投资试算表

试算平衡表
会计科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收股利 其他应收款 坏账准备 材料采购 原材料 材料成本差异 库存商品 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 利润分配 本年利润 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 借方 期初余额 贷方 上半月发生额 借方 贷方 下半月发生额 借方 贷方
营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 合计
本月发生额 借方 贷方
单位：元 期末余额 借方 贷方
பைடு நூலகம்

科目代 码 1001 1002 1009 1111 1121 1122 1131 1133 1141 1151 1161 1211 1231 1241 1243 1301 1501 1502 1505 1601 1603 01 1911 2101 2111 2121 2131 2141 2151 2153 2161 2171 2181 2201 2211 2301 2321 2331 2341 3101 3103 3111
5405 5501 5502 5503 5601 5701
试 算 平 衡 表1月 期初余额 本期发生额 科目名称 借方 贷方 借方 贷方 47300 现金 ####### 银行存款（建） ####### 30.00 其他货币资金 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 原材料 其他资产 自制半成品 库存商品 待摊费用 ####### 固定资产 ####### ####### 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 一年内到期的非流动资产 未确认融资费用 长期待摊费用 ####### 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应付款 ####### 待转资产价值 预计负债 长期借款 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本 ####### 已归还投资 资本公积
3121 3131 3141 5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402 5405 5501 5502 5503 5601 5701
盈余公积 0.00 本年利润 0.00 利润分配 0.00 主营业务收入 0.00 其他业务收入 0.00 投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 0.00 主营业务成本 0.00 主营业务税金及附加 0.00 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### ####### 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### #######

销售费用 银行存款
0.00
28
###############
生产成本 制造费用 管理费用 原材料 生产费用 制造费用 管理费用 应付职工薪酬 制造费用 管理费用 累计折旧
0.00
29
###############
0.00
30
###############
0.00
31
###############
管理费用 累计摊销
0.00
32
###############
财务费用 应付利息
0.00
33
###############
管理费用 预付账款
0.00
34
###############
库存现金 银行存款
0.00
35
###############
应付职工薪酬 其他应收账款 应交税费 库存现金 生产成本 制造费用 管理费用
0.00
36
###############
Page 2 of 3
编 号
日期
账目 预付账款
借记 (+)
贷记 (-) 10,800.00
余额 0.00
负数余额（标 志）
37
###############
计提坏账-资产减值损失 计提坏账-资产减值损失
10,500.00 10,500.00 30,244.00 30,244.00 219,888.00 219,888.00 155,115.00 155,115.00 86,601.90 86,601.90 10,392.23 10,392.23 502,000.00 502,000.00 210,000.00 210,000.00 72,369.41 72,369.41 777,108.23 777,108.23 77,710.82 77,710.82 586,268.78 586,268.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

一、必要性：二、使用说明：三、过录簿功能：点击进入相应操作一、现金、银行存款一、资产负债表二、销售收入、应交税金、原材料二、损益表三、管理费用、销售费用、财务费用三、现金流量表四、应收账款、其他应收款、预付账款四、试算平衡表五、无形资产、递延资产附表：现金流量代码使用说明六、应付账款、其他应付款、预收账款七、短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊八、其他业务收入、营业外收入九、制造费用、生产成本十、产成品、自制半成品十一、固定资产、累计折旧十二、工程材料、在建工程十三、预提费用、待摊费用十四、低值易耗品、包装物十五、短期借款、应付工资、应付福利费十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润WY10.01过录簿财务报表记账凭证过录簿手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量不会增加；2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账凭证不平，或者会计科目应用存在问题；3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率。

4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，比如可将应交税金细化至明细科目……根据原始单据根据记账凭证，将相关科目借、贷方发生额登记1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定现金流量代码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填制凭证时，即同时根据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭证中，在登记过录簿时直接进行录入。