企业内部控制与风险管理-试题(答案)

内部控制与风险管理题库及解析一、什么是内部控制与风险管理1. 内部控制呢，就像是一个公司的内部小管家。

它管着公司里各种各样的事儿，从财务到人员管理，从业务流程到规章制度的遵守。

打个比方，就像我们在学校里，有校规来管着我们，不能随便迟到早退一样，公司里的内部控制就是那个大校规，让大家都按照一定的规则做事。

2. 风险管理就有点像是天气预报员啦。

它要提前预测公司可能会遇到的各种风险，就像天气预报员预测天气是晴是雨一样。

比如说，市场可能突然不景气啦，竞争对手可能出了新的厉害产品啦，这些风险如果不提前发现和应对，那公司可就会像在暴风雨里没带伞的人，被淋得很惨呢。

二、内部控制与风险管理的重要性1. 对于公司的稳定发展那可是相当重要滴。

如果没有内部控制，公司就会乱成一锅粥。

就像一个没有交通规则的马路，汽车到处乱开，肯定会出事故。

有了内部控制，各个部门都知道自己该做什么，不该做什么，大家就能有条不紊地工作。

2. 在风险管理方面，如果不重视的话，公司可能会遭受巨大的损失。

比如说，一家企业没有预见到原材料价格会大幅上涨，没有提前做好应对措施，到时候成本突然增加，产品价格又不能随便涨，那利润可就大大减少了，严重的话可能会让公司倒闭呢。

三、内部控制与风险管理的具体措施1. 在内部控制方面，首先得建立完善的制度。

就像我们搭积木，得有一个稳固的基础。

这个制度要涵盖公司的各个方面，从员工的招聘到离职，从采购到销售。

比如说，在采购的时候，要有严格的审批流程，不能谁想采购什么就采购什么，得经过相关负责人的同意。

2. 风险管理也有很多办法。

可以进行风险评估，把可能遇到的风险按照严重程度和发生的可能性进行分类。

对于那些发生可能性大而且后果严重的风险，要重点关注。

就像我们在玩游戏的时候，要先把那些大BOSS找出来，集中精力对付它们一样。

还可以通过购买保险等方式来转移风险，就像给公司穿上一层保护衣。

四、内部控制与风险管理在实际案例中的体现1. 就拿某知名企业来说吧。

《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。

甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。

甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】1992年，COSO发布了著名的〔〕。

A: 《内部控制——风险框架》B: 《企业风险管理——整合框架》C: 《内部控制——风险管理》D: 《内部控制——整合框架》答案: D【2】以下各项中，符合内部控制制度规定的是〔〕。

A: 出纳人员负责应收账款的记账B: 货币资金审批人员负责记账工作C: 货币资金审批人员兼任出纳D: 出纳负责现金日记账的登记答案: D【3】在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改良措施的方法是〔〕。

A: 压力测试B: 风险坐标图C: 蒙特卡罗法D: 关键风险指标管理答案: A【4】授权应该采用的形式为〔〕。

A: 口头形式B: 电子邮件C: 书面形式D: 告知答案: C【5】PEST分析法针对的主要是〔〕。

A: 竞争优势B: 内部环境C: 发展能力D: 外部环境答案: D【6】总会计师有权批准报销1000元以内的费用，可以授权财务经理1000元以下包括1000元的费用批准权限，超过1000元的批准报销权不得被授予，这表达了授权的〔〕原则。

A: 不可越权授权B: 依事而不依人C: 适度授权D: 以监督为保障答案: A【7】一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，这属于〔〕。

A: 运行缺陷B: 重要缺陷C: 重大缺陷D: 一般缺陷【8】当风险造成的损失不能由该项目可能获得的利润予以抵消时，最可行、最简单的方法是〔〕。

A: 风险承受B: 风险分担C: 风险降低D: 风险躲避答案: D【9】一般对企业内部控制进行内部监督的部门是〔〕。

A: 业务部门B: 财务部门C: 内部审计部门D: 采购部门答案: C【10】在内部控制目标体系中处于最高层次，其他目标都要为其服务的是〔〕。

A: 战略目标B: 报告目标C: 经营目标D: 资产目标答案: A【11】内部控制的主体属于企业的〔〕。

A: 利益相关者B: 监管单位C: 内部人员D: 外部人员答案: C【12】实施内部控制的重要保证是〔〕。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 企业的主体目标是（）。

A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标正确答案：B内部控制与风险管理2. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制正确答案：D3. 企业风险评估的起点是（）。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对正确答案：A4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理正确答案：A5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。

A. 23日B. 24日C. 25日D. 26日正确答案：C6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。

A. 机房环境控制B. 系统日常运作控制C. 备份与恢复D. 人员管理正确答案：D7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。

A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本正确答案：C8. 下列不属于公司内部信息的是()。

A. 公司的战略性经营目标B. 人力资源政策C. 法律法规信息D. 财务政策及程序正确答案：C9. 下列不属于外部沟通的是()。

A. 与客户沟通B. 与供应商沟通C. 与律师沟通D. 生产部门与销售部门沟通正确答案：D10. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。

其中不属于内部环境的是（）。

A. 员工素质B. 资金C. 技术变化D. 管理正确答案：C大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。

）1. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

A. 长期授权B. 短期授权C. 常规授权D. 特别授权正确答案：CD2. 风险分析的基本流程包括（）。

学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：回答：正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门2.整个企业管理的灵魂是：回答：正确1. A 资产评估2. B 会计信息和报告3. C 减耗增效4. D 有预见性3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是：回答：正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：正确1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次6.企业的经营管理必须从：回答：错误1. A 董事会抓起2. B 总经理抓起3. C 总工程师、总设计师抓起4. D 财务总监抓起7.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确1. A 销售渠道2. B 管理3. C 产品4. D 竞争8.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对：回答：正确1. A 法律法规2. B 激励制度3. C 会计制度4. D 道德意识9.内部控制的主体是：回答：正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险11.对于风险的评估应从：回答：正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行12.集中风险就是：回答：正确1. A 利用更大更高的区位来对抗风险2. B 降低风险的严重程度和发生的可能性3. C 在企业内部成立内部银行4. D 有针对性地选择投资的项目和方向13.组合风险观是：回答：正确1. A 相对于部门的目标和风险容忍度而言的2. B 相对于部门的措施和风险容忍度而言的3. C 相对于部门的目标和风险规避能力而言的4. D 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.企业的成本管理要从：回答：正确1. A 从董事会抓起2. B 从总经理抓起3. C 从总工程师、总设计师抓起4. D 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应：回答：正确1. A 由内往外报告2. B 横向报告3. C 由上往下报告4. D 由下往上报告。

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

2. B学习课程：企业内部控制与风险管理资产评估单选题1.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是: 回答：正确1.财务部门2.设计部门3.市场部门4 . 营销部门2.整个企业管理的灵魂是: 回答：正确2.会计信息和报告3.减耗增效4 . 有预见性3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是: 回答：正确1.风险识别2.风险预测3.风险反应4 . 风险评估4.属于环境的风险的是: 回答：正确1.经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化3 .4 . 股东关系、政治变化、股东关系、经营操作、股东关系、政治变化、法律监管、法律监管、法律监管、5.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于: 市场的变化市场的变化经营操作回答：正确1.4. D董事会抓起总经理抓起1.决策阶段和层次 2.执行阶段和层次 3.管理阶段和层次 4.操作阶段和层次 6.企业的经营管理必须从: 回答：错误3.总工程师、总设计师抓起 4.财务总监抓起 7.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是: 回答：正确 1.销售渠道2.管理3.产品4.竞争8.美国出台的萨班斯一奥克斯利法案是专门针对: 回答：正确1.法律法规2.激励制度3.会计制度道德意识9.内部控制的主体是: 回答：正确1. A 厂 财务部1. 2.企业部门的集合4. D1. A3. C 厂 审计部4. D 厂 管理层 10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是: 回答：正确 1. 销售 2. 财务 3.资本 4.风险 11.对于风险的评估应从:回答：正确 1. 企业战略和目标的角度进行 2. 企业营运目标的角度进行 3.企业盈利目标的角度进行 4.企业合法性目标的角度进行 12.集中风险就是:回答：正确 1. 利用更大更高的区位来对抗风险 2. 降低风险的严重程度和发生的可能性 3.在企业内部成立内部银行 4. 有针对性地选择投资的项目和方向 13.组合风险观是:回答：正确相对于部门的目标和风险容忍度而言的 2.相对于部门的措施和风险容忍度而言的 3.相对于部门的目标和风险规避能力而言的 4. 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.企业的成本管理要从: 回答：正确1.从董事会抓起2.从总经理抓起3.从总工程师、总设计师抓起4 . 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应: 回答：正确1.由内往外报告2.横向报告3.由上往下报告4.由下往上报告。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业 1 满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共 5 道试题，共30 分。