潜在风险和隐患。

考核内容包括：•内部控制风险的评估、控制、防范情况；•内部控制风险的排查和发现情况；•内部控制风险的应对和处理情况；•内部控制风险的改进和完善情况。

4.内部控制检查内部控制检查是企业内部控制的监督和检查，以发现问题和改善措施。

考核内容包括：•内部控制检查的规范和有效性；•内部控制检查的结果和问题；•内部控制检查的处理和改进情况；•内部控制检查的反馈和考核情况。

四、考核要求1.考核机构内部控制考核可以由企业自身开展，也可以由第三方机构进行评估。

如果由企业自行开展，要保证考核结果真实、准确和客观。

如果由第三方机构评估，要选取正规、专业、权威的评估机构。

2.考核周期内部控制考核周期一般为一年，也可以根据企业实际情况来调整。

要保持考核的连续性和持久性。

3.考核结果内部控制考核结果要保持机密性和安全性，仅提供给内部控制管理人员和决策者。

内部控制考核评价细则方案内部控制是指组织为实现既定目标，在对组织资源的经济、高效和规范使用以及风险防范和控制方面建立的一系列控制措施和体制安排。

内部控制的建立和评价是企业管理的核心环节，对于风险的预防和控制起到至关重要的作用。

下面是一份内部控制考核评价细则方案，供参考。

一、内部控制制度建立考核方案1.内部控制制度的建立：评价对组织是否有一套完整、系统的内部控制制度，包括内部控制政策、流程文件、工作细则等的制定和执行情况。

2.内部审计：评价内部审计是否进行，是否有明确的职责和权限，是否能够独立、客观地对内部控制进行检查和评估。

3.内部控制意识：评价组织员工对内部控制的认知程度，包括培训、宣传、教育的开展情况，以及员工对内部控制的理解和应用情况。

4.内部控制信息披露：评价组织是否及时披露内部控制制度、内部审计结果以及其他与内部控制相关的信息，并评估信息披露的真实性和准确性。

二、内部控制执行绩效考核方案1.内部控制流程的完整性：评价组织各项业务流程是否合理、完整，并评估流程执行的有效性和高效性。

2.内部控制措施的有效性：评价各项内部控制措施的设计是否合理、有效，并评估措施执行的效果和效率。

3.内部控制风险评估：评价组织对潜在风险的评估和控制情况，包括对组织财务、经营、信息等方面的风险进行评估，并评估风险控制的有效性和针对性。

4.内部控制问题整改：评价对内部控制问题的发现和整改情况，包括问题的发现机制、整改措施的制定和执行情况，并评估问题整改的及时性和有效性。

三、内部控制监督管理考核方案1.内部控制监督机构：评价内部控制监督机构的设置和运行情况，包括监督机构的独立性、权威性和有效性。

2.内部控制监督程序：评价监督程序的健全性和操作性，包括监督活动的计划、执法和报告程序，以及监督机构与组织内部各部门的沟通和协作情况。

3.内部控制监督结果：评价监督机构对内部控制的评估和建议情况，包括监督机构对内部控制问题的处理和整改建议，并评估监督结果的可靠性和有效性。

内部控制考核方案1. 前言随着企业的成长和发展，其内部控制体系变得愈加复杂。

这就要求企业不断优化和完善其内部控制体系，以应对技术、法律、金融等多方面的挑战。

为了确保企业内部控制体系的健康和有效运作，内部控制考核成为日益重要的管理工具。

本文旨在介绍内部控制考核的方案和步骤，旨在帮助企业建立高效的内部控制体系。

2. 内部控制考核概述内部控制考核是一种管理工具，是对企业内部控制体系的自我评估和监督，旨在确保企业的合规性、高效性和可持续性。

内部控制考核的目的是发现潜在问题和缺陷，防止损失和风险发生，提高企业内部控制的规范性和效率。

内部控制考核通常由内部审计部门、风险管理部门等组织完成，也可以由专业机构或第三方机构完成。

3. 内部控制考核方案内部控制考核方案是进行内部控制考核的基础和依据，其包含以下几个方面：（1）内部控制理念和目标内部控制理念和目标是内部控制考核的基础，成为企业内部控制体系的方向和目标。

内部控制理念包括识别风险、控制风险、减少损失、规范经营管理、持续改进等，目标是实现企业战略目标的同时，最大限度地控制和管理风险。

（2）内控框架内控框架是企业内部控制体系的基础，指导企业设计和实施内部控制措施。

内控框架一般采用COSO、COBIT等国际认可的框架。

（3）内部控制要素内部控制要素是企业内部控制体系的组成部分，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评估等五个要素。

在内部控制考核中，必须对这些要素进行详细评估和分析。

（4）内部控制流程内部控制流程是企业内部控制体系的执行路径，是企业内部控制方案的落实过程。

在内部控制考核中，必须对内部控制流程和措施进行详细评估和分析。

（5）内部控制风险评估内部控制风险评估是内部控制考核的重要环节，旨在发现企业内部控制方案的不足和风险。

内部控制风险评估包括风险识别、风险评估、风险治理等环节。

（6）内控缺陷的提出和修复计划内部控制考核中不可避免会出现内控缺陷，企业应当结合内部控制风险评估结果，提出缺陷修复计划。

内部控制评价和监督制度_内部控制考核评价方案内部控制评价和监督制度_内部控制考核评价方案第一章总则第四条学校由审计处牵头，监察处、财务处等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在"内部控制规范建设领导小组"的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条学校各单位，包括各职能部处、院系、直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条学校内部控制评价工作由审计处负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。

第八条内部控制评价工作应遵循下列原则（一）全面性原则。

内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

（二）重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

（三）客观性原则。

评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。

（四）及时性原则。

与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

第三章评价内容第十二条内部控制评价的工作程序包括（一）内部控制建设监督检查工作小组作出实施年度内部控制评价的决定；（二）组成内控评价工作组；（三）制定内控评价工作方案；（四）组织学校各单位进行内部控制自我评价；（五）在各单位自我评价基础上，实施现场测试等工作；（六）认定内部控制的缺陷以及风险的类型、程度等；（七）汇总评价结果；（八）编制内部控制评价报告；（九）内部控制建设监督检查工作小组审定内部控制评价报告。

第十三条内部控制评价工作原则上每年进行一次，以每年的12月31日为年度内部控制评价工作的基准日，并于次年的6个月内完成评价工作。

内部控制管理考核方案一、考核目的内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业健康、稳健发展的重要保证。

内部控制管理考核旨在通过对企业内部控制的全面、综合、有效的评估，为企业合理、科学、高效地建立和完善内部控制管理体系提供科学依据和指导，防范和减少内部经济、管理风险，提高企业内部控制水平及经营效益。

二、考核范围根据《公司法》、《证劵法》、《会计法》及国务院有关法律、法规的规定，结合本公司经营管理实际等因素，本考核方案将涉及公司财务、经营、人力资源、信息技术、算法模型逻辑、财务稽核、合规风险管理等相关控制环节，以及影响内控有效性的因素。

三、考核内容（一）组织架构与职责1、企业内部组织架构是否清晰、合理，相关部门权限与职责是否明确，管理是否有序;2、内部控制机构设置是否合理，内控部门职责是否明确；3、公司各部门内部的职责和权利是否充分落实。

（二）业务流程与流程制度1、企业业务流程是否合理、完整，各流程之间的关联是否充分考虑；2、相关流程标准化制度是否到位，是否注重制度落实，并且是否定期更新、审核、完善。

（三）风险评估与控制1、企业对内部风险是否了解充分，是否进行过风险评估，对测评分、重大风险分类管理是否合理；2、对影响公司业务经营的关键风险是否进行应有的监控与控制。

（四）信息系统应用管理1、是否对现有主要信息系统进行风险评估，系统应用是否合规；2、当前公司内部信息系统和应用程序的稳定性、安全性、完整性、可靠性的保障措施是否有效；3、各部门的信息权力落实是否充分。

（五）人力资源管理1、公司是否能够控制招聘、培训、考核、晋升、薪酬等过程的充分有效；2、管理人员是否充分认识其职责、权利和数量限制，员工是否接受到了充分的技能培训。

（六）经济活动核算1、经济活动核算制度是否科学、有效，内部核算与财务报告是否一致；2、各级核算机制和财务报告是否保证充分透明、准确并且合规。

四、考核方法1、资料查阅法：通过查阅公司内部相关人员和业务流程相关的文件和记录数据资料，了解实现和落实制度和规定的情况，资料包括但不限于各种规章制定、内部控制文件及评价报告等。

内部控制检查评价与考核办法一、背景和目的为了有效保护企业的利益，提高内部控制的效能和质量，制定本《内部控制检查评价与考核办法》。

本办法目的在于规范企业内部控制的检查评价和考核工作，促进内部控制的不断完善，保障企业资产的安全和企业的正常运营。

二、内部控制检查评价与考核的范围和内容1.管理层评价：管理层对企业内部控制进行评价，包括企业内部控制的有效性、风险控制和预防措施的有效性等方面。

2.内部审计：内部审计部门对企业内部控制进行全面检查和评价，包括制定审计计划、开展审计工作和撰写审计报告等。

3.外部审计：外部审计机构对企业内部控制进行独立的审计，对企业财务报表中反映的内部控制情况进行评价和发表意见。

三、内部控制检查评价与考核的程序和方法1.确定评价标准：编制内部控制评价指标库，明确评价内容和标准。

2.制定评价计划：制定内部控制评价年度计划，确定重点评价对象和评价时间。

3.收集信息：收集与内部控制相关的信息，包括企业流程、政策文件、员工行为和系统功能等。

4.进行现场检查：组织现场检查，了解实际运行情况，并与管理层和员工进行沟通。

5.分析评价结果：对收集到的信息进行分析和比较，评价内部控制的有效性和存在的问题。

6.编写评价报告：根据评价结果，编写内部控制评价报告，并提出改进建议。

7.制定改进措施：根据评价报告中的改进建议，制定相应的改进措施，并跟踪落实情况。

四、内部控制检查评价与考核的责任和权限1.管理层负责：管理层对企业内部控制的有效性负有最终责任，必须积极推动内部控制的建立和完善，并配合内外部审计的工作。

2.内部审计部门负责：内部审计部门负责制定内部控制评价计划、开展内部控制评价工作，并撰写与评价结果相关的报告。

3.外部审计机构负责：外部审计机构负责对企业内部控制的独立审计，发表对企业财务报表中反映的内部控制情况的评价意见。

五、内部控制检查评价与考核的监督和检查1.监督机构：企业应设立内部控制监督机构，监督各部门和人员对内部控制的执行情况。

内部控制考核评价细则方案(总5页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部控制考核评价细则方案为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。

一、评价指标医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。

二、考核考核评价操作细则（一）单位层面指标1.内部控制建设启动情况指标成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。

本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。

开展内部控制专题培训。

本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。

开展内部控制风险评估。

应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。

2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。

医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。

医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。

医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。

医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。

医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。

医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。

3.对权力运行的制约情况指标。

权力运行机制的构建。

并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。

对权力运行的监督。

本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。

广东省高等教育自学考试企业内部控制课程（课程代码：10425）考试大纲目 录Ⅰ 课程性质与设置目的的要求Ⅱ 课程内容与考核目标第一章 内部控制导论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二章 内部控制基本理论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三章 企业内部控制系统一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第四章 我国企业内部控制标准体系一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第五章 企业内部控制环境建设一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第六章 企业主要业务活动内部控制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第七章 企业其他业务活动内部控制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第八章 企业内部控制支持系统构建一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第九章 企业内部控制自我评价一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十章 企业内部控制外部审计一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求Ⅲ 有关说明与实施要求一、本课程的性质及其在专业考试计中的地位二、本课程考试的总体要求三、关于自学教材四、自学方法指导五、关于命题考试的若干要求附录：题型举例Ⅰ 课程性质与设置目的的要求企业内部控制是广东省高等教育自学考试现代企业管理（独立本科段）专业必考的专业课，是为了培养和检验自学应考者有关企业内部控制的基本原理、基本知识与基本技能而设置的一门专业课。

《企业内部控制》课程主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，该课程具有综合性、科学性、实践性、系统性与指导性的特点，是学习现代企业管理的基础性课程。

设置本课程的目的要求是：使自学应考者能够较全面、系统地学习当代我国企业（或事业）单位内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的基本原则和方法，培养和提高自学应考者正确分析和解决目前企业（或事业）单位内部控制设计与实施的能力，从而合理保证企业（或事业）战略目标、经营目标、经营目标和合法性等目标的实现，以适应中国特色社会主义和社会主义市场经济下企、事业单位内部控制的需要。

内部控制考核方案内部控制考核方案随着企业的不断发展和壮大，内部控制管理的重要性也日益凸显。

因此，建立完善的内部控制考核方案也变得越来越重要。

本文将重点介绍内部控制考核方案。

一、考核目的内部控制考核的主要目的是评估企业内部控制制度是否有效、是否能够达到预期的效果和目标，从而保障企业的经济稳定、财务合规以及风险管理。

二、考核原则内部控制考核的原则如下：1.全面性原则：内部控制考核应当覆盖企业所有关键业务流程及相关职能部门；2.科学性原则：内部控制考核应当采用科学、实用的方法和工具进行，考核内容应该具有工作可操作性和参考价值；3.公正性原则：内部控制考核应当客观、公正，考核结果不能被人为操纵或干扰，考核标准透明、公开；4.最终性原则：内部控制考核的结果应当成为管理决策的参考，对不同部门和个人进行绩效考核等方面具有重要的影响。

三、考核内容内部控制考核内容可以包括企业风险管理、内部控制制度的完备性、内部控制流程的可操作性以及内部控制执行效果等方面。

1.风险管理：企业的健康发展离不开风险管理。

因此，内部控制考核的第一个要点就是风险管理。

企业需要确定自身的风险承受能力和风险承受限度，并根据自身特点和行业特点合理配置风险保护措施。

同时，企业还需要识别、衡量和监控各类风险，并采取相应措施进行风险缓解和应对。

2.内部控制制度的完备性：内部控制制度完备性涉及到企业内部控制的全面性和执行效率。

企业需要制定完善的内部控制制度，涵盖企业的日常运营管理、财务管理、风险管理等方面。

同时，企业还需要对内部控制制度进行监管和检测，确保制度在实际运营中的有效性，在实践中保障企业运作的稳健。

3.内部控制流程的可操作性：内部控制流程可操作性主要指安排的控制措施是否合理，能否顺畅地执行。

企业需要对内部控制流程进行细化、规范化和标准化，同时组织相关人员进行内部流程的培训和教育，确保内部人员能够理解内部控制流程并顺利实施。

4.内部控制执行效果：内部控制的执行效果是内部控制考核的关键点。

内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度是组织实施内部控制的基础性制度，它包括内部控制评价和内部控制监督两个方面。

内部控制评价是指组织对内部控制制度实施情况进行自我评估，以确定其有效性和合规性；而内部控制监督是指组织对内部控制制度实施情况进行独立监督和审查，以确保其有效性和合规性。

为了确保组织内部控制的有效性和合规性，需要建立一套完整的内部控制评价与监督制度。

以下是一个内部控制考核评价方案的设计，旨在帮助组织评估和监督其内部控制的实施情况。

一、内部控制评价1.制定内部控制自评价表：根据组织的内部控制目标和控制要点，制定一份内部控制自评表，具体包括财务控制、运营控制、合规控制等方面的内容。

2.组织内部控制自评：由内部控制部门或者内部控制委员会等相关职能部门，负责对自评表中的各项指标进行评价，并填写相应的评估结果。

3.内部控制自评结果汇总：内部控制部门将各项指标的自评结果进行汇总，形成综合评估报告。

报告包括评估结果的汇总统计，对存在的问题进行分析，提出改进意见和方案。

4.内部控制自评报告的审查和批准：内部控制委员会或者内控监督委员会对综合评估报告进行审查和批准，确保自评工作的可靠性和合规性。

5.内部控制改进计划的制定：根据评估报告中提出的问题和改进意见，制定具体的内部控制改进计划，包括改进目标、时间表、责任人等。

6.内部控制改进计划的执行和跟踪：内部控制部门负责组织和推动内部控制改进计划的执行和跟踪，及时反馈进展情况，确保改进措施的有效性和实施。

二、内部控制监督1.内部控制监督计划的制定：根据组织内部控制评估的结果，制定内部控制监督计划，包括监督对象、监督方法、监督频次等。

2.内部控制监督的实施：根据监督计划，进行内部控制的独立监督和审查，主要通过抽查和检查的方式，确保内部控制制度的有效性和合规性。

3.内部控制监督报告的编制：根据内部控制监督的结果，编制监督报告，包括监督工作的过程、发现的问题和提出的建议等。