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小超市财务制度范本第一章总则为规范小超市财务管理，保障公司财务安全和正常运作，制定本制度。
第二章财务管理组织机构1.1 财务部门设置小超市设立财务部门，负责全面负责公司财务管理职能。
1.2 财务部门职责（1）负责编制公司财务预算和财务计划；（2）监督公司资金的收支情况；（3）审核和查验公司各项财务凭证；（4）确保公司资产的安全和有效利用。
第三章财务报表2.1 编制小超市每月底应当将当月财务报表上报财务部门，由财务部门进行汇总并编制全年度财务报表。
2.2 披露财务报表应当包括资产负债表、利润表和现金流量表，报表内容真实、准确。
2.3 审计每年进行一次财务审计，确保财务报表真实、准确。
第四章预算管理3.1 编制每年制定一份全年度财务预算，明确收支情况，合理规划财务用途。
3.2 管理财务部门按照预算进行管理和控制，确保预算和实际情况相符。
第五章资金管理4.1 资金流动对公司资金流动情况进行监督和管理，保障公司日常运转。
4.2 银行账户公司应当设置专用银行账户进行日常资金收付，资金不得挪用。
第六章财务审查5.1 内部审查定期对公司财务进行内部审查，查找问题并及时解决。
5.2 外部审查定期邀请第三方机构对公司财务进行外部审查，确保财务状况良好。
第七章税务管理6.1 税金缴纳公司应按时足额缴纳各项税金，保持良好的纳税记录。
6.2 税务申报按照国家税收法规，定期向税务部门申报税务情况。
第八章各项禁令与处罚7.1 指导所有员工必须遵守公司财务制度，不得违规操作。
7.2 处罚对于违反财务制度者，根据公司规定给予处理，严重者将追究法律责任。
第九章附则8.1 本制度由财务部门负责解释和修订。
8.2 本制度自公布之日起生效。
以上为小超市财务制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务安全和稳定发展。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程
第一章引言
中小型超市作为零售业的重要一部分，需要建立健全的财务管理制度，以保障财务数据的准确性和完整性。
本文档旨在提供中小型超财务管理制度的制定和操作流程的详细指导。
第二章财务管理制度的制定
2.1 制定目标和原则
(详细描述中小型超制定财务管理制度的目标和原则)
2.2 组织编制编写
(详细描述负责制定中小型超财务管理制度的人员组织编制和编写流程)
2.3 内容和框架设计
(详细描述中小型超财务管理制度的内容和框架设计，如涵盖的流程、职责、制度框架等)
第三章财务管理制度的操作流程
3.1 财务核算流程
(详细描述中小型超财务核算的操作流程，包括账务处理、凭证录入、核对与调整等)
3.2 资金管理流程
(详细描述中小型超资金管理的操作流程，包括收款、付款、资金结算等)
3.3 成本管理流程
(详细描述中小型超成本管理的操作流程，包括成本核算、成本控制、成本分析等)
3.4 资产管理流程
(详细描述中小型超资产管理的操作流程，包括固定资产购置、折旧摊销、资产清查等)
3.5 制度执行和监督流程
(详细描述中小型超财务管理制度执行和监督的操作流程，包括制度培训、监督检查、制度修订等)
第四章附件
(列出本文档涉及的附件，如表格、流程图、报表等)
第五章法律名词及注释
(列出本文档所涉及的法律名词及相应的注释，以便读者理解和
遵守相关法规)
第六章结束语
本文档详细介绍了中小型超财务管理制度的制定和操作流程，
以帮助中小型超市建立健全的财务管理制度。
读者在使用本文档时，应根据实际情况进行适当调整和修改。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程中小型超市财务管理制度的制定和操作流程1.引言中小型超市作为零售行业的重要组成部分，对于财务管理的规范化和有效性要求越来越高。
财务管理制度的制定和操作流程对于超市的日常运营和发展具有重要意义。
本文将介绍中小型超市财务管理制度的制定和操作流程，旨在提供一个参考指南，帮助超市管理者更好地进行财务管理。
2.财务管理制度的制定2.1 目标和原则制定财务管理制度的首要任务是明确目标和原则。
中小型超市财务管理制度的目标应当与超市的经营策略和发展战略相一致。
其原则应包括规范、透明、高效和合规。
2.2 组织架构财务管理制度的制定需要明确各级管理层的职责和权限，以及财务部门的组织架构。
财务部门应具备专业的财务人员和适当的财务软件，确保财务数据的准确性和安全性。
2.3 财务管理流程中小型超市的财务管理流程应该包括以下方面：2.3.1 会计准则和政策明确超市的会计准则和政策，包括会计基础、计量基础和报告基础等，确保财务数据的统一和准确。
2.3.2 会计制度制定和实施超市的会计制度，包括会计核算、账务处理和财务报告等，确保财务数据的规范和及时性。
2.3.3 预算管理建立超市的预算管理制度，包括年度预算和月度预算等，为超市的经营活动提供预测和控制依据。
2.3.4 资金管理建立超市的资金管理制度，包括资金筹集、支付和监控等，确保超市资金的安全和合理利用。
2.3.5 成本管理建立超市的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，为超市的经营决策提供基础数据。
2.3.6 税务管理建立超市的税务管理制度，包括税收申报、纳税申报和税务筹划等，确保超市的合规性和税负的合理分担。
3.财务管理制度的操作流程3.1 会计核算流程会计核算是财务管理的基础，具体操作流程应包括以下步骤：1. 收集和整理原始凭证；2. 分录和记账；3. 复核和调整；4. 编制和财务报表；5. 审核和验收财务报表。
3.2 预算管理流程预算管理是财务控制和决策的基础，具体操作流程应包括以下步骤：1. 制定年度预算；2. 制定月度预算；3. 监控和调整预算执行情况；4. 编制和预算执行报告；5. 验证和分析预算执行情况。
超市财务管理制度第一章总则第一条为规范超市财务管理行为，加强财务监管，保护企业的财务利益，提升财务管理水平，特制定本制度。
第二章财务管理机构第二条超市设立财务部，负责全面组织、协调和监督超市的财务管理工作。
第三条财务部按照超市的管理体制和工作需要，分别设置会计核算、财务预算、资金管理等职能部门。
第三章财务管理制度第四条超市财务管理实行财务总监负责制，全面负责超市的财务管理工作，负责财务管理部门的管理与监督。
第五条财务管理部门应当健全财务核算、财务预算、内部控制、风险管理等制度，配备专业人员，各司其职。
第六条超市财务会计制度应当按照国家有关法律法规和会计准则的规定进行执行，及时、准确地提供公司财务会计信息。
确保财务报表和财务信息的真实、完整和准确。
第七条超市财务预算应当根据公司经营发展规划和经济形势变化定期编制，预算分配和执行应当合理、科学，预算超支的问题应当及时进行整改。
第八条超市资金管理应当确保资金充足、合理、有效地使用，规范资金往来，加强资金监管和风险防范。
第九条超市应建立健全的内部控制制度，规范财务管理和财务操作，防止财务风险，保障公司的财务安全。
第十章财务管理工作流程第十条财务管理工作流程按照财务管理部门的职责和工作内容，协调各部门的配合，保证财务管理工作按部就班地进行。
第十一条财务核算工作主要包括会计凭证的录入、账务处理、会计账簿的记账核对、财务报表的编制等。
第十二条财务预算工作主要包括预算编制、预算审核、预算计划分配及预算执行控制等。
第十三条资金管理工作主要包括资金计划、资金监管、资金往来、银行结算等。
第十四条内部控制工作主要包括内控制度建设、内部审计、风险管理等。
第十五条财务部制定《财务管理工作手册》，明确财务工作流程和责任范围，确保财务管理的规范化和系统化。
第十六条财务管理工作应当根据公司的经营情况及时进行动态调整和改进，不断提高财务管理水平和效率。
第十七条财务管理部门应当定期向公司领导层和董事会提交财务管理业务情况的报告和分析，接受公司领导层的监督和指导。
中小超市财务制度范本第一章总则为了规范中小超市的财务管理，提高财务管理水平，保障中小超市的经济效益和社会效益，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 中小超市应当设立财务管理部门，负责全面财务管理工作，其中包括制定预算、编制财务报告、审计财务、处理资金等工作。
2. 财务管理部门应当设置财务主管，由具有相关财务管理经验的人员担任，负责财务工作的具体执行。
第三章预算管理1. 中小超市应当按照上级主管部门的要求编制预算，包括年度预算、季度预算、月度预算等。
2. 预算应当包括收入预算、支出预算和盈余预算等内容，各部门应当根据预算额度开展工作。
3. 财务主管应当根据预算情况，定期向上级主管部门报告预算执行情况和财务情况。
第四章资金管理1. 中小超市的资金应当由专门的财务人员负责管理，确保资金的安全性和正确使用。
2. 财务人员应当定期盘点资金和账目，确保账目的准确性。
3. 资金使用应当按照预算和管理规定进行，禁止私自挪用资金。
第五章财务报告1. 中小超市应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 财务报告应当真实可靠，反映中小超市的财务状况和经营情况。
3. 财务报告应当定期向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第六章审计财务1. 中小超市应当定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务审计应当由独立的审计机构进行，对中小超市的财务数据进行全面审计。
3. 财务审计报告应当向上级主管部门报送，以供监管和评估。
第七章税收管理1. 中小超市应当按照国家相关法律法规缴纳税收，确保税收的及时足额缴纳。
2. 财务主管应当按照税收规定进行申报和缴纳税款，确保纳税的合规性。
3. 中小超市应当积极配合税务机关的工作，接受税务机关的检查和监管。
第八章处罚措施1. 对于违反财务制度的中小超市，财务主管应当及时处罚，包括警告、罚款、调整等措施。
2. 对于严重违规的中小超市，应当按照相关法律法规进行处理，包括责令停业整顿、吊销执照等。
中小型超市财务制度一、总则为了规范超市的财务管理，保障超市的财务安全，提高超市的经营效益，制定本制度。
二、财务管理机构1. 超市设立财务部门，负责超市的财务管理工作。
财务部门有财务主管负责具体的财务工作。
2. 财务部门应当严格遵守相关法律法规，做到公正、公平、公开，保证财务数据的真实性和完整性。
三、会计制度1. 超市应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确资产、负债、所有者权益和收入、费用的核算方法。
2. 超市应当使用合法、规范的财务软件，建立健全的财务档案，确保会计凭证的真实性和合法性。
3. 超市应当按照国家相关要求编制财务报表，及时、准确地向相关部门报送财务报表。
四、财务预算管理1. 超市应当根据经营情况和市场需求制定年度预算，并根据预算进行经营计划和管理。
2. 超市应当根据预算制定费用控制和收入增长措施，确保经营活动的正常进行。
3. 超市应当每月对实际经营情况与预算情况进行比对分析，及时调整经营计划。
五、资金管理1. 超市应当建立完善的资金管理制度，做好现金的管理和使用。
2. 超市应当根据经营需求拟定资金使用计划，确保资金的安全和合理利用。
3. 超市应当定期对资金流动情况进行监控和分析，及时调整资金使用计划。
六、内部控制1. 超市应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制流程和规范，加强内部监督。
2. 超市应当建立日常巡检和月度检查制度，确保内部控制措施的有效性。
3. 超市应当对员工进行相关培训，提高员工的内部控制意识和能力。
七、财务审计1. 超市应当每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和合法性。
2. 超市应当委托专业审计机构进行审计，并及时报送审计报告给有关部门。
3. 超市应当根据审计报告及时整改财务问题，提高财务管理水平。
八、违纪处理1. 超市应当建立健全的违纪处理制度，对违反财务管理规定的人员进行处理。
2. 对于违规现象，超市应当依法处理，并对相关责任人进行追究。
3. 财务主管对违规行为负有监督和处理责任，确保财务管理的规范性和合法性。
中小型超市管理制度及流程一、概述中小型超市是一种以零售为主要业务的商业模式，通常规模比较小，商品种类相对较少，面向的顾客群体也比较局限。
中小型超市的管理制度和流程对于保证超市的正常运营和管理非常重要。
本文将以中小型超市的管理制度和流程为主题，着重探讨在超市日常经营中的管理规范、流程与制度。
二、中小型超市管理制度1. 财务管理制度（1）财务核算制度：财务核算是超市管理的基本依据，超市应建立健全的财务核算制度，包括记账、报表编制、财务审核等方面的规定，并确保财务数据的真实性和准确性。
（2）资金管理制度：中小超市的资金管理应该建立严格的资金使用流程及资金监管机制，以确保超市经营所需的资金供应，避免出现资金缺口，及时纠正超市资金管理中的问题。
2. 人事管理制度（1）人事招聘制度：超市应建立健全的招聘制度，明确招聘程序和标准，积极招聘适合的员工，确保员工的合理配置。
（2）岗位责任制度：超市应明确员工的岗位职责，规范员工的工作行为，并对员工的工作进行考核，激励员工开展工作。
3. 仓储管理制度（1）仓储货物管理制度：超市应建立规范的货物入库、出库、库存和盘点等管理制度，确保货物的安全、准确和及时性。
（2）仓储设施管理制度：超市应对仓储设施进行定期的检测和维护，确保仓储设施的正常使用和安全性。
4. 进销存管理制度（1）进货管理制度：超市应建立完善的进货管理制度，包括供应商选择、货物检验、进货记录等，确保进货的质量和数量符合超市的需求。
（2）销售管理制度：超市应建立健全的销售管理制度，包括销售记录、销售数据分析、销售提成等，确保销售的有效性和准确性。
（3）库存管理制度：超市应建立科学的库存管理制度，包括库存预警、调剂、报废等，避免库存积压和滞销情况的发生。
5. 安全管理制度（1）安全生产制度：超市应建立健全的安全生产制度，包括消防安全、食品安全等，确保员工和顾客的安全。
（2）财务安全制度：超市应建立完善的财务安全制度，包括资金安全、财务数据安全等，确保超市财务的安全性。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程[公司名称]中小型超财务管理制度的制定和操作流程目录1. 引言1.1 背景1.2 目的2. 财务管理制度的概述2.1 定义2.2 目标2.3 适用范围2.4 参考法律法规2.5 相关术语及解释3. 财务管理组织架构3.1 财务部门职责3.2 财务岗位设定及职责描述3.3 财务授权和审批流程4. 财务预算管理4.1 预算编制原则4.2 预算编制流程4.3 预算执行与控制4.4 预算修订与调整4.5 预算执行情况分析报告5. 财务会计管理5.1 会计政策与制度5.2 会计核算流程5.3 财务报告与分析6. 资金管理6.1 款项收付流程6.2 基本账户管理6.3 资金调拨和结算6.4 风险控制与投资管理7. 费用管理7.1 费用报销管理7.2 成本控制与分析7.3 内部控制与审计8. 税务管理8.1 税务筹划与合规8.2 税务申报与缴纳8.3 税务风险防控9. 数据和信息管理9.1 数据录入和处理9.2 财务系统与信息安全9.3 数据备份与恢复10. 审计与监督10.1 内部审计10.2 外部审计10.3 内部控制自评10.4 违规行为的处理11. 附件附件：法律名词及注释：1. 财务：涉及企业财务活动的管理和处理2. 预算：对未来一定时期内的收入和支出进行预估和控制的计划3. 会计：经济交易的核算和记录4. 财务报告：反映企业财务状况和经营成果的报表5. 税务：与纳税相关的法律规定和制度6. 审计：对企业财务状况和业务活动的检查和评价。
中小型超财务管理制度的制定和操作流程中小型超财务管理制度的制定和操作流程1. 引言中小型超市作为零售业中的一个重要环节，涉及到大量的资金流动和财务管理。
为了规范和有效管理超市的财务流程，制定和实施一套完善的财务管理制度至关重要。
本文将介绍中小型超市财务管理制度的制定和操作流程，以帮助中小型超市建立健全的财务管理体系。
2. 制定财务管理制度2.1 调研分析在制定财务管理制度之前，需要对超市的财务管理现状进行调研分析。
这包括对当前财务流程、制度框架、人员分工等的调研，并发现存在的问题和改进的空间。
2.2 设计制度架构基于调研分析的结果，设计一个合理的财务管理制度架构。
制度架构应该包括具体的财务管理流程、责任分工、监督机制等内容，确保财务管理能够有效地运行。
2.3 内部审核和修订在制度架构设计完成后，进行内部审核和修订。
内部审核可以包括与财务部门和相关人员的讨论，以确保制度的可行性和合理性。
修订制度时，应根据实际运行情况和反馈意见进行相应调整，使制度更加完善。
2.4 最终审批和发布经过内部审核和修订后，将制定的财务管理制度提交给管理层进行最终审批。
审批通过后，将制度以适当的形式（如纸质版、电子版）发布给相关人员。
3. 财务管理制度的操作流程3.1 日常收支管理日常收支管理是财务管理制度的核心内容。
包括每日的收入和支出记录、统计和审核工作。
操作流程如下：- 记录收入和支出：每日将收入和支出数据记录到财务系统或相关表格中，并确保准确性和完整性。
- 统计收支数据：定期统计收入和支出数据，财务报表，并进行核对和审核。
- 审核财务报表：财务主管或专人审核财务报表，确保数据的正确性和合规性。
- 报表保存和备份：财务报表应按要求保存，并进行定期备份以防止数据丢失。
3.2 预算管理预算管理是中小型超市财务管理的重要环节，涉及到资金的分配和使用。
操作流程如下：- 制定年度预算：根据超市的经营情况和发展目标，制定年度预算计划。
中小型超市财务管理制度的制定和操作流程一、制定财务管理制度的目标和原则首先，确定财务管理制度的目标，例如提高财务风险管理能力、规范财务行为等；其次，明确财务管理制度的原则，如合规性、准确性、及时性、公正性等，以确保财务管理的稳定性和规范性。
二、明确财务管理的组织结构和职责根据超市实际情况，确定财务管理的组织结构，并明确各个部门或岗位在财务管理方面的职责和权限，以减少信息流动的障碍和责任的不明确。
三、建立财务核算和报告制度建立财务核算制度，包括账务设置、会计凭证、账簿管理等，并规定核算的科目和记账要求；建立财务报告制度，包括报表的种类和格式、报表制作的时间和频次等，以便于管理层进行财务决策和分析。
四、确立财务预算和控制制度制定财务预算制度，明确预算的种类、编制的流程、预算责任人等，并建立预算执行的控制机制，如预算执行的监督和考核等，以控制超市的支出和确保经济效益。
五、规范财务合同和凭证管理确立财务合同管理制度，包括合同的编制、审批和签订等，以减少超市在合同履约方面的风险；规范凭证的使用和管理，如要求凭证的真实性、凭证的保存和归档等，以确保财务记录的准确性和可靠性。
六、加强财务监督和审计设立财务监督和审计制度，包括财务内部控制制度和外部审计制度等，以强化对财务行为的监督和检查，发现并纠正财务管理中的潜在问题。
七、培养财务管理人员和宣传财务知识加强财务管理人员的培训和教育，提高其财务管理的专业素养和能力；同时，开展财务知识的宣传和普及，提高员工对财务控制和管理的认识和理解。
在操作流程上，财务部门按照制定的财务管理制度进行日常的财务管理操作，具体步骤如下：1.财务核算：按照核算制度进行财务账务的录入，包括收入、支出、资产和负债等方面的核算。
2.财务报告：根据报告制度，按时编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，供管理层分析和决策参考。
3.财务预算：根据预算制度，编制和执行财务预算，定期监控和分析预算执行情况，并及时调整经营策略。
财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一|、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证劵管理三、报销管理1、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素质要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、财务部经理职责2、主办会计职责3、税务会计职责4、核算（复核）员职责5、记账（输机）员职责6、出纳员职责7、结算对账员职责8、结算审核职责9、门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、收入核算二、费用核算三、成本核算1、销售成本核算2、调拨成本核算3、批发成本核算四、生鲜成本核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程管理制度第一章计划（预算）管理制度一、全年经营计划的制订1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。
12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。
（3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。
（4）行政部门：创收入、定额费用。
4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。
5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。
二、全年资金计划的制订1、资金计划和种类：（1）年度资金计划：财务部必须在当年12月25日编制完成。
（2）月度资金计划：财务部必须在当月1日前编制完成。
2、资金计划的内容：（1）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）融资收入（贷款、集资、拆借）。
（2）资金流出：货款支付（正常货款、预付货款）、费用支出、投资支付（资产购置、工程款支出）、税金支出、融资款归还（贷款、集资、拆借）。
3、资金计划运行情况分析：（1）财务部要实时监督和跟踪资金运行情况并进行总量计划控制。
（2）每月提供公司总体资金流量明晰报表。
（3）财务部必须在每月5日前对上月现金流量及资金计划运行情况进行分析。
三、资金支出的预算控制1、投资项目的预算控制（1）投资项目建部必须提供可行性论证报告，包括总投资预算、建设工期、效益评估、工程款支付方式等。
（2）财务部必须提供投资保本利、投资回收期等财务分析报告。
（3）财务部必须凭工程预算、进度、及约定条款进行资金支付。
2、成本类项目的预算控制（1）成本类项目范围：耗材、物资、资产的购置，票据、资料、物品的印刷。
（2）程序：先预算申报、审批、后实际办理、再财务报销。
（3）财务必须凭领导批准的购置或印刷预算申报单，方可预领支票或预付资金。
（4）财务凭领导批准的购置或印刷预算申报单及符合财务规定的实际购置或印刷发票，进行报销。
报销金额必须小于等于预算金额，否则对超支部分不予报销。
3、费用类项目的预算控制（1）费用类项目的范围：固定性费用、变动性费用。
（2）对固定性费用要实行定额预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制度。
一般项目有定编人员基数工资、水电费、门店差旅费、电话费、广告费、修理费、办公费等。
（3）对变动性费用实行定率预算控制，建立节约或超额责任奖罚考核制。
一般项目有：运杂费、包装费、印刷费、商品损耗、纸箱费回收。
四、计划（预算）的管理流程 六、月度资金营运计划表月度资金运营计划表年 月 单位：万元计划预算项目 制订部门 审批领导 执行监督部门 1、全年经营计划 财务部、营运部 总经理 营运部、采购部 2、资金运行计划 财务部分管副总 财务部 3、资金支出预算财务部、基建部、资产部、企划部分管副总账务部、稽核部月度资金营运项目金额计划表制作说明A、资金收入1、营业收入零售收入批发收入证卡收入2、其他收入证卡收入出租收入3、上月结余B\非货款资金支出1、实际要支付的费用2、税金支出3、工程支出4、零星购置5、贷款归还6、集资归还7、其他公司付款8、非正常货款资金支出C\其他支出1、现金市场采购2、预付货款3、联营货款D、正常货款资金可支付余额（D=A-B-C）1\、上月未付遗留2、本月实际可支付（D-1）E、本月系统应付帐款1、本月到期月结货款2、上月26日—本月25日经销货款F、本月资金缺口（F=D-E）1、计划个人集资2、计划银行贷款G、本月正常货款资金安排计划第二章资金管理制度一、现金管理1、现金收入的管理（1）现金收入的主要来源：指用现金直接介入财务部出纳的业务活动，主要有：门店营业款直接介入、个人借款归还、集资款直接介入、出租收入介入、有价证卡出售介入、用现金支票银行提取现金的收入。
（2）现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先进行清点数额及真假钞然后备查台账登记，再开具财务收据，收据向会计或稽核部领取，一式三联，现金介入人一联、留底一联、财务做账一联。
需要用现金支票从银行提取现金，首先要经财务负责人同意，一次性提取现金超出现金5万以上的公司财务派人或车提取。
（3）现金收入的账务处理：出纳对每笔现金收入业务必须及时编制会计凭证，同时应逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
2、现金支出的管理(1)费用报销支出：出纳必须凭符合公司“费用报销与审批程序”的财务规定及有效原始凭据、自制凭据进行现金报销支付。
每次报销时当面点清现金，然后必须在费用报销单上盖上“现金付讫”章。
(2)现金货款支付：出纳必须凭审批手续齐全的“付款申请单”及个人身份证、单位委托书方可用现金支付货款。
(3)其他款项支付：个人借款、备用金、工资奖金等，出纳必须凭审批手续齐全的“领（付）款”凭证、工资方可用现金支付。
(4)团购扣点让利支付：出纳必须凭审批手续齐全的“销售折扣让利”单或填制“付款凭单”方可用现金支付。
(5)团购客户的转账套现：必须坚持有实际团购业务发生、套现金额必须小于团购金额、团购货款已确认介入公司或门店账户，同时经过公司财务总监批准，方可多支付现金。
(6)现金支出的账务处理：出纳对每笔现金支出业务必须进行备查台账登记，及时编制会计凭证，再逐笔登记现金日记账。
做到日结日清，账款相符。
3、备用金管理（1）备用金使用范围的设定：为方便工作对实行报制的部门、营业需要对备用零钞的部门、日常零星购置频繁的部门等容许设立一定数额的周转备用金。
如公司财务部现金出纳、门店出纳、门店收银员（包括收银主管）、涉外地为事处，物流中心、资产管理部。
（2）备用金的审批：使用部门提出需要或增加备用金的申请，5000元以下的报财务负责人审批，5000元以上的报分管副总经理审批。
然后使用人填写“领（付）款”凭证，直接出纳领取现金。
（3）备用金的账务管理：备用金领取财务上以个人借款挂帐处理，使用人调岗位或辞职必须上缴备用金。
公司财务稽核部负责对非收银员的备用金定期进行突击检查，门店财务负责对收银主管备金定期进行突击检查，门店收银主管负责对怍银员每次营业结帐的备用金检查，发现挪用或短缺的责令全额赔偿，并视情节进行严肃处理。
（4）备用金借支标准金额：元4、 库存现金的管理（1） 库存现金概念：指末能介交银行需要过夜的现金。
如务用金、夜间营业款等。
（2） 库存现金管理原则：a 、必须少额、合理。
必须在银行下班前将大面额现钞介交银行。
保持库存现金为最底限额（零钞为主）。
b 、门店营业款必须分两次介交银行，早晨上班时将过夜的营业款介交银行，下午在银行下班前将大面额现钞介交银行。
c 必须将过夜现金全部放入保险箱。
谁违规差错负责。
d 、财务稽核部负责对部门库存现金管理情况的不定期突击抽查。
二、存款管理 1、银行开户（1）总公司向人民银行取得开户许可证，当地工商银行开设企业基本结算户，作为增值税票的银行开户。
同时可根据需要在其他金融机构开设一般存款户头（不能提现）。
（2）总公司下属门店原则上必须在当地工商银行开户，便于公司资金的快速汇交与结算。
当地无工商银行的，可以信用社为主体的其他金融机构开户。
（3）下属门店的银行开户：经公司财务部认可的大型门店可以开设基本结算户，其他门店只能开设一般存款户，即在开户银行不能提取现金。
2、存款的总类（1）基本结算户存款 （2）一般存款户存款 （3）纳税专户存款（4）加盟店资金结算个人存折户存款 3存款收入的管理（1）存款收入的主要来源：指通过现金直接介入或转账介入银行账户使存款余额增加的业务活动，主要有：营业额介入、货款转账介入、其他现金介入、通道费汇入、加盟店业务主货款的介入等 。
（2）存款收入的账户处理：银行出纳凭存款收入增加的银行回单，（回单必须经过银行盖章确认进账的）结合收入增加的往来业务，编制会计凭证，进行帐务反映。
4、存款支付的管理（1）存款支付的范围：需要通过银行转帐支付的所有费用、货款、其他款项。
使用部门 备用金标准 审批手续 使用部门 备用金票准 审批手续 公司出纳 20000 总经理 大卖场 分管副总 资产管理部门 财务负责人 大卖场收银员300 财务负责人 物流中心 财务负责人 大卖场收银主管 分管副总 涉及办事处 分管副总 标超出纳 财务负责人 标超收银员 财务负责人 标超收银主管 财务负责人 便利店出纳 财务负责人便利店收银员财务负责人（2）存款支付的种类：现金支票、转帐支票、银行电汇、银行信汇、银行托收、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等 。
（3）存款支付的手续要求：银行出纳必须凭符合公司财务规定审批权限、有效原始凭据、自制凭据，审批手续齐全的“付款申请单”、“领（付）款”凭证等办理汇款、转账支付。
并付上银行支付回单，及时编制会计凭证，进行实时帐务反映。
（4）支付票据的管理：银行票据由银行出纳放入保险箱管理，印鉴章分别由出纳、会计主管分开保管。
支付时严禁开空头支票和空白支票。
作废票据必须妥善保管，不得遗失。
5、银行存款余额的管理（1）日存款余额的上报：银行出纳每天一上班必须统计银行存款余额上报财务负责人，以便 当日合理安排资金。
（2）周应付款金额的上报：银行出纳每周六下班前必须统计以审批尚末支付的货款总额，上报财务负责人，以便于下周合理安排资金。
（3）月银行余额调节表的上报，银行出纳、门店出纳必须在每月初5日前核对完银行的对帐单，编制好各个银行存款余额调节表，上报分管的财务负责人、门店主办会计进行审核。
