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小超市财务制度范本第一章总则为规范小超市财务管理，保障公司财务安全和正常运作，制定本制度。
第二章财务管理组织机构1.1 财务部门设置小超市设立财务部门，负责全面负责公司财务管理职能。
1.2 财务部门职责（1）负责编制公司财务预算和财务计划；（2）监督公司资金的收支情况；（3）审核和查验公司各项财务凭证；（4）确保公司资产的安全和有效利用。
第三章财务报表2.1 编制小超市每月底应当将当月财务报表上报财务部门，由财务部门进行汇总并编制全年度财务报表。
2.2 披露财务报表应当包括资产负债表、利润表和现金流量表，报表内容真实、准确。
2.3 审计每年进行一次财务审计，确保财务报表真实、准确。
第四章预算管理3.1 编制每年制定一份全年度财务预算，明确收支情况，合理规划财务用途。
3.2 管理财务部门按照预算进行管理和控制，确保预算和实际情况相符。
第五章资金管理4.1 资金流动对公司资金流动情况进行监督和管理，保障公司日常运转。
4.2 银行账户公司应当设置专用银行账户进行日常资金收付，资金不得挪用。
第六章财务审查5.1 内部审查定期对公司财务进行内部审查，查找问题并及时解决。
5.2 外部审查定期邀请第三方机构对公司财务进行外部审查，确保财务状况良好。
第七章税务管理6.1 税金缴纳公司应按时足额缴纳各项税金，保持良好的纳税记录。
6.2 税务申报按照国家税收法规，定期向税务部门申报税务情况。
第八章各项禁令与处罚7.1 指导所有员工必须遵守公司财务制度，不得违规操作。
7.2 处罚对于违反财务制度者，根据公司规定给予处理，严重者将追究法律责任。
第九章附则8.1 本制度由财务部门负责解释和修订。
8.2 本制度自公布之日起生效。
以上为小超市财务制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务安全和稳定发展。
第一章总则第一条为加强永辉超市的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于永辉超市及其所有子公司、分支机构、关联企业和全体员工。
第三条永辉超市财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚实信用原则：诚信经营，公平交易，如实反映财务状况；3. 效率原则：优化财务流程，提高资金使用效率；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构第四条永辉超市设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责会计核算和财务报告；5. 参与公司重大决策，提供财务分析和建议；6. 对外协调，处理财务事务。
第三章资金管理第六条资金管理包括资金筹集、使用、监督和核算。
第七条资金筹集应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金来源合法；2. 优化结构，降低融资成本；3. 风险控制，确保资金安全。
第八条资金使用应遵循以下原则：1. 专款专用，确保资金使用效率；2. 优先保障生产经营和投资需求；3. 严格控制成本，提高资金使用效益。
第九条资金监督和核算应建立健全内部监督机制，确保资金安全、合规使用。
第四章财务核算第十条财务核算应按照国家会计准则和制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条财务核算内容包括：1. 日常收支核算；2. 固定资产核算；3. 无形资产核算；4. 负债核算；5. 所有者权益核算；6. 利润核算。
第十二条财务核算应建立健全内部控制制度，确保会计信息质量。
第五章财务报告第十三条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十四条财务报告包括：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 附注。
第十五条财务报告应及时对外披露，接受股东、投资者和社会公众的监督。
超市财务管理制度_超市财务规章制度【篇一：超市财务管理制度条款】一、超市财务管理制度条款第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进超市经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关管理法规制度和超市的章程有关规定，结合超市实际情况，特制定本制度。
第二条超市会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务及方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高超市经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购买、保管和使用，配合仓管物流部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是超市经营管理的一个重要方面，超市财务部对财务管理工作负有责任、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
二、财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是超市发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条超市应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名和盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证开机指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计行保管和销毁。
中小超市财务制度范本第一章总则为了规范中小超市的财务管理，提高财务管理水平，保障中小超市的经济效益和社会效益，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 中小超市应当设立财务管理部门，负责全面财务管理工作，其中包括制定预算、编制财务报告、审计财务、处理资金等工作。
2. 财务管理部门应当设置财务主管，由具有相关财务管理经验的人员担任，负责财务工作的具体执行。
第三章预算管理1. 中小超市应当按照上级主管部门的要求编制预算，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
2. 预算应当包括收入预算、支出预算和盈余预算等内容，各部门应当根据预算额度开展工作。
3. 财务主管应当根据预算情况，定期向上级主管部门报告预算执行情况和财务情况。
第四章资金管理1. 中小超市的资金应当由专门的财务人员负责管理，确保资金的安全性和正确使用。
2. 财务人员应当定期盘点资金和账目，确保账目的准确性。
3. 资金使用应当按照预算和管理规定进行，禁止私自挪用资金。
第五章财务报告1. 中小超市应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 财务报告应当真实可靠，反映中小超市的财务状况和经营情况。
3. 财务报告应当定期向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第六章审计财务1. 中小超市应当定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务审计应当由独立的审计机构进行，对中小超市的财务数据进行全面审计。
3. 财务审计报告应当向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第七章税收管理1. 中小超市应当按照国家相关法律法规缴纳税收，确保税收的及时足额缴纳。
2. 财务主管应当按照税收规定进行申报和缴纳税款，确保纳税的合规性。
3. 中小超市应当积极配合税务机关的工作，接受税务机关的检查和监管。
第八章处罚措施1. 对于违反财务制度的中小超市，财务主管应当及时处罚，包括警告、罚款、调整等措施。
2. 对于严重违规的中小超市，应当按照相关法律法规进行处理，包括责令停业整顿、吊销执照等。
中小型超市财务制度一、总则为了规范超市的财务管理，保障超市的财务安全，提高超市的经营效益，制定本制度。
二、财务管理机构1. 超市设立财务部门，负责超市的财务管理工作。
财务部门有财务主管负责具体的财务工作。
2. 财务部门应当严格遵守相关法律法规，做到公正、公平、公开，保证财务数据的真实性和完整性。
三、会计制度1. 超市应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确资产、负债、所有者权益和收入、费用的核算方法。
2. 超市应当使用合法、规范的财务软件，建立健全的财务档案，确保会计凭证的真实性和合法性。
3. 超市应当按照国家相关要求编制财务报表，及时、准确地向相关部门报送财务报表。
四、财务预算管理1. 超市应当根据经营情况和市场需求制定年度预算，并根据预算进行经营计划和管理。
2. 超市应当根据预算制定费用控制和收入增长措施，确保经营活动的正常进行。
3. 超市应当每月对实际经营情况与预算情况进行比对分析，及时调整经营计划。
五、资金管理1. 超市应当建立完善的资金管理制度，做好现金的管理和使用。
2. 超市应当根据经营需求拟定资金使用计划，确保资金的安全和合理利用。
3. 超市应当定期对资金流动情况进行监控和分析，及时调整资金使用计划。
六、内部控制1. 超市应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制流程和规范，加强内部监督。
2. 超市应当建立日常巡检和月度检查制度，确保内部控制措施的有效性。
3. 超市应当对员工进行相关培训，提高员工的内部控制意识和能力。
七、财务审计1. 超市应当每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和合法性。
2. 超市应当委托专业审计机构进行审计，并及时报送审计报告给有关部门。
3. 超市应当根据审计报告及时整改财务问题，提高财务管理水平。
八、违纪处理1. 超市应当建立健全的违纪处理制度，对违反财务管理规定的人员进行处理。
2. 对于违规现象，超市应当依法处理，并对相关责任人进行追究。
3. 财务主管对违规行为负有监督和处理责任，确保财务管理的规范性和合法性。
超市的财务制度一、总则超市财务制度是为了规范超市财务管理行为，保障超市资金安全，促进超市经济稳健发展而制定的。
超市财务制度适用于超市内各项财务活动，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
二、收支管理1.收款流程：（1）超市设定统一的收款账户，所有商品销售款项都必须通过该账户收取。
（2）收银员每日录入当日收款情况，并交财务部进行对账确认。
（3）财务部对收款情况进行汇总统计，并核对银行对账单，确保账目一致。
2.付款流程：（1）所有超市支出必须提供收据或发票，经销售部门、财务部门审核后方可予以付款。
（2）财务部门统一制定付款计划，根据资金需求和重要性确定付款顺序。
（3）财务部门负责办理付款手续，并核对付款明细与支出单据。
3.资金管理：（1）超市设立专门的资金管理部门，负责日常资金的管理和监督。
（2）每日结算收支，确保余额准确无误，及时查明原因并处理。
（3）资金保管应妥善，定期进行清点和盘点，确保资金安全。
三、会计核算1.会计政策：（1）超市应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算。
（2）超市应设立专门的财务会计部门，负责超市的日常会计核算工作。
2.会计制度：（1）超市采用“收入-费用=利润”会计核算模式。
（2）每月月底进行会计结账，并编制财务报表，向上级主管部门报送。
（3）每年年底进行年终结账，并编制年度财务报告。
3.财务审计：（1）超市应定期进行内部审计，核实账目真实性和准确性。
（2）外部审计师定期对超市进行财务审计，确保财务数据的真实和完整。
四、财务信息披露1.财务信息披露：（1）超市应遵循信息公开原则，及时向相关部门和股东披露财务信息。
（2）超市应定期公布财务报表和年度财务报告，确保信息透明。
2.财务风险披露：（1）超市应及时发现和披露财务风险，制定风险应对措施，防范财务风险。
五、财务制度监督1.财务监督机构：（1）超市应设立独立的财务监督部门，负责监督超市各项财务活动的合法性和规范性。
（2）财务监督部门应独立于其他部门，直接向超市领导层汇报。
大超市财务管理制度一、总则1、为了加强大超市的财务管理，规范财务行为，保障超市的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本超市的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于大超市内部的财务管理活动，包括财务核算、财务监督、财务分析等。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、合理节约、风险控制、效益优先。
二、财务机构设置及职责1、大超市设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责超市的财务管理工作。
2、财务部门的主要职责包括：（1）制定和完善财务管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监控和分析。
（3）进行财务核算，如实反映超市的财务状况和经营成果。
（4）加强资金管理，合理筹集和使用资金，确保资金安全。
（5）做好财务分析，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。
（6）参与重大经济合同的签订和审核，防范财务风险。
（7）负责财务档案的管理，确保财务资料的完整性和安全性。
三、财务预算管理1、财务预算是超市根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和规划。
2、预算编制的原则：（1）全面性原则：涵盖超市的各项业务和活动。
（2）合理性原则：预算指标要符合实际情况，具有可操作性。
（3）严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3、预算编制的流程：（1）各部门根据工作任务和目标，提出本部门的预算草案。
（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡。
（3）管理层对预算草案进行审议和批准。
4、预算执行与监控：（1）各部门严格按照预算安排开展业务活动。
（2）财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出解决方案。
（3）对于预算执行中的重大偏差，要及时调整预算，并报管理层审批。
四、资金管理1、资金筹集：（1）根据超市的发展规划和资金需求，合理选择筹资渠道和方式，如银行贷款、发行债券等。
（2）控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
2、资金使用：（1）严格按照预算安排使用资金，确保资金投向合理、有效。
永辉超市财务管理制度范文永辉超市财务管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强永辉超市的财务管理工作，保证财务工作的规范、安全、高效运行，本制度根据国家相关法律、法规，结合永辉超市的实际情况制定。
第二条超市财务管理工作必须遵循公开、公正、合理、高效的原则，保障超市资金的安全，提高财务信息处理的准确性和及时性。
第三条超市的财务管理工作包括财务会计、成本管理、资金管理、预算管理、财务分析等。
超市应建立健全相应的财务管理制度，并制定相应的操作规范。
第二章财务会计第四条超市应根据国家财务会计准则和相关法律法规，建立健全财务会计制度和工作流程。
财务会计工作应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保财务会计信息的公允、有效和可比性。
第五条超市的财务会计工作应由专业的财务人员负责。
财务人员应具备相关的专业知识和技能，并按照规定的要求进行培训和考核。
第六条超市财务会计工作包括会计凭证的记账、账簿的建立和日常的账务处理等。
财务人员应按照规定的程序和要求，认真、细致地进行工作。
第七条超市应每月按时编制会计报表，并按规定进行核对和分析。
财务报表应真实、准确地反映超市的财务状况和经营成果。
第三章成本管理第八条超市应建立健全成本管理制度和成本核算体系。
成本管理工作应遵循科学、合理、公正、透明的原则，确保成本的合理控制和有效管理。
第九条超市的成本管理工作应由专业的成本管理人员负责。
成本管理人员应具备相关的专业知识和技能，并按照规定的要求进行培训和考核。
第十条超市的成本管理工作包括成本核算、成本控制和成本分析等。
成本核算应按照成本体系和成本要素进行，确保成本的准确计量和分清。
第十一条超市应建立健全成本控制制度，包括成本预算、成本监控和成本评估等。
超市应制定合理的成本预算，根据实际情况进行成本监控，及时采取措施控制成本。
第四章资金管理第十二条超市应建立健全资金管理制度和资金管理体系。
资金管理工作应遵循规范、安全、高效的原则，确保超市资金的安全和合理运作。
超市财务管理制度，____字。
第一章绪论1.1 背景超市作为一种常见的零售商，面临着大量的财务管理问题。
为了保障超市财务运作的正常与高效，制定一套完善的财务管理制度非常必要。
1.2 目的本制度的目的是规范超市的财务管理流程，提高财务管理的效率和准确性，保障超市财务工作的稳定和正常开展。
1.3 适用范围本制度适用于所有超市的财务管理工作，包括财务部门和财务相关人员。
第二章财务管理组织与职责2.1 财务部门设置超市应当设立财务部门，具体设置根据超市规模和业务量来确定。
2.2 职责分工财务部门应当明确各人员的职责，包括会计、出纳、财务主管等。
2.3 人员培训财务部门应当定期组织人员进行培训，提高财务管理水平和专业知识。
第三章财务管理流程3.1 资金管理超市应当建立健全的资金管理制度，包括现金收付、日常资金调度等。
3.2 财务核算超市应当按照财务核算规范，进行财务账簿的开设、账务处理、财务报告等。
3.3 预算管理超市应当制定年度预算，并进行按期的预算执行和管理。
3.4 成本管理超市应当建立健全的成本管理制度，包括成本控制、成本分析等。
3.5 资产管理超市应当建立资产管理制度，包括固定资产的购置、使用、处置等。
3.6 财务审计超市应当定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第四章财务报告与分析4.1 财务报告超市应当按照财务报告的要求，编制年度财务报告、季度财务报告和月度财务报告。
4.2 财务分析超市应当对财务报告进行分析，包括财务比率分析、财务预测分析等。
4.3 决策支持超市应当根据财务分析结果，为经营决策提供支持和参考意见。
第五章财务风险管理5.1 风险识别超市应当对财务风险进行识别和评估，包括市场竞争风险、信用风险等。
5.2 风险控制超市应当采取相应的措施，对财务风险进行控制，降低风险发生的概率和影响。
5.3 风险监测超市应当定期对财务风险进行监测和评估，及时发现并应对风险。
第六章监督与评估6.1 监督机制超市应当建立相应的监督机制，对财务管理工作进行监督和评估。
超市财务管理制度规定一、总则超市财务管理制度的目的是规范超市财务管理行为，保证财务资产的安全，确保超市财务信息的准确性和及时性。
本制度适用于超市的财务管理工作，包括财务部门和其他相关部门的财务管理人员。
二、财务管理组织和职责1. 财务部门负责超市财务管理工作的实施和监督，包括财务记账、财务报表编制、财务预算、财务审计等。
2. 财务部门应设立财务主管，负责领导和管理财务工作，负责编制财务管理制度和规范，协调各部门之间的财务工作关系。
3. 财务管理人员应按照财务制度规定，认真履行职责，确保财务数据的真实、准确、完整和及时。
三、财务核算与报表1. 财务核算应按照会计准则和国家相关法律法规的要求进行，确保财务账目的真实性和准确性。
2. 财务报表应按照国家相关法律法规的要求编制，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
报表编制应严格按照会计期间划分，确保报表的真实、准确和完整。
4. 财务报表应及时提交给相关部门，以供决策参考、监督和评估超市财务状况。
四、财务预算管理1. 超市应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
预算编制应参考相关市场经济数据和超市的实际情况，确保预算的合理性和可行性。
2. 财务预算应及时编制和修订，并及时向相关部门沟通和报批。
3. 实际经营情况与预算情况应进行对比分析，及时调整预算，确保财务目标的实现。
五、财务审计1. 超市应定期进行内部财务审计，审计周期为一年。
审计人员应具备相关专业知识和经验，确保审计工作的独立性和客观性。
2. 财务审计应全面检查超市财务活动的合法性、合规性和规范性，发现问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。
3. 审计结果应及时向超市管理层和相关部门汇报，供其参考、决策和改进超市财务管理工作。
六、资金管理1. 超市应建立健全的资金管理制度，包括资金收付、资金结算、资金使用等各个环节，确保资金的安全和有效利用。
2. 超市资金管理应遵守相关法律法规，严禁挪用资金、虚报财务数据或其他违法违规行为。
超市财务管理制度3篇财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置,资本的融通和经营中现金流量,以及利润分配的管理。
财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
超市财务管理在整个管理层面有着举足轻重的作用：下面是超市财务管理规定，欢迎参阅。
超市财务管理制度1 一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。
二、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。
剩余现金必须当天归还财务部。
货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
三、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。
逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
四、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1.差旅费借支的管理。
因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.2.备用金借支。
备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。
备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
3.其他借支的管理。
公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
超市财务管理制度2 连锁超市财务管理制度一.现金管理制度：1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。
2.所有现金收入都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。
5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6.出纳的现金库存限额最高为2万元。
7.营业款当天及时送存银行。
交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。
出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。
8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。
9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。
10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。
一次性借100元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。
一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。
11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。
12.任何个人不得私用或私借公款。
除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。
13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。
14.现金支付程序：支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。
支付审批：审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核：会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。
15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。
16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。
17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担。
二.收银员管理制度：1.收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;2.收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并处以短款金额相同的罚款;3.收银员出现多刷、误刷情况的：自己人为操作造成的多刷、误刷，20元以内的均按20元予以处罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以处罚。
PoS系统等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚;4.收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。
三.费用管理及货款结算制度：1.报销金额在100元以内的由店长审批;100以上—200元由财务中心审批;200元以上—5000元以下由公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批。
2.所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;3.办公费、电话费、日常零星开支不超过当月销售额的千分之一。
车辆金额为500元/月，超出部分不予报销;4.货款结算，2000元以内由店长审批，2000—5000元由采购中心主任审核后，财务中心主任审批，5000元以上由采购中心主任审核后财务总监审批。
5.收银耗材旺季不超过当月销售额的千分之五;淡季不超过当月销售额的千分之六，超出部分收银组负担，节约部分用于奖励。
生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七，超出部分本部门查明原因上报总部，总部根据情况核销，节约部分用于奖励。
6.购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。
7.定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。
四.储值卡及会员卡积分返现制度：1.空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作，顾客购买储值卡，付款后出纳开具收款收据;2.机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作不得随意充值;3.机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。
4.没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金额;5.每个营业日结束，机房充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心;6.涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有;7.售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。
8.机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，机房扣减本次返点积分，并打印单据。
返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;9.会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付。
10.违反本制度的责任人处50-100元罚款，并追究其经济责任。
五.团购管理制度：1.综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案;2.团购消费的最低限额为一次性消费2000元以上;3.一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。
4.所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。
5.团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准，任何人不得随意改变团购的优惠标准。
6.团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。
财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。
7.团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票核实后予以支付。
8.财务部必须做好团购记录工作，以便核销发出的提货卡。
六、联营户申报特价商品管理制度：1.申报特价的商品必须真实，对于虚报、谎报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准特价。
2.申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%，超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。
3.申报特价商品按月实行申报。
4.对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量。
5.申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。
6.对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。
7.公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围。
七.会计核算要求及会计职责：1.严格审核原始凭证，保证每项业务入帐的正确性，正确编制记帐凭证。
2.要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改3.核算科目列支正确，正确进行帐务处理;准确、规范登记总帐与明细分类帐。
4.完整记录债权债务，作到帐目清楚;核算正确。
5.按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。
6.定期与出纳和供应商对帐，如有不符，查明原因及时处理;做到帐证相符、帐实相符，网，帐帐相符7.按月编制财务报表，准确反映企业经营情况。
8.协调税务，做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作，管理发票开具、使用。
9.监督考核费用报销10.对每月应收款项制作成统计表，交于出纳收取或扣回。
11.监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向总部汇报情况。
正确进行盘盈、盘亏帐务处理。
12.每月至少对清5家供货商的帐务，进行实时盘点，解决实销月结供应商商品盘损问题。
超市财务管理制度3 第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进超市经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关管理法规制度和超市的章程有关规定，结合超市实际情况，特制定本制度。
第二条超市会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务及方法：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高超市经济效益。
